2025년 PPP 대출 탕감 완벽 가이드
팬데믹 기간 동안 급여 보호 프로그램(PPP) 대출을 받았지만 아직 탕감을 신청하지 않았다면 혼자가 아닙니다. 2025년 현재 PPP 대출의 약 98%가 탕감되었지만 여전히 수천 개의 기업이 대출금을 전액 탕감받을 기회를 가지고 있습니다. 이 가이드는 2025년에 PPP 대출 탕감을 확보하는 데 필요한 모든 것을 안내합니다.
PPP 대출 탕감 이해
PPP는 처음부 터 탕감이 가능한 대출 프로그램으로 설계되었습니다. 대출금을 올바르게 사용하고 특정 요건을 충족하면 발생한 이자를 포함한 전체 대출 금액을 탕감받을 수 있습니다. 즉, 상환할 필요가 없습니다.
좋은 소식은 무엇일까요? 특히 소액 대출의 경우 신청 절차가 크게 간소화되었습니다. 2025년에도 이전 라운드에서 PPP 자금을 받은 경우 탕감을 신청할 수 있습니다.
탕감 자격 요건은 무엇입니까?
PPP 대출 전액 탕감을 받으려면 기업이 다음과 같은 핵심 요건을 충족해야 합니다.
지출 요건 대출금의 최소 60%를 해당 기간 동안 급여 비용으로 지출해야 합니다. 나머지 40%는 다른 적격 비용에 사용할 수 있습니다. 급여에 60% 미만을 지출한 경우 부분 탕감을 받을 수 있지만 금액은 비례적으로 줄어듭니다.
해당 기간 해당 기간은 첫 대출금을 받은 날부터 시작하여 8주 또는 24주입니다. 신청할 때 해당 기간을 선택할 수 있는 유연성이 있었습니다. 이 기간 동안 발생한 모든 급여 비용은 직원이 실제로 급여를 받는 시기에 관계없이 적격합니다.
고용 수준 유지 일반적으로 직원 수와 보상 수준을 유지해야 합니다. 그러나 직원을 다시 고용하거나 자격을 갖춘 대체 인력을 찾을 수 없음을 입증할 수 있는 경우 안전 장치가 존재합니다.
탕감 대상 비용
PPP 자금은 다음과 같은 적격 비용에 대한 탕감에 사용할 수 있습니다.
급여 비용(최소 60%)
- 급여, 임금, 수수료 및 팁
- 건강 보험료를 포함한 직원 복리후생
- 퇴직 기여금
- 주 및 지방 급여세
비 급여 비용(최대 40%)
- 사업용 주택 담보 대출 이자(원금 제외)
- 사업용 임대료 또는 리스료
- 사업용 공과금
- 보장 운영 지출
- 보장된 재산 피해 비용
- 보장된 공급업체 비용
- 보장된 근로자 보호 지출
모든 비 급여 의무는 2020년 2월 15일 이전에 시행되었어야 합니다.
신청 절차: 간소화된 옵션
SBA는 세 가지 다른 신청 양식을 제공하며, 사용하는 양식은 대출 금액에 따라 다릅니다.
양식 3508S(대출금 $150,000 이하)
이것은 가장 간단한 옵션입니다. 광범위한 문서를 미리 제공하거나 복잡한 계산을 수행할 필요가 없습니다. 단순히 다음을 인증하십시오.
- 급여에 지출한 금액
- 탕감을 요청하는 금액
- 모든 프로그램 규칙을 준수했음
양식 3508EZ(중간 복잡도)
3508S 자격이 없지만 직원 및 보상 수준 유지와 같은 특정 조건을 충족하는 경우 이 양식을 사용하십시오.
양식 3508(전체 신청)
대출금이 2백만 달러를 초과하거나 간소화된 양식에 대한 자격이 없는 경우 필요합니다. 여기에는 더 자세한 계산과 문서가 필요합니다.
필수 문서
필요한 문서는 사용하는 양식에 따라 다릅니다.
모든 신청:
- 급여 비용 증빙(은행 명세서, 급여 보고서, 세금 보고서)
- 적격 비 급여 비용 문서(영수증, 취소된 수표, 계정 명세서)
중요: 양식 3508S는 감사를 받을 경우를 대비하여 기록을 유지해야 하지만 최소한의 문서만 미리 필요합니다.
$150,000 초과 대출: 다음과 같은 더 자세한 문서를 제공해야 합니다.
- IRS 양식 941 또는 이와 동등한 급여세 신고서
- 주 분기별 임금 보고 양식
- 건강 보험 및 퇴직 기여금에 대한 지불 영수증
- 주택 담보 대출 이자, 임대료 또는 공과금 증빙
SBA 직접 탕감 포털 사용
2024년 3월부터 모든 차용인은 대출 규모에 관계없이 SBA의 직접 탕감 포털을 사용할 수 있습니다. 이 온라인 시스템은 신청 시간을 단 15분으로 줄일 수 있습니다.
온라인 신청 단계:
- SBA의 직접 탕감 포털을 방문하십시오.
- 대출 정보를 입력하십시오.
- 자금 사용 방법에 대한 질문에 답변하십시오.
- 필요한 문서(해당되는 경우)를 업로드하십시오.
- 신청서를 검토하고 제출하십시오.
또는 개인 지원을 선호하는 경우 대출 기관과 직접 협력할 수도 있습니다.
중요한 마감일 및 일정
신청 기간 대출이 발행된 날짜로부터 최대 5년 이내에 언제든지 탕감을 신청할 수 있습니다. 그러나 해당 기간 종료 후 10개월 이내에 신청하지 않으면 대출금 상환을 시작해야 합니다.
검토 절차 SBA는 일반적으로 90일 이내에 신청서를 검토하지만 양식 3508S를 사용하는 더 간단한 신청서는 더 빨리 처리될 수 있습니다. 승인되면 대출 기관은 SBA로부터 직접 지불을 받습니다.
피해야 할 일반적인 실수
세금 공제를 이중으로 받지 마십시오. PPP 탕감에 사용하는 동일한 임금에 대해 직원 유지 세액 공제를 청구할 수 없습니다. IRS와의 문제를 피하려면 이들을 분리하십시오.
정확한 기록 유지 대출 금액에 사전 문서가 필요하지 않더라도 최소 6년 동안 기록을 유지해야 합니다. SBA는 이 기간 동안 언제든지 대출을 감사할 수 있습니다.
60/40 분할을 신중하게 계산하십시오. 총 탕감 금액의 최소 60%가 급여 비용에서 발생하는지 확인하십시오. 많은 기업이 총 대출 금액이 아닌 탕감 금액을 기준으로 이를 계산하는 실수를 저지릅니다.
간접 보상을 잊지 마십시오. 건강 보험료, 퇴직 기여금 및 주/지방 급여세는 급여 비용에 포함됩니다. 많은 기업이 적격 비용을 계산할 때 이러한 항목을 간과합니다.
전액 탕감받지 못하면 어떻게 됩니까?
대출의 일부만 탕감되는 경우 대출 기간(대출을 받은 시기에 따라 2년 또는 5년) 동안 잔액을 상환해야 합니다. 이자율은 1%로 대부분의 사업 대출에 비해 상당히 유리합니다.
감사 위험 및 규정 준수
2백만 달러가 넘는 대출은 강화된 조사를 받고 의무 검토 대상이 됩니다. 모든 차용인은 대출 규모에 관계없이 탕감 후 최대 6년 동안 감사를 받을 수 있습니다.
SBA는 2025년에 감사 및 규정 준수 노력을 확대하여 특히 다음 사항에 중점을 둡니다.
- 2백만 달러를 초과하는 더 큰 대출
- 자금 오용 가능성이 있는 것으로 표시된 기업
- 문서의 불일치
자신을 보호하려면:
- 꼼꼼한 기록 유지
- 신청서의 모든 인증이 정확한지 확인
- 신청에 대한 의문 사항이 있는 경우 CPA 또는 재정 자문가와 상담
다음 단계
아직 PPP 대출 탕감을 신청하지 않았다면 기다리지 마십시오. 특히 150,000달러 미만의 대출의 경우 절차가 그 어느 때보다 간단합니다.
실행 계획:
- 문서(급여 기록, 비용 영수증, 은행 명세서)를 수집하십시오.
- 대출금을 사용한 방법을 계산하십시오.
- 적절한 양식(3508S, 3508EZ 또는 3508)을 선택하십시오.
- SBA 포털을 통해 신청하거나 대출 기관에 문의하십시오.
- 최소 6년 동안 모든 기록을 보관하십시오.
PPP 프로그램은 2021년에 종료되었지만 여전히 탕감을 신청할 시간이 있다는 점을 기억하십시오. 지금 조치를 취하면 팬데믹 지원의 이 장을 마무리하고 대출 상환 부담 없이 앞으로 나아갈 수 있습니다.
추가 자료
최신 정보를 확인하고 직접 탕감 포털에 액세스하려면 SBA의 공식 PPP 탕감 페이지를 방문하십시오. 귀하의 특정 상황에 대한 질문이 있는 경우 다음 사항에 대해 상담하십시오.
- 원래 PPP 대출 기관
- PPP 요구 사항에 익숙한 공인 회계사
- 중소기업 변호사
- 귀하의 지역 중소기업 개발 센터
PPP 대출을 탕감받는 것은 귀하의 비즈니스를 위해 내릴 수 있는 가장 가치 있는 재정적 조치 중 하나입니다. 현재 시행 중인 간소화된 프로세스를 통해 신청서를 작성하고 받을 자격이 있는 탕감을 확보하기에 더 좋은 시기는 없었습니다.
