#employee-benefits
Discover employee benefit options to attract talent and reduce turnover in small businesses
DOL ожидает заказные письма, проверку записей, контакт с бенефициарами и бесплатные онлайн-поиски — а согласно Rev. Rul. 2019-19 IRS чек из 401(k), который так и не был обналичен, облагается налогом.
Федеральный штраф составляет $0, но Калифорния, Массачусетс, Нью-Джерси, Род-Айленд и округ Колумбия по-прежнему взимают от $300 до $4 908 с человека — плюс отдельная штатная отчётность для работодателей.
ERISA fidelity bond защищает план от кражи, а не вас. Страхование ответственности фидуциария покрывает иски о нарушении обязанностей по 401(k) за $500–$2 500 в год.
QSEHRA позволяет работодателям с числом сотрудников менее 50 FTE возмещать индивидуальные страховые взносы без налогообложения — до $6 450 для индивидуального покрытия в 2026 году, при условии соблюдения 90-дневного уведомления IRS и правил покрытия.
Смена регистратора 401(k) замораживает счета, и ERISA требует уведомление о блокировке за 30–60 дней — пропустите его, и DOL может начислить $173 за участника в день.
Чтобы закрыть 401(k) при продаже или ликвидации бизнеса: решение совета директоров, полное вестирование, распределение в течение 12 месяцев, подача финальной формы 5500.
График 9/80 складывает 44 часа в одну рабочую неделю, если только вы не начинаете рабочую неделю в середине пятницы — FLSA никогда не усредняет две недели, поэтому накапливаются четыре сверхурочных часа.
Подарочные карты сотрудникам — это денежные эквиваленты, а не de minimis — отражайте номинальную стоимость как дополнительную заработную плату в форме W-2 с удержанием 22%.
Форма 5500 подаётся до 31 июля для планов с календарным годом; штрафы IRS за просрочку составляют $250 в день до $150 000, но DFVCP ограничивает освобождение для малых планов суммой $1 500.
HRA по разделу 105 с одним сотрудником позволяет индивидуальному предпринимателю вычитать все медицинские расходы семьи — включая страховые взносы — как из подоходного налога, так и из налога на самозанятость.
Итоговая сумма в графе 1 вашей формы 1099-SA — это не налоговый счёт: форма 8889 зачитывает её против квалифицированных медицинских расходов, а нецелевые снятия до 65 лет влекут дополнительные 20%.
Порог доступности по ACA достиг рекордных 9,96% для плановых лет 2026 года, а уведомление Medicare Part D нужно разослать до 15 октября — полный чек-лист для малого работодателя.
