Простой режим Колумбии — RST (Régimen Simple de Tributación) — предлагает фрилансеру редкую сделку: отказаться от вычетов, платить фиксированную ставку с валового дохода каждые два месяца и забыть о запутанной системе авансовых платежей по подоходному налогу, НДС и налогу на промышленность и торговлю как об отдельных декларациях.
Как работает RST
RST заменяет подоходный налог, НДС, ICA (налог на промышленность и торговлю) и, для некоторых налогоплательщиков, налог на потребление единой консолидированной ставкой, применяемой к валовому доходу. Вы подаете декларацию раз в два месяца, платите онлайн и выставляете электронные счета, которые предварительно проверяются DIAN.
Ставки: Фиксированная ставка зависит от группы деятельности и диапазона дохода: примерно 1,8%–8,3% в 2026 году для услуг, выше для торговли. Фрилансер в группе 3 (профессиональные услуги) с валовым годовым доходом 80 млн колумбийских песо (около 80 000 UVT) может платить эффективную ставку RST 5,9%, в то время как розничный продавец с более высоким оборотом в группе 1 платит меньше.
Право на участие: Физические лица с валовым доходом менее примерно 12 000 UVT (≈565 млн колумбийских песо в 2026 году), которые не исключены из-за особых видов деятельности. Вы должны быть в курсе предыдущих обязательств и вести электронное выставление счетов.
Когда RST выгоднее обычного режима
RST привлекателен, когда ваши реальные вычеты невелики, а прогрессивные ставки обычного режима сильно облагали бы ваш валовой доход. Консультант с валовым доходом 120 млн колумбийских песо и реальными затратами 10 млн песо имеет явное преимущество простоты — фиксированные 5,9% с валового дохода (7,08 млн песо) могут быть ниже, чем 20–30% с чистой прибыли.
Он менее привлекателен, когда ваша реальная маржа невелика. Фрилансер в сфере торговли с высокой себестоимостью товаров и чистой прибылью 10% может обнаружить, что налог обычного режима с чистой прибыли ниже, чем фиксированный налог RST с валового дохода.
Моделируйте оба варианта каждый ноябрь: прогнозируемая задолженность по RST против прогнозируемой задолженности по обычному режиму, включая ICA, который RST включает в себя. Разница — это ценность простоты.
Держите свои финансы в порядке с первого дня
RST прощает вычеты, но не прощает пробелов в выставлении счетов. Каждый месяц валовой доход должен быть выставлен в электронном виде и суммирован для двухмесячного авансового платежа.
Beancount.io сохраняет каждый электронный счет как транзакцию с валовым доходом и авансовым платежом RST, с контролем версий и возможностью составления отчетов до того, как DIAN запросит их. Начните бесплатно и превратите двухмесячную подачу декларации в отчет, а не в пятничную спешку.
