Uw complete gids voor kwijtschelding van de PPP-lening in 2025
Als uw bedrijf tijdens de pandemie een Paycheck Protection Program (PPP)-lening heeft ontvangen en u nog geen kwijtschelding hebt aangevraagd, bent u niet de enige. Vanaf 2025 is ongeveer 98% van de PPP-leningen kwijtgescholden, maar duizenden bedrijven hebben nog steeds de mogelijkheid om hun leningen volledig kwijt te laten schelden. Deze gids leidt u door alles wat u moet weten over het veiligstellen van kwijtschelding van de PPP-lening in 2025.
Inzicht in kwijtschelding van de PPP-lening
De PPP was vanaf het begin ontworpen als een programma voor kwijtscheldbare leningen. Als u uw lening op de juiste manier hebt gebruikt en aan specifieke eisen voldoet, kan uw volledige geleende bedrag – inclusief opgebouwde rente – worden kwijtgescholden. Dit betekent dat u het niet hoeft terug te betalen.
Het goede nieuws? Het aanvraagproces is aanzienlijk gestroomlijnd, vooral voor kleinere leningen. Zelfs in 2025 kunt u nog steeds kwijtschelding aanvragen als u in eerdere rondes PPP-financiering hebt ontvangen.
Wie komt in aanmerking voor kwijtschelding?
Om in aanmerking te komen voor volledige kwijtschelding van de PPP-lening, moet uw bedrijf aan deze kernvereisten voldoen:
Bestedingseisen U moet minimaal 60% van uw lening hebben besteed aan loonkosten gedurende uw dekkingsperiode. De overige 40% kan worden gebruikt voor andere in aanmerking komende uitgaven. Als u minder dan 60% aan loonkosten hebt besteed, kunt u nog steeds gedeeltelijke kwijtschelding ontvangen, maar het bedrag wordt evenredig verminderd.
Dekkingsperiode Uw dekkingsperiode is 8 of 24 weken, beginnend vanaf de datum waarop u uw eerste leningbetaling hebt ontvangen. U had de flexibiliteit om uw dekkingsperiode te kiezen toen u de aanvraag indiende. Alle loonkosten die tijdens dit venster zijn gemaakt, komen in aanmerking, ongeacht wanneer werknemers hun salaris daadwerkelijk ontvangen.
Behoud van het aantal werknemers Over het algemeen moet u het aantal werknemers en het compensatieniveau handhaven. Er bestaan echter veilige havens als u kunt aantonen dat u geen werknemers kon terugnemen of gekwalificeerde vervangers kon vinden.
In aanmerking komende uitgaven voor kwijtschelding
Uw PPP-geld kan worden gebruikt voor kwijtschelding op deze in aanmerking komende uitgaven:
Loonkosten (minimaal 60%)
- Salaris, lonen, commissies en fooien
- Secundaire arbeidsvoorwaarden, waaronder ziektekostenverzekeringspremies
- Pensioenbijdragen
- Staats- en lokale loonbelastingen
Niet-loon kosten (tot 40%)
- Zakelijke hypotheekrente (niet hoofdsom)
- Zakelijke huur- of leasebetalingen
- Zakelijke energierekeningen
- Gedekte operationele uitgaven
- Gedekte schadekosten aan eigendommen
- Gedekte leverancierskosten
- Gedekte uitgaven voor de bescherming van werknemers
Alle niet-loon verplichtingen moeten vóór 15 februari 2020 van kracht zijn geweest.
Het aanvraagproces: vereenvoudigde opties
De SBA biedt drie verschillende aanvraagformulieren aan, en welk formulier u gebruikt, hangt af van uw geleende bedrag:
Formulier 3508S (Leningen van $ 150.000 of minder)
Dit is de eenvoudigste optie. U hoeft geen uitgebreide documentatie vooraf te verstrekken of complexe berekeningen uit te voeren. U hoeft alleen te certificeren:
- Hoeveel u aan loonkosten hebt uitgegeven
- Hoeveel u aan kwijtschelding aanvraagt
- Dat u alle programmaregels hebt gevolgd
Formulier 3508EZ (Gemiddelde complexiteit)
Gebruik dit formulier als u niet in aanmerking komt voor 3508S, maar wel aan bepaalde voorwaarden voldoet, zoals het handhaven van het aantal werknemers en het compensatieniveau.
Formulier 3508 (Volledige aanvraag)
Vereist voor leningen van meer dan $ 2 miljoen of als u niet in aanmerking komt voor de vereenvoudigde formulieren. Dit vereist meer gedetailleerde berekeningen en documentatie.
Vereiste documentatie
De documentatie die u nodig hebt, is afhankelijk van het formulier dat u gebruikt:
Voor alle aanvragen:
- Bewijs van loonkosten (bankafschriften, salarisrapporten, belastingaangiften)
- Documentatie van in aanmerking komende niet-loon kosten (bonnetjes, geannuleerde cheques, rekeningafschriften)
Belangrijk: Formulier 3508S vereist de minste documentatie vooraf, maar u moet nog steeds gegevens bijhouden in geval van een audit.
Voor leningen van meer dan $ 150.000: U moet meer gedetailleerde documentatie verstrekken, waaronder:
- IRS-formulier 941 of gelijkwaardige loonbelastingaangiften
- Staat kwartaalloon rapportage formulieren
- Betalingsbewijzen voor ziektekostenverzekering en pensioenbijdragen
- Bewijs van hypotheekrente, huur of energierekeningen
De SBA Direct Forgiveness Portal gebruiken
Sinds maart 2024 kunnen alle leners de directe kwijtscheldingsportal van de SBA gebruiken, ongeacht de omvang van de lening. Dit online systeem kan uw aanvraagtijd terugbrengen tot slechts 15 minuten.
Stappen om online aan te vragen:
- Bezoek de directe kwijtscheldingsportal van de SBA
- Voer uw leningsgegevens in
- Beantwoord vragen over hoe u het geld hebt gebruikt
- Upload de vereiste documentatie (indien van toepassing)
- Controleer en verzend uw aanvraag
Als alternatief kunt u nog steeds rechtstreeks met uw kredietverstrekker samenwerken als u persoonlijke hulp verkiest.
Belangrijke deadlines en tijdlijnen
Aanvraagperiode U kunt op elk moment tot vijf jaar na de datum waarop uw lening is verstrekt kwijtschelding aanvragen. Als u echter niet binnen 10 maanden na het einde van uw dekkingsperiode een aanvraag indient, moet u beginnen met het betalen van de lening.
Beoordelingsproces De SBA beoordeelt aanvragen doorgaans binnen 90 dagen, hoewel eenvoudigere aanvragen met formulier 3508S sneller kunnen worden verwerkt. Na goedkeuring ontvangt uw kredietverstrekker de betaling rechtstreeks van de SBA.
Veelgemaakte fouten die u moet vermijden
Geen dubbele belastingvoordelen U kunt de Employee Retention Credit niet claimen voor dezelfde lonen die u gebruikt voor PPP-kwijtschelding. Houd deze gescheiden om problemen met de IRS te voorkomen.
Nauwkeurige gegevens bijhouden Zelfs als uw geleende bedrag geen voorafgaande documentatie vereist, moet u de gegevens minimaal zes jaar bewaren. De SBA kan uw lening op elk moment tijdens deze periode controleren.
Bereken uw 60/40-verdeling zorgvuldig Zorg ervoor dat minstens 60% van uw totale kwijtscheldingsbedrag afkomstig is van loonkosten. Veel bedrijven maken de fout om dit te berekenen op basis van het totale geleende bedrag in plaats van het kwijtscheldingsbedrag.
Indirecte compensatie niet vergeten Ziektekostenverzekeringspremies, pensioenbijdragen en staats-/lokale loonbelastingen tellen mee voor uw loonkosten. Veel bedrijven vergeten deze bij het berekenen van hun in aanmerking komende uitgaven.
Wat gebeurt er als u niet volledig kwijtgescholden wordt?
Als slechts een deel van uw lening wordt kwijtgescholden, moet u het resterende saldo terugbetalen over de looptijd van de lening (2 of 5 jaar, afhankelijk van wanneer u uw lening hebt ontvangen). De rente is 1%, wat vrij gunstig is in vergelijking met de meeste zakelijke leningen.
Auditrisico's en compliance
Leningen van meer dan $ 2 miljoen worden aan strenger toezicht onderworpen en zijn onderworpen aan verplichte beoordelingen. Alle leners, ongeacht de omvang van de lening, kunnen tot zes jaar na kwijtschelding worden gecontroleerd.
De SBA heeft haar audit- en compliance inspanningen in 2025 uitgebreid, met bijzondere aandacht voor:
- Grotere leningen van meer dan $ 2 miljoen
- Bedrijven die zijn gemarkeerd voor mogelijk misbruik van geld
- Inconsistenties in documentatie
Om uzelf te beschermen:
- Zorgvuldige gegevens bijhouden
- Zorg ervoor dat alle certificeringen op uw aanvraag correct zijn
- Raadpleeg een CPA of financieel adviseur als u onzeker bent over enig aspect van uw aanvraag
Volgende stappen
Als u nog geen kwijtschelding van een PPP-lening hebt aangevraagd, wacht dan niet. Het proces is eenvoudiger dan ooit, vooral voor leningen onder de $ 150.000.
Uw actieplan:
- Verzamel uw documentatie (salarisadministratie, onkostenbonnen, bankafschriften)
- Bereken hoe u uw lening hebt gebruikt
- Kies het juiste formulier (3508S, 3508EZ of 3508)
- Vraag aan via de SBA-portal of neem contact op met uw kredietverstrekker
- Bewaar alle gegevens minimaal zes jaar
Vergeet niet dat, hoewel het PPP-programma in 2021 is beëindigd, u nog steeds de tijd hebt om kwijtschelding aan te vragen. Door nu actie te ondernemen, kunt u dit hoofdstuk van pandemische hulp afsluiten en verdergaan zonder de last van de terugbetaling van de lening.
Aanvullende bronnen
Ga voor de meest actuele informatie en toegang tot de directe kwijtscheldingsportal naar de officiële PPP-kwijtscheldingspagina van de SBA. Als u vragen hebt die specifiek zijn voor uw situatie, overweeg dan om contact op te nemen met:
- Uw oorspronkelijke PPP-kredietverstrekker
- Een gecertificeerde openbare accountant die bekend is met de PPP-vereisten
- Een advocaat voor kleine bedrijven
- Uw lokale Small Business Development Center
Het kwijtschelden van uw PPP-lening is een van de meest waardevolle financiële stappen die u voor uw bedrijf kunt zetten. Met de vereenvoudigde processen die nu van kracht zijn, is er nooit een beter moment geweest om uw aanvraag in te vullen en de kwijtschelding te krijgen waar u recht op hebt.
