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Si votre entreprise a reçu un prêt du Programme de protection des chèques de paie (PPP) pendant la pandémie et que vous n'avez pas encore demandé l'annulation, vous n'êtes pas seul. En 2025, environ 98 % des prêts PPP ont été annulés, mais des milliers d'entreprises ont encore la possibilité de faire annuler intégralement leurs prêts. Ce guide vous expliquera tout ce que vous devez savoir pour obtenir l'annulation de votre prêt PPP en 2025.

Comprendre l'Annulation du Prêt PPP​

Le PPP a été conçu dès le départ comme un programme de prêts annulables. Si vous avez utilisé correctement le produit de votre prêt et que vous répondez à des exigences spécifiques, le montant total de votre prêt, y compris les intérêts courus, peut être annulé. Cela signifie que vous n'aurez pas à le rembourser.

La bonne nouvelle ? Le processus de demande a été considérablement simplifié, en particulier pour les petits prêts. Même en 2025, vous pouvez toujours demander l'annulation si vous avez reçu un financement PPP lors des cycles précédents.

Qui est Admissible à l'Annulation ?​

Pour être admissible à l'annulation complète du prêt PPP, votre entreprise doit satisfaire aux exigences fondamentales suivantes :

Exigences en matière de dépenses Vous devez avoir dépensé au moins 60 % du produit de votre prêt en coûts salariaux pendant votre période admissible. Les 40 % restants peuvent être utilisés pour d'autres dépenses admissibles. Si vous avez dépensé moins de 60 % en salaires, vous pouvez toujours bénéficier d'une annulation partielle, mais le montant sera réduit proportionnellement.

Période Admissible Votre période admissible est de 8 ou 24 semaines, à compter de la date à laquelle vous avez reçu votre premier versement de prêt. Vous aviez la possibilité de choisir votre période admissible lorsque vous avez fait votre demande. Tous les coûts salariaux engagés pendant cette période sont admissibles, peu importe le moment où les employés reçoivent réellement leur chèque de paie.

Maintien des Niveaux d'Emploi En général, vous devez maintenir le nombre de vos employés et les niveaux de rémunération. Toutefois, des clauses de sauvegarde existent si vous pouvez démontrer que vous n'avez pas pu réembaucher des employés ou trouver des remplaçants qualifiés.

Dépenses Admissibles à l'Annulation​

Vos fonds PPP peuvent être utilisés pour l'annulation sur ces dépenses admissibles :

Coûts salariaux (minimum 60 %)

• Salaire, traitements, commissions et pourboires
• Avantages sociaux des employés, y compris les primes d'assurance maladie
• Cotisations de retraite
• Impôts salariaux provinciaux et locaux

Coûts autres que salariaux (jusqu'à 40 %)

• Intérêts hypothécaires commerciaux (pas le capital)
• Paiements de loyer ou de location commerciaux
• Paiements de services publics commerciaux
• Dépenses d'exploitation couvertes
• Frais couverts pour les dommages à la propriété
• Frais de fournisseur couverts
• Dépenses couvertes pour la protection des travailleurs

Toutes les obligations non salariales doivent avoir été en place avant le 15 février 2020.

Le Processus de Demande : Options Simplifiées​

La SBA offre trois formulaires de demande différents, et celui que vous utilisez dépend du montant de votre prêt :

Formulaire 3508S (Prêts de 150 000 $ ou moins)​

C'est l'option la plus simple. Vous n'aurez pas à fournir de documentation exhaustive au départ ni à effectuer des calculs complexes. Il vous suffit de certifier :

• Le montant que vous avez dépensé en salaires
• Le montant que vous demandez pour l'annulation
• Que vous avez respecté toutes les règles du programme

Formulaire 3508EZ (Complexité moyenne)​

Utilisez ce formulaire si vous n'êtes pas admissible au formulaire 3508S, mais que vous remplissez certaines conditions, comme le maintien des niveaux de rémunération et d'emploi.

Formulaire 3508 (Demande complète)​

Requis pour les prêts de plus de 2 millions de dollars ou si vous n'êtes pas admissible aux formulaires simplifiés. Cela nécessite des calculs et une documentation plus détaillés.

Documentation Requise​

La documentation dont vous aurez besoin dépend du formulaire que vous utilisez :

Pour toutes les demandes :

• Preuve des coûts salariaux (relevés bancaires, rapports de paie, déclarations de revenus)
• Documentation des dépenses non salariales admissibles (reçus, chèques annulés, relevés de compte)

Important : Le formulaire 3508S exige le moins de documentation au départ, mais vous devez quand même conserver les documents en cas de vérification.

Pour les prêts de plus de 150 000 $ : Vous devrez fournir une documentation plus détaillée, notamment :

• Formulaire 941 de l'IRS ou déclarations de revenus salariaux équivalentes
• Formulaires de déclaration trimestrielle des salaires de l'État
• Reçus de paiement pour l'assurance maladie et les cotisations de retraite
• Preuve des intérêts hypothécaires, du loyer ou des paiements de services publics

Utilisation du Portail d'Annulation Directe de la SBA​

Depuis mars 2024, tous les emprunteurs peuvent utiliser le portail d'annulation directe de la SBA, quelle que soit la taille du prêt. Ce système en ligne peut réduire votre temps de demande à seulement 15 minutes.

Étapes à suivre pour présenter une demande en ligne :

1. Visitez le portail d'annulation directe de la SBA
2. Entrez les renseignements sur votre prêt
3. Répondez aux questions sur la façon dont vous avez utilisé les fonds
4. Téléversez la documentation requise (le cas échéant)
5. Examinez et soumettez votre demande

Vous pouvez également travailler directement avec votre prêteur si vous préférez une assistance personnalisée.

Dates Limites et Échéanciers Importants​

Période de Demande Vous pouvez demander l'annulation à tout moment jusqu'à cinq ans à compter de la date d'émission de votre prêt. Toutefois, si vous ne présentez pas votre demande dans les 10 mois suivant la fin de votre période admissible, vous devrez commencer à effectuer des paiements sur votre prêt.

Processus d'Examen La SBA examine généralement les demandes dans un délai de 90 jours, bien que les demandes plus simples utilisant le formulaire 3508S puissent être traitées plus rapidement. Une fois approuvé, votre prêteur recevra le paiement directement de la SBA.

Erreurs Courantes à Éviter​

Ne profitez pas deux fois des crédits d'impôt Vous ne pouvez pas demander le crédit de maintien en poste des employés pour les mêmes salaires que vous utilisez pour l'annulation du PPP. Gardez ces éléments séparés pour éviter les problèmes avec l'IRS.

Tenez des registres précis Même si le montant de votre prêt ne nécessite pas de documentation au départ, vous devez conserver les registres pendant au moins six ans. La SBA peut vérifier votre prêt à tout moment pendant cette période.

Calculez attentivement votre répartition 60/40 Assurez-vous qu'au moins 60 % du montant total de l'annulation provient des coûts salariaux. De nombreuses entreprises commettent l'erreur de calculer ce montant en fonction du montant total du prêt plutôt que du montant de l'annulation.

N'oubliez pas la rémunération indirecte Les primes d'assurance maladie, les cotisations de retraite et les impôts salariaux provinciaux et locaux sont pris en compte dans vos coûts salariaux. De nombreuses entreprises les oublient lorsqu'elles calculent leurs dépenses admissibles.

Que se passe-t-il si votre prêt n'est pas entièrement annulé ?​

Si seule une partie de votre prêt est annulée, vous devrez rembourser le solde restant sur la durée du prêt (soit 2 ans ou 5 ans, selon le moment où vous avez reçu votre prêt). Le taux d'intérêt est de 1 %, ce qui est très avantageux par rapport à la plupart des prêts aux entreprises.

Risques de vérification et conformité​

Les prêts de plus de 2 millions de dollars font l'objet d'un examen plus approfondi et sont soumis à des examens obligatoires. Tous les emprunteurs, quelle que soit la taille du prêt, peuvent faire l'objet d'une vérification jusqu'à six ans après l'annulation.

La SBA a élargi ses efforts de vérification et de conformité en 2025, en se concentrant particulièrement sur :

• Les prêts plus importants dépassant 2 millions de dollars
• Les entreprises signalées pour une utilisation potentielle abusive des fonds
• Les incohérences dans la documentation

Pour vous protéger :

• Tenez des registres méticuleux
• Assurez-vous que toutes les certifications de votre demande sont exactes
• Consultez un CPA ou un conseiller financier si vous n'êtes pas certain d'un aspect quelconque de votre demande

Prochaines Étapes​

Si vous n'avez pas encore demandé l'annulation de votre prêt PPP, n'attendez pas. Le processus est plus simple que jamais, surtout pour les prêts de moins de 150 000 $.

Votre plan d'action :

1. Rassemblez vos documents (registres de paie, reçus de dépenses, relevés bancaires)
2. Calculez la façon dont vous avez utilisé le produit de votre prêt
3. Choisissez le formulaire approprié (3508S, 3508EZ ou 3508)
4. Présentez votre demande par l'intermédiaire du portail de la SBA ou communiquez avec votre prêteur
5. Conservez tous les registres pendant au moins six ans

N'oubliez pas que, même si le programme PPP a pris fin en 2021, vous avez encore le temps de demander l'annulation. Agir maintenant signifie que vous pouvez clore ce chapitre de l'aide pandémique et aller de l'avant sans le fardeau du remboursement du prêt.

Ressources Supplémentaires​

Pour obtenir les renseignements les plus récents et accéder au portail d'annulation directe, visitez la page officielle de la SBA sur l'annulation du PPP. Si vous avez des questions concernant votre situation particulière, songez à consulter :

• Votre prêteur PPP d'origine
• Un comptable public agréé connaissant bien les exigences du PPP
• Un avocat spécialisé dans les petites entreprises
• Votre centre local de développement des petites entreprises

Faire annuler votre prêt PPP est l'une des mesures financières les plus intéressantes que vous puissiez prendre pour votre entreprise. Grâce aux processus simplifiés désormais en place, il n'y a jamais eu de meilleur moment pour remplir votre demande et obtenir l'annulation à laquelle vous avez droit.