Ось число, яке дивує більшість власників малого бізнесу, коли вони бачать його вперше: оплата рахунку-фактури на 20 днів раніше в обмін на 2% знижку — це те саме, що заробити приблизно 36% річних на своїх грошах. Порівняйте це з ощадним рахунком з високою дохідністю, що приносить 4-5%, або навіть з агресивним роком на фондовому ринку, і різниця величезна. Однак величезна частка підприємств щомісяця втрачає цей дохід, або тому, що вони не знають про існування таких умов на власних рахунках-фактурах, або тому, що ніхто ніколи не обчислював це вголос.
Умови зазвичай друкуються дрібним шрифтом унизу рахунку-фактури постачальника: "2/10 Нетто 30". Майже ніхто не читає це як інвестиційну можливість. Більшість людей читають це як термін оплати. Цю прогалину і заповнить ця стаття.
Що насправді означає "2/10 Нетто 30"
Ця абревіатура виглядає загадково, але вона розшифровується як проста пропозиція від продавця покупцеві:
- 2 — отримайте 2% знижки від загальної суми рахунку-фактури
- 10 — якщо ви оплатите протягом 10 днів з дати виставлення рахунку-фактури
- Нетто 30 — в іншому випадку, повна сума підлягає оплаті протягом 30 днів
Отже, при рахунку-фактурі на $10 000, оплата до 10-го дня означає, що ви зобов'язані $9 800. Зачекайте після 10-го дня, і ви будете винні повні $10 000 до 30-го дня. Продавець фактично пропонує вам гроші, щоб ви заплатили швидше, і рішення покупця полягає в тому, чи варті ці гроші більше, ніж те, що готівка могла б робити протягом цих 20 додаткових днів.
Інші поширені варіанти, які ви побачите в рахунках-фактурах: 1/10 Нетто 30, 2/10 Нетто 60 та 3/15 Нетто 45. Наведені нижче розрахунки працюють однаково для всіх них — змінюються лише цифри.
Формула: Перетворення знижки на річну ставку
Сама знижка, 2%, здається невеликою. Але знижка 2% за оплату на 20 днів раніше — це не 2% річного доходу — це 2% доходу, стисненого в 20-денний період, а таких 20-денних періодів у році більше 18. Якщо перевести це в річний дохід, число повністю змінюється.
Стандартна формула:
Річний дохід = [Знижка % ÷ (100% − Знижка %)] × [365 ÷ (Повний термін − Період знижки)]Підставляємо 2/10 Нетто 30:
[2 ÷ (100 − 2)] × [365 ÷ (30 − 10)]
= [2 ÷ 98] × [365 ÷ 20]
= 0.0204 × 18.25
= 0.372, або близько 37.2%Деякі практики використовують 360-денний рік (залишок від старих торгових кредитних угод), що трохи знижує показник до приблизно 36,5% — звідси й цифра "36%", яка фігурує в більшості статей на цю тему. У будь-якому випадку, висновок не змінюється: відмова від знижки 2/10 Нетто 30 рівнозначна відмові від гарантованого доходу в межах 30-39%, без ризику, заради утримання готівки на 20 днів довше.
Коротка довідкова таблиця
| Умови | Знижка | Збережено днів | Приблизний річний дохід |
|---|---|---|---|
| 1/10 Нетто 30 | 1% | 20 | ~18.4% |
| 2/10 Нетто 30 | 2% | 20 | ~37.2% |
| 2/10 Нетто 60 | 2% | 50 | ~14.9% |
| 3/15 Нетто 45 | 3% | 30 | ~37.6% |
Закономірність, на яку варто звернути увагу: річний дохід сильно залежить від того, скільки днів ви заощаджуєте, а не лише від розміру знижки. 2% знижка, стиснута в 20-денне рішення, є значно ціннішою, ніж ті самі 2%, розподілені на 50-денний період, оскільки ви можете повторювати це рішення набагато частіше протягом року.
Чому математика ігнорується
Якщо дохід настільки хороший, чому дослідження послідовно показують, що значна частина доступних знижок залишається незатребуваною? Кілька повторюваних причин:
Час грошового потоку, а не сума грошового потоку. Бізнес може бути прибутковим і все ще не мати $9 800 вільних коштів на 10-й день, якщо дебіторська заборгованість надходить повільно або великі витрати (зарплата, оренда, податкові платежі) припадають на той самий тиждень. Річний дохід реальний, але він неактуальний, якщо грошей немає, коли вікно знижки закривається.
Ніхто не стежить за календарем. Вікна знижок короткі — зазвичай 10 або 15 днів — і якщо рахунки-фактури лежать у папці "Вхідні" або "До розгляду" перед тим, як потрапити до бухгалтерської системи, вікно закривається раніше, ніж хтось помітить, що потрібно було прийняти рішення.
Знижка порівнюється з неправильним числом. Деякі власники подумки відкладають 2% знижку як "не варту зусиль", тому що вони порівнюють її з 2% річною процентною ставкою, не роблячи крок річного перерахунку, описаний вище. Ставка, яка здається незначною при 2%, виглядає зовсім інакше при 37%.
Відсутність процесу пріоритизації, які рахунки-фактури оплачувати раніше. При десятках рахунків-фактур постачальників, що надходять за місяць, без системи позначення тих, які мають умови дострокової оплати, більшість підприємств за звичкою оплачують все ближче до терміну оплати.
Чи слід завжди користуватися знижкою?
Не автоматично — річний дохід має значення лише в тому випадку, якщо він перевищує вашу фактичну вартість капіталу. Перед тим, як зобов'язати готівку, зробіть це просте порівняння:
- Скільки зараз коштує ваша готівка? Якщо у вас є бізнес-кредитна лінія за 10-12% річних, погашення її замість отримання 37% знижки все одно є неправильним кроком — знижка виграє з великим відривом. Але якщо отримання знижки змусить вас скористатися тією ж кредитною лінією для покриття зарплати, ви дійсно порівнюєте 37% доходу з 10-12% вартістю запозичення, і знижка все ще зазвичай виграє, просто не так драматично, як припускає заголовне число.
- Готівка інакше простоює, чи вона цільова? Якщо $9 800 інакше лежали б на операційному рахунку, приносячи майже нульовий відсоток, отримання знижки — це майже безкоштовні гроші. Якщо вони призначені для сплати податків, термін якої настає того ж тижня, розрахунок змінюється.
- Чи покращуються відносини з постачальником завдяки надійності? Постачальники, які бачать, що клієнт постійно користується умовами дострокової оплати, схильні надавати пріоритет цьому клієнту під час дефіциту або обмежених поставок — м'яка перевага на додаток до твердої знижки.
Для більшості малих підприємств з будь-яким доступом до оборотного капіталу — навіть скромною кредитною лінією — знижки 2/10 Нетто 30 перевищують поріг. Винятком є бізнес, який дійсно настільки обмежений в грошових коштах, що дострокова оплата створила б реальний ризик несплати зарплати або оренди; в цьому конкретному випадку, пропустіть її та поверніться, коли грошовий потік стабілізується.
Зворотний бік: Чи варто пропонувати знижку власним клієнтам?
Усе вищезгадане працює навпаки, якщо ви самі виставляєте рахунки. Пропозиція умов 2/10 Net 30 вашим власним клієнтам коштує вам 2% доходу від рахунків, сплачених достроково, але це може суттєво скоротити ваш власний цикл конвертації готівки — проміжок часу між поставкою продукту чи послуги та фактичним надходженням грошей на ваш рахунок.
Компроміс, який потрібно змоделювати перед пропозицією: яка частка клієнтів насправді скористається знижкою, і чи переважає отримане прискорення збору грошових коштів відмову від 2% доходу? Наприклад, будівельний субпідрядник, який чекає 60-90 днів на оплату рахунків, може виявити, що навіть скромна швидкість прийняття пропозиції 2/10 Net 30 суттєво зменшує обсяг оборотного капіталу, пов'язаного з дебіторською заборгованістю — капіталу, який інакше залишався б неоплаченим тижнями.
Створення процесу, щоб знижка не вислизнула
Компанії, які послідовно отримують знижки за дострокову оплату, не покладаються на пам'ять когось — вони створюють навколо цього невеликий, нудний процес:
- Вносьте рахунки-фактури в облікову систему в день їх надходження, а не за тиждень до терміну оплати. Вікно знижки, що починається з дати рахунка-фактури, а не з дня, коли ви взялися за його обробку, допомагає лише в тому випадку, якщо ви негайно реєструєте рахунок.
- Позначайте рахунки-фактури умовами дострокової оплати, щоб вони відображалися окремо від загального списку кредиторської заборгованості, а не губилися серед рахунків з терміном оплати 30 і 60 днів.
- Виконуйте пакетний щотижневий перегляд списку рахунків, що підлягають знижці, порівнюючи його з поточним грошовим балансом, замість того, щоб приймати рішення по кожному рахунку окремо.
- Вносьте умови в нові договори з постачальниками там, де їх ще немає — багато постачальників запропонують 2/10 Net 30 або подібні умови, якщо ви просто запитаєте, особливо якщо у вас є історія своєчасних платежів.
Це насправді просто дисципліна обліку кредиторської заборгованості: знати, що ви винні, коли термін оплати, і які умови додаються — усе це береться з записів, які є достатньо точними та актуальними, щоб діяти протягом 10-денного вікна. Це набагато легша звичка, яку можна виробити, коли ваш журнал оновлюється по мірі надходження рахунків, а не під час щомісячної пакетної звірки, оскільки вікно знижки, яке відкривається та закривається протягом десяти днів, не витримає перегляду раз на місяць.
Підтримуйте актуальність своїх бухгалтерських записів, щоб скористатися цими вікнами
Отримання знижки за дострокову оплату залежить від знання в режимі реального часу, що винні та які умови застосовуються — це можливо лише якщо ваша бухгалтерія не відстає від реальності на тижні. Beancount.io пропонує облік у текстовому форматі, який є прозорим, контрольованим версіями та легким для запитів, тож кредиторська заборгованість залишається актуальною, а не виявляє терміни знижок після того, як вони вже минули. Почніть безкоштовно і дізнайтеся, чому розробники та бізнесмени, орієнтовані на фінанси, переходять на облік у текстовому форматі.