Льготы на проезд в 2026 году: IRS повысил лимиты на транспорт и парковку до $340 в месяц

Льготы на проезд в 2026 году: IRS повысил лимиты на транспорт и парковку до $340 в месяц​

Спросите владельца малого бизнеса, что он предлагает сотрудникам, и вы услышите про медицинскую страховку, возможно, 401(k) с матчингом, возможно, неограниченный оплачиваемый отпуск. Почти никто не упоминает льготы на проезд — хотя это одна из самых дешёвых и простых в настройке льгот, и растущее число городов будет штрафовать за их отсутствие.

IRS только что улучшил математику. Начиная с 1 января 2026 года сотрудники могут откладывать до $340 в месяц без налога на проезд и отдельные $340 в месяц на квалифицированную парковку — по сравнению с $325 в 2025 году. Это $8,160 в год в сумме, которые сотрудник может вычесть из зарплаты до того, как на них начислят подоходный налог и налоги на зарплату. А поскольку деньги снимаются с верхушки облагаемой налогом зарплаты, работодатель тоже экономит, а не только сотрудник.

Вот что изменилось, как на самом деле работает эта льгота и почему фраза «мы слишком маленькие, чтобы об этом беспокоиться» всё чаще оказывается неверной.

Что на самом деле изменилось в 2026 году​

IRS ежегодно корректирует лимит на квалифицированные транспортные льготы с учётом инфляции в соответствии с Разделом 132(f) Налогового кодекса. Для 2026 года эта корректировка (через Revenue Procedure 2025-32) подняла оба лимита на $15 в месяц:

• Проездные билеты, ванпулы и автомобили для поездок на работу: $340/месяц (с $325 в 2025 году)
• Квалифицированная парковка: $340/месяц (с $325 в 2025 году)
• Совокупный годовой лимит: $8,160, если сотрудник использует обе категории по максимуму

Это отдельные корзины. Сотрудник, который едет на поезде до перехватывающей парковки, может использовать до $340 без налога на билет на поезд и до $340 без налога на парковочное место — $680 в месяц без налога, если оба этапа поездки соответствуют требованиям.

Одна легко упускаемая деталь: IRS не требует от работодателей автоматически вводить новый лимит. Если ваш план или провайдер зарплаты всё ещё использует $325, его нужно обновить. Если этого не сделать, некоторые планы незаметно ограничивают сотрудников суммой ниже законного максимума, что означает, что сотрудники платят больше налогов, чем должны, без всякой причины.

Всё, что превышает месячный лимит, облагается налогом. Если вы платите кому-то $400/месяц на парковку, $350 вычитаются без налога, а оставшиеся $50 добавляются обратно в облагаемую зарплату для целей подоходного налога и налогов на зарплату — как и любая другая дополнительная льгота, превышающая установленный законом лимит.

Как на самом деле работает льгота​

Льгота на проезд — это вычет из зарплаты до уплаты налогов, похожий по механике на медицинский FSA, но для поездок на работу, а не для здоровья.

1. Сотрудник выбирает ежемесячную сумму (до лимита IRS) для вычета из зарплаты.
2. Эта сумма вычитается до расчёта федерального подоходного налога, налога на социальное страхование и налога на медицинскую помощь.
3. Сотрудник использует дебетовую карту, ваучер или процесс возмещения (обычно через стороннего администратора) для оплаты проездных билетов, ванпулов или парковки.

Работодатели также могут вносить вклад в льготу сверх того, что откладывают сотрудники, если общая сумма не превышает месячный лимит — некоторые компании используют это как недорогой бонус вместо прямого повышения зарплаты, поскольку доллар льготы на проезд обходится работодателю дешевле, чем доллар облагаемой налогом зарплаты, с учётом экономии на налогах на зарплату.

Что соответствует требованиям:

• Проездные билеты на автобусы, метро, поезда и паромы
• Плата за ванпул (автомобили для поездок на работу)
• Парковка на работе или рядом, или в месте, откуда сотрудники едут на транспорте дальше

Что не соответствует: льгота на велосипедную поездку на работу, которая была частью этой программы, всё ещё приостановлена по налоговому закону 2017 года до 2025 года, и ничего в обновлении 2026 года её не возрождает — поэтому пробег или снаряжение для велопоездок не входят в эту корзину без налога.

Экономия на налогах с зарплаты, которую работодатели упускают​

Поскольку вычеты на льготы на проезд снижают облагаемую налогом зарплату, работодатели избегают уплаты 7,65% со своей стороны FICA (социальное страхование плюс медицинская помощь) с каждого доллара, отложенного сотрудником.

Посчитайте на скромной программе:

• Один сотрудник откладывает $300/месяц = $3,600/год снижения облагаемой зарплаты = примерно $275/год экономии для работодателя на FICA с одного этого человека.
• В компании из 30 человек, где все используют льготу по максимуму, экономия на налогах с зарплаты может легко достигать пятизначных цифр в год — только за счёт расчётов по зарплате, не считая никакой выгоды от повышения продуктивности или удержания сотрудников, которые получают реальную пользу.

Это реальные деньги, которые отражаются как снижение расходов на налоги с зарплаты, а не маркетинговое заявление. Если вы уже ведёте расчёты по зарплате, дополнительные затраты на добавление администратора льгот на проезд часто меньше, чем вы сэкономите в первый год, особенно когда в программе участвует больше горстки сотрудников.

Когда вы обязаны это предлагать по закону​

Это та часть, о которой большинство владельцев малого бизнеса не знают, пока не получат письмо о соблюдении требований: несколько городов и один штат теперь требуют от работодателей с определённой численностью персонала предлагать льготы на проезд до уплаты налогов, независимо от того, хочет ли этого работодатель.

• Нью-Йорк: Работодатели с 20 или более штатными сотрудниками в любом из пяти округов должны предлагать льготу на проезд до уплаты налогов (парковка не требуется).
• Сан-Франциско: Работодатели с 20 или более сотрудниками, работающими в среднем 10+ часов в неделю, должны предлагать льготы на проезд — и поскольку постановление основано на том, где работают сотрудники, а не на том, где зарегистрирована компания, оно может касаться работодателей, находящихся за пределами города.
• Сиэтл: Работодатели с 20 или более сотрудниками должны предлагать льготы на проезд до уплаты налогов всем, кто работает в среднем 10+ часов в неделю в черте города, независимо от места жительства.
• Нью-Джерси: Единственный общештатный мандат. Работодатели с 20 или более сотрудниками, работающими в Нью-Джерси — штатными, неполный день или удалёнными работниками, физически находящимися в штате — должны предлагать льготу на проезд и ванпул до уплаты налогов. Работодатели должны хранить записи в течение шести лет, показывающие, что каждому подходящему сотруднику была предложена льгота, а за несоблюдение предусмотрены штрафы от $100–250 за первое нарушение и $250 за каждый дополнительный месяц после 90-дневного периода исправления.
• Вашингтон, округ Колумбия и несколько других юрисдикций имеют аналогичные постановления с порогом в 20 сотрудников.

Схема почти во всех мандатах одинакова — порог в 20 сотрудников. Если ваш бизнес растёт и пересекает эту численность — особенно если у вас есть удалённые сотрудники, разбросанные по Нью-Джерси, Нью-Йорку или району залива — стоит проверить, не пересекли ли вы незаметно черту обязательности. Определяющим фактором обычно является место работы сотрудника, а не место юридического нахождения компании, что застаёт врасплох многие малые компании, дружественные к удалённой работе.

Даже там, где это не требуется, внедрение всё ещё низкое: только около 12% работодателей по стране предлагают субсидию на проезд и 10% — субсидию на парковку, согласно недавним данным о льготах. Это означает, что предложение такой льготы — даже скромной, финансируемой сотрудниками, без матчинга со стороны работодателя — является реальным отличием на рынке труда, а не просто галочкой в списке требований.

Настройка без усложнения учёта​

Если вы решите добавить (или обновить) программу льгот на проезд, упростите себе учёт:

• Относитесь к выборам как к вычету из зарплаты, а не как к возмещению, если вы используете модель дебетовой карты — она проходит через расчёты по зарплате как взнос в FSA или HSA и автоматически снижает облагаемую зарплату.
• Отслеживайте долю работодателя отдельно от доли сотрудника, если вы вносите какой-либо дополнительный вклад, чтобы видеть реальную стоимость для бизнеса в отличие от просто перенаправленной зарплаты сотрудника.
• Сверяйте ежемесячный счёт стороннего администратора с вычетами из зарплаты так же, как вы сверяли бы счёт страховщика льгот — несоответствия здесь обычно связаны с устаревшим лимитом планового года или уволенным сотрудником, чей вычет не был отключён.
• Если ваш бизнес пересекает порог городского или штатного мандата, документируйте, что льгота была предложена каждому подходящему сотруднику, даже тем, кто от неё отказался — несколько постановлений требуют доказательства предложения, а не только участия.

Вычеты на зарплату и льготы — это именно та статья, которую легко испортить в электронной таблице и легко проверить в системе, предназначенной для этого. Ведение вычетов на льготы на проезд, взносов работодателя и комиссий администратора на отдельных счетах — вместо того, чтобы сваливать всё в общую категорию «расходы на зарплату» — значительно упрощает ответы на основные вопросы позже: сколько на самом деле стоила нам эта программа и стоит ли участие затрат на администрирование?

Ведите учёт так же ясно, как ваш маршрут на работу​

Добавляете ли вы льготу на проезд для соблюдения городских правил или просто для привлечения талантов, учёт должен оставаться простым: отдельные счета для взносов сотрудников, взносов работодателя и комиссий администратора, сверяемые с расчётами по зарплате каждый период. Beancount.io предоставляет учёт в текстовом формате, который даёт вам полную прозрачность того, куда идут деньги на льготы — никаких чёрных ящиков, никакой привязки к вендору. Начните бесплатно и узнайте, почему разработчики и финансовые специалисты переходят на учёт в текстовом формате.