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직원을 고용할 여유가 있나요?

· 약 6분
Mike Thrift
Mike Thrift
Marketing Manager
  • Beancount‑우선 가이드: 실제 비용 모델링, 현금 흐름 테스트, 그리고 원장에 연결하기.*

첫 직원을 고용하는 것은 큰 도전입니다. 미래에 대한 베팅이면서도, 제안서에 적힌 급여 숫자만큼이 아닌 훨씬 큰 재무적 약속이 따릅니다. 많은 창업자와 소기업 소유자는 급여만을 고집해 실제 “전체 포함” 비용을 간과하고 놀라게 됩니다.

2025-08-22-can-i-afford-to-hire-an-employee

이 가이드는 전체 비용을 정확히 모델링하고, 실제로 감당 가능한지 테스트한 뒤, 그 모델을 Beancount 원장에 바로 연결해 채용 결정을 채용 공고를 올리기 전에 위험을 최소화하는 방법을 안내합니다.

TL;DR

  • 급여만으로 멈추지 마세요. 미국에서는 실제 비용에 고용주 급여세(사회보장, 메디케어, FUTA/SUTA), 복리후생, 보험, 도구, 채용 비용이 포함됩니다. 민간 부문에서는 **복리후생만 평균 보상액의 30 %**를 차지해, 1.42 배의 “전체 포함” 승수로 급여에 더해집니다. 이는 기업·지역에 따라 크게 달라집니다.
  • 간단한 경험법칙: 전체 포함 비용 ≈ 급여 + 고용주 급여세 + 복리후생 + 보험 + 도구/소프트웨어 + 채용/적응 비용.
  • Beancount로 위험을 최소화하세요. Fava의 예산 기능을 사용해 원장에 월별 급여 예산을 만들고, 예측을 실행해 현금 흐름, 마진, 투자 회수 기간을 확인합니다.

1) “전체 포함” 비용을 실제로 좌우하는 요소는?

직원의 급여를 빙산의 일각이라고 생각하세요. 눈에 보이는 부분은 간단하지만, 물에 잠긴 비용이 현금 흐름을 침몰시킬 수 있습니다. 아래가 상세 내역입니다.

  • 기본 급여 (Wages/Salary): 연간 급여 또는 시급 등 합의된 금액. 가장 큰 항목이지만 시작점일 뿐입니다.

  • 고용주 급여세 (미국): 직원에게 급여를 지급할 뿐 아니라, 그 급여에 대한 세금도 고용주가 부담합니다.

    • 사회보장 (OASDI): 급여의 **6.2 %**를 연간 상한액까지 납부합니다. 2025년 기준 상한액은 $176,100.
    • 메디케어 (HI): 모든 급여에 **1.45 %**를 납부하며 상한액은 없습니다.
    • 실업세 (FUTA & SUTA): 연 $7,000까지 **6.0 %**를 부과하는 연방 실업세(FUTA). 대부분의 고용주는 주 실업세(SUTA) 납부로 크레딧을 받아 실제 FUTA율이 **0.6 %**로 낮아집니다. SUTA율은 주와 기업 이력에 따라 크게 차이납니다.
  • 복리후생: 두 번째로 큰 비용이며, 건강보험, 퇴직금(예: 401(k) 매치), 유급휴가 등을 포함합니다. 미국 민간 부문에서는 **복리후생이 전체 보상의 약 30 %**를 차지합니다. 2024년 기준 단일 건강보험 평균 연간 프리미엄은 8,951,가족보험은8,951**, **가족 보험은 25,572였습니다. 직원이 일부 부담하지만, 고용주가 대부분을 부담합니다.

  • 산재보험: 거의 모든 주에서 법적으로 요구되며, 업무 중 부상 시 의료비와 임금 손실을 보전합니다. 요율은 주·산업·직무에 따라 다르니 0으로 예산을 잡지 마세요.

  • 도구·간접비: 새 직원에게는 노트북, 소프트웨어 라이선스(SaaS), 사무실 책상, 급여 처리 소프트웨어 등이 필요합니다. 소규모 기업용 급여 서비스는 4949–50 기본료 + 직원당 66–10 정도입니다.

  • 채용·적응 비용: 일회성 비용을 잊지 마세요. 구인 광고비, 인터뷰 시간, 그리고 가장 중요한 적응 기간이 포함됩니다. 새 직원이 완전 생산성을 갖추려면 1–3개월이 걸리며, 이 기간 동안은 부분적인 산출에 대해 전체 비용을 지불하게 됩니다.


2) 구체적인 예시

실제 상황을 가정해 보겠습니다. 미국에 연 $80,000 급여를 제안하고, 단일 건강보험을 제공하며, 고용주가 평균 **84 %**를 부담한다고 가정합니다.

연간 비용 상세:

  • 고용주 급여세:

    • 사회보장 (OASDI): 80,000×6.280,000 × 6.2 % = 4,960
    • 메디케어: 80,000×1.4580,000 × 1.45 % = 1,160
    • FUTA (실제율): 7,000×0.67,000 × 0.6 % = 42
    • 총 고용주 급여세: $6,162
  • 건강보험 (고용주 부담):

    • 2024년 단일 평균 프리미엄 8,951×848,951 × 84 % = **7,519 연간** (≈ $627/월)
  • 급여 소프트웨어·도구:

    • 급여 소프트웨어: (50기본료+50 기본료 + 6/직원) × 12개월 = $672 연간
    • 도구/노트북/SaaS (예상): $2,000 연간

전체 합계:

항목연간 비용
급여$80,000
고용주 급여세$6,162
건강보험$7,519
급여 소프트웨어$672
도구·노트북$2,000
연간 총 비용$96,353
월간 비용$8,029

이 시나리오에서 전체 포함 비용은 **96,353,즉기본급여의1.20입니다.이는비교적절제된복리후생패키지이며,401(k)매치,더관대한유급휴가,가족보험등을추가하면평균1.42(96,353**, 즉 기본 급여의 **1.20 배**입니다. 이는 비교적 절제된 복리후생 패키지이며, 401(k) 매��치, 더 관대한 유급휴가, 가족 보험 등을 추가하면 평균 **1.42 배**(≈ 113,800) 수준에 이를 수 있습니다.

핵심: 실제 비용은 **1.20 배(절제형)**에서 1.40 배 이상(풍부형) 사이가 될 가능성이 높습니다. 직접 계산해 보세요.


3) “감당할 수 있을까?” — 세 가지 실용 테스트

월간 비용이 $8,029라는 가정 하에, 이를 감당할 수 있는지 판단하는 방법은 다음과 같습니다.

  1. 총이익 마진 커버 여부: 역할이 스스로 비용을 회수할 수 있나요? 사업의 총이익률이 65 %라면, 새 직원은 최소 **12,352(=12,352**(=8,029 ÷ 0.65)의 월 매출을 창출해야 손익분기점에 도달합니다. 비용 절감 역할이라면 동일한 규모의 지속 가능한 비용 절감 효과가 필요합니다.

  2. 회수 기간·런웨이: 투자 회수까지 얼마나 걸리며, 그 기간 동안 살아남을 수 있나요? 역할에 대한 비즈니스 케이스는 6–12개월 회수 기간을 목표로 해야 합니다. 또한 적응 기간을 고려한 3–6개월의 현금 완충(전체 포함 비용)을 반드시 확보하세요.

  3. 적응 현실: 새 직원은 첫날 100 % 효율이 아닙니다. 1–3개월의 온보딩·생산성 저하를 예산에 포함시키세요. 현금 완충이 급여와 생산성 저하를 모두 커버하지 못한다면, 아직 준비가 안 된 것입니다. 먼저 계약직이나 파트타임으로 필요성을 검증하는 것이 좋습니다.

미국 특화 주의: 첫 고용이거나 새로운 주에서 고용한다면, 준수 요건을 반드시 재확인하세요. FUTA 크레딧 감소, 주별 SUTA 요율, 산재보험 규정 등은 주마다 크게 다릅니다. 잘못하면 벌금을 물게 됩니다.


4) Beancount에 모델 적용하기

채용 가능 여부를 판단하는 가장 확실한 방법은 원장에 직접 반영해 보는 것입니다. Beancount로 구현하는 단계는 다음과 같습니다.

A. Fava 예산 설정

먼저 custom "budget" 지시자를 사용해 예상 월 비용을 원장에 추가합니다. 이렇게 하면 새로운 비용이 수입 대비 어떻게 변하는지 시각화할 수 있습니다.

; 연 $96k 전체 포함 비용을 기준으로 한 직원 예산
2025-09-01 custom "budget" Expenses:Payroll:Wages "monthly" 6666.67 USD
2025-09-01 custom "budget" Expenses:Payroll:Taxes:Employer "monthly" 513.50 USD
2025-09-01 custom "budget" Expenses:Benefits:HealthInsurance "monthly" 626.57 USD
2025-09-01 custom "budget" Expenses:Tools:PayrollSoftware "monthly" 55.00 USD

추가하면 Fava의 손익계산서와 변동 보고서가 자동으로 새로운 비용 수준을 보여줍니다.

B. 실제 급여 처리 기록

급여를 실행할 때는 두 가지 일반적인 방법이 있습니다.

  • 상세 기록 (부채 포함): 가장 정확한 방식으로, 고용주 세금과 직원 원천징수를 구분해 부채로 기록합니다.
2025-09-30 * "Payroll - Alice (September)" ; 예시 원천징수 포함
Expenses:Payroll:Wages 6666.67 USD
; 고용주 측 세금 (직접 비용)
Expenses:Payroll:Taxes:Employer:SocialSecurity 413.33 USD
Expenses:Payroll:Taxes:Employer:Medicare 96.67 USD
Expenses:Payroll:Taxes:Employer:FUTA 3.50 USD
; 직원 원천징수 (부채)
Liabilities:Payroll:Withholding:Federal -1000.00 USD
Liabilities:Payroll:Withholding:State -300.00 USD
Liabilities:Payroll:FICA:Employee:SocialSecurity -413.33 USD
Liabilities:Payroll:FICA:Employee:Medicare -96.67 USD
; 은행 출금 (실제 직원에게 지급)
Assets:Bank:Checking -4853.54 USD

세금이 실제로 납부될 때는 부채를 정산하는 별도 거래를 기록합니다(예: Liabilities:Payroll:Withholding:FederalAssets:Bank:Checking).

  • 단순 기록 (일괄 처리): 급여 제공업체가 한 번에 전체 금액을 차감하고 상세 부채 추적이 필요 없을 경우 사용합니다.
2025-09-30 * "Gusto payroll run - Alice"
Expenses:Payroll:Wages 6666.67 USD
Expenses:Payroll:Taxes:Employer 513.50 USD
Expenses:Payroll:Fees:Provider 55.00 USD
Assets:Bank:Checking -7235.17 USD

C. 런웨이 예측

Expenses:Payroll 계정을 최상위에 두고, 거래마다 employee: "Alice" 같은 태그를 붙이면 인물별 보고서를 쉽게 필터링할 수 있습니다. 예산을 설정해 두면 Fava에서 계획 대비 실제를 월별로 겹쳐 볼 수 있습니다. 지속적으로 예산을 초과한다면 감당 가능성 테스트를 다시 수행하세요.


5) 채용이 타당한 경우·타당하지 않은 경우 (빠른 체크리스트)

타당할 가능성이 높은 경우 ✅

  • 수익성 있는 업무를 놓치고 있거나, 인력 부족으로 제품 출시가 지연될 때.
  • 구체적인 매출 목표 또는 비용 절감 목표를 정의하고, 새 직원이 이를 달성하도록 설계했을 때.
  • 현금 흐름과 마진이 충분히 양호하고, 예상 회수 기간이 합리적일 때.

타당하지 않을 가능성이 높은 경우 ❌

  • 현금 완충이 부족하거나, 적응 기간 동안 현금 흐름이 급격히 악화될 때.
  • 총이익 마진이 낮아 새 직원이 창출해야 할 매출이 비현실적으로 높을 때.
  • 법적·세무적 요건을 충족하지 못하거나, 주별 실업세·산재보험 요율을 정확히 파악하지 못했을 때.

6) 전체 포함 비용 계산 예시 (코드)

; 전체 포함 비용을 계산하는 간단한 경험법칙
2025-01-01 * "Fully Loaded Cost Calculation"
Expenses:Payroll:Wages 5000.00 USD
Expenses:Payroll:Taxes:Employer 750.00 USD
Expenses:Benefits:HealthInsurance 1500.00 USD
Expenses:Insurance:General 300.00 USD
Expenses:Tools:Software 200.00 USD
Expenses:Recruiting:Hiring 400.00 USD
; 전체 포함 비용 = 급여 + 고용주 세금 + 복리후생 + 보험 + 도구 + 채용
; (계산은 외부에서 수행하고, 결과만 원장에 기록)

이와 같이 Beancount와 Fava를 활용하면, 채용 전후의 재무 영향을 투명하게 파악하고, 위험을 최소화한 의사결정을 할 수 있습니다.

소기업 세금을 위해 얼마를 따로 마련해야 할까

· 약 5분
Mengjia Kong
Mengjia Kong
IRS Enrolled Agent

소기업을 운영하는 것은 이미 현금 흐름, 공급업체, 고객을 끊임없이 조율하는 일입니다—세금 서프라이즈가 또 다른 부담이 되어서는 안 됩니다. 좋은 소식은 간단한 프레임워크와 몇 가지 Beancount 팁을 활용하면 “세금 고지서가 크지 않길 바란다”는 생각을 예측 가능한 월간 이체로 바꿀 수 있다는 것입니다.

1. 실제로 무엇을 위해 비용을 내는지 파악하기

2025-07-20-how-much-to-set-aside-for-small-business-taxes

돈을 따로 마련하기 전에, 그 돈이 어디로 가는지 알아야 합니다. 대부분의 미국 소기업(특히 개인사업자와 파트너십)의 경우, 총 세금 부채는 여러 개별 의무의 조합입니다.

  • 연방 소득세: 이것은 누진세로, 소득이 증가함에 따라 세율도 상승합니다. 2025년 기준, 단일 납세자는 연소득 626,350초과시37626,350 초과 시 37%, 부부 공동 신고자는 751,600 초과 시 37%까지 적용됩니다.
  • 자영업(SE) 세금: 이는 고용인(W-2)이 내는 FICA 세금(사회보장 및 메디케어)의 사업자 버전입니다. 순이익 첫 구간에 대해 고정 15.3%가 부과됩니다. 사회보장 12.4% 부분은 연간 임금 기준($176,100, 2025년 예상) 초과 시 중단됩니다. 메디케어 2.9%는 모든 이익에 계속 적용됩니다.
  • 주 및 지방 소득세: 지역에 따라 크게 다르며, 와이오밍·텍사스와 같은 주는 0%인 반면 캘리포니아 최고 구간은 13% 이상입니다.
  • 분기별 미납 벌금: IRS는 연중 내내 세금을 받길 원합니다. 벌금을 피하려면 일반적으로 현재 연도 세부채의 최소 90% 또는 전년도 세금 청구액의 100%를 사전 납부해야 합니다(조정 총소득(AGI)이 $150,000 초과 시 이 기준은 110%로 상승합니다).

간단한 경험법칙: 평균 세율 주에 거주하는 대부분의 미국 솔로프리너는 연방, SE, 주 세금을 합산했을 때 순이익의 25%~30% 정도를 부담하게 됩니다.

2. 매월 업데이트 가능한 3단계 추정법

이를 파악하기 위해 복잡한 소프트웨어가 필요하지 않습니다. 간단하고 반복 가능한 프로세스만 있으면 됩니다.

  1. 연간 이익 예측: 연간 실적을 살펴보고 전체 연도에 대한 합리적인 예측을 합니다. 기본 공식은 친구와 같습니다: Projected Revenue - Projected Deductible Expenses = Projected Profit.
  2. 효과적인 세율 적용: 합리적인 비율로 시작합니다. 전년도 세금 신고서를 가지고 있다면 실제 효율 세율을 계산할 수 있습니다. 처음이라면 30% 경험법칙이 안전한 시작점입니다.
  3. 12(또는 52)로 나누기: 연간 추정 세액을 원하는 급여 기간 수로 나눕니다. 우리는 월별을 권장합니다. 매월 해당 금액을 전용 세금 적립 은행 계좌로 이체합니다. 현금 흐름이 더 변동성이 크다면 주간 이체가 더 관리하기 쉬울 수 있습니다.

3. Beancount에 적용하기

플레인 텍스트 회계는 이 과정을 투명하고 감사 가능하게 만듭니다. Beancount에서 세금 저축을 관리하는 방법은 다음과 같습니다.

먼저, 기본 체크 계좌에서 세금 전용 저축 계좌로 월별 저축을 옮기는 정기 거래를 생성합니다.

; Reserve July's taxes
2025-07-31 * "Tax reserve transfer"
Assets:Bank:Checking -3000 USD
Assets:Bank:TaxReserve 3000 USD
Equity:Opening-Balances

분기별 추정 납부를 정부에 할 때 실제 부채를 기록합니다. 지급은 바로 적립금 계좌에서 이루어집니다.

; Record liability when you file the quarterly payment
2025-09-15 * "Q3 estimated tax payment"
Assets:Bank:TaxReserve -9000 USD
Liabilities:Taxes:Federal 6000 USD
Liabilities:Taxes:State 3000 USD

이 간단한 시스템은 세 가지 강력한 장점을 제공합니다.

  • 즉각적인 가시성: Assets:Bank:TaxReserve 잔액은 이미 “예약된” 현금을 항상 보여줍니다. 이 현금은 다른 사업 비용에 사용할 수 없다는 것을 한눈에 알 수 있습니다.
  • 정확한 이익: 적립금이 자산 계정 간 이체로 처리되므로 손익계산서가 왜곡되지 않습니다. 실제로 세금을 신고하고 납부할 때만 세금 부채를 기록합니다.
  • 감사 추적: IRS 또는 주 재무부에 대한 모든 납부는 적립금 계정에서 명확히 태그된 이동과 연결되어 깔끔한 문서 흔적을 남깁니다.

4. 비율 미세 조정

초기 25%~30% 추정은 좋은 시작이지만, 구체적인 비즈니스 모델에 따라 조정해야 합니다.

  • 고마진 컨설턴트/에이전시: 사회보장 임금 기준($176,100) 초과 수익이 있다면 실효 세율이 상승합니다. 30%~35% 정도가 더 정확할 수 있습니다.
  • 비용이 많이 드는 제품 비즈니스: 매출원가(COGS), 재고, 기타 공제가 많다면 순이익 마진이 낮아집니다. 20%~25% 정도면 충분할 수 있습니다. 매 분기마다 Form 1040-ES 워크시트를 사용해 확인하세요.
  • S-코프 소유주: 상황이 다릅니다. 자신에게 지급하는 “합리적인 급여”는 표준 급여 원천징수(FICA 및 소득세)의 대상입니다. 급여 외에 배당(이익 배분)도 분기별 추정 납부가 필요하지만, SE 세금이 적용되지 않아 일반적으로 낮은 한계세율이 적용됩니다.
  • 다주 판매자: 여러 주에 “넥서스”(중대한 사업 존재)가 있으면 각 주마다 소득세를 납부해야 할 수 있습니다. 이는 부채를 겹치게 만들 수 있습니다. 명확히 하기 위해 Beancount에 별도 부채 계정을 만들세요, 예: Liabilities:Taxes:State:CALiabilities:Taxes:State:NY.

5. 자동화, 검토, 반복

시스템은 사용해야 효과가 있습니다. 이를 손쉽게 만드세요.

  • 자동화: 주요 운영 계좌를 “TaxReserve”와 같은 고수익 저축 계좌에 연결합니다. 매월 장부를 마감한 직후 자동 이체를 예약하세요.
  • 검토: 연간 이익을 분기별로 재예측하세요. 만약 2분기 매출이 예상보다 크게 초과했다면, 즉시 월별 적립 금액을 늘리세요. 1월까지 기다려서 저축이 부족한 것을 발견하지 마세요.
  • 반복: 핵심 문서를 Beancount 디렉터리 내에 정리해 두세요. 지난 해 최종 세금 신고서(document: "2024/Taxes/Form1040.pdf")를 저장하면 CPA와 숫자를 논의하거나 다음 해를 계획할 때 원클릭 컨텍스트를 제공합니다.

마무리 생각

세금 고지서는 따로 마련하는 과정이 무작위일 때만 무작위하게 느껴집니다. 비율 기반 적립금을 복식부기 흐름에 직접 삽입하면 불안을 대수학으로 바꿀 수 있으며—Beancount가 수학(및 감사 추적)을 간단하게 만들어 줍니다. 매 분기마다 비율을 검토하고 Assets:Bank:TaxReserve를 충전된 상태로 유지하면 4월 15일도 일상적인 업무일에 불과합니다.

면책 조항: 이 글은 교육 목적이며 세무 자문이 아닙니다. 관할 구역 및 사업 형태에 맞는 전문가와 숫자를 반드시 확인하십시오.

Disclaimer: This article is for educational purposes only and isn’t tax advice. Always confirm numbers with a qualified professional for your jurisdiction and entity type.

2025 세금 캘린더: 모든 미국 소기업 소유주가 필요로 하는 세금 도구

· 약 5분
Mengjia Kong
Mengjia Kong
IRS Enrolled Agent

연도의 세금 마감일이 한 곳에 모여 있으면 준수하기가 더 간단합니다. 아래는 개인 사업자, LLC, S-코프, C-코프 및 급여와 관련된 모든 주요 2025 연방 마감일을 월별로 안내합니다. 즐겨찾기에 추가하고, 항목을 플래너에 복사하거나, 무료 IRS .ICS 피드에 구독하여 디지털 캘린더에 알림이 자동으로 표시되도록 하세요.

전용 캘린더가 중요한 이유

2025-07-13-2025-tax-calendar

세금 마감일을 정기 업무 흐름에 통합하는 것은 막판 급박함을 피하는 것뿐만 아니라 전략적인 비즈니스 결정입니다.

  • 벌금 및 이자 회피: IRS는 관대하지 않습니다. 연체 납부 및 연체 신고 벌금은 빠르게 누적될 수 있으며, 경우에 따라 총 세금의 최대 25%25\,\%까지 부과될 수 있습니다.
  • 현금 흐름 동기화: 네 차례의 분기별 추정세 납부 일자를 미리 알면 운영 자본을 보호하고, 비즈니스에 지장을 주지 않으면서 자금을 확보할 수 있습니다.
  • 안심하고 위임: 내부 회계 담당자든 외부 CPA든, 공유되고 정확한 캘린더는 책임성을 보장합니다. 모두가 정확한 날짜를 알면 놓치는 일이 없습니다.
  • 감사 대비: W-2 및 1099와 같은 정보 신고서를 제때 제출하는 것은 검사관이 가장 먼저 확인하는 항목 중 하나입니다. 깔끔한 신고 기록은 첫 번째 방어선이 됩니다.

한눈에 보는 2025 연방 주요 마감일

아래 날짜는 주말 및 연방 공휴일을 고려해 조정되었으며, 공식 마감일은 다음 영업일로 표시됩니다. 모든 시간은 우편 발송일 또는 전자 파일 전송일을 기준으로 하며, 특정 예치 규정이 당일 전자 자금 이체(EFT)를 요구하는 경우는 제외합니다.

1월

  • 1월 15일 – 자영업자 및 2024년 동안 충분히 세금이 원천징수되지 않은 기타 납세자를 위한 2024년 추정세 최종 납부(Form 1040-ES) 기한입니다. 참고: 농업인 및 어업인은 2025년 3월 3일까지 전체 세금을 신고·납부하면 이 납부를 건너뛸 수 있습니다.
  • 1월 31일 – 연말 주요 정보 신고서 제출 기한:
    • 모든 직원에게 W-2 양식을 제공하고 사회보장국(SSA)에 사본을 제출합니다.
    • 2024년에 지급된 비직원 보수를 보고하기 위해 Form 1099-NEC를 제공하고 제출합니다.
    • 기타 대부분의 1099 양식(예: 1099-MISC, 1099-INT)을 수령인에게 제공합니다. 이들을 IRS에 제출하는 마감일은 추후입니다.

2월

  • 2월 18일 – 기업이 수취인에게 Form 1099-B(중개 및 교환 거래 수익)와 Form 1099-S(부동산 거래 수익)를 제공해야 하는 마지막 날입니다.
  • 2월 28일Form 1097, 1098, 1099(1099-NEC 제외) 및 W-2G의 종이 사본을 IRS에 우편 발송해야 하는 마감일입니다. (전자 제출자는 3월 31일까지 가능합니다.)

3월

  • 3월 17일 – 2024년 파트너십 및 S-코프 세금 신고서 제출 기한입니다. (3월 15일은 토요일입니다.)
    • Form 1065(파트너십) 또는 Form 1120-S(S-코프)를 제출합니다.
    • 또는 Form 7004를 제출하여 자동 6개월 연장을 요청할 수 있습니다.
    • 모든 파트너와 주주에게 Schedule K-1(및 해당되는 경우 K-3) 을 제공합니다.

4월

  • 4월 15일 – “세금 신고일”은 세 가지 중요한 마감일이 겹칩니다:
    • 개인: 2024년 Form 1040을 제출합니다. 자동 6개월 연장을 위해 Form 4868을 제출할 수 있지만, 오늘 예상 세액을 여전히 납부해야 합니다.
    • C-코프: 2024년 Form 1120을 제출하거나 연장을 위해 Form 7004를 제출합니다. 연장 신고와 함께 세액 잔액을 납부해야 합니다.
    • 2025년 1분기 추정세: 2025 과세 연도에 대해 최소 $1,000 이상의 세액이 예상될 경우 첫 번째 분할 납부(Form 1040-ES)가 기한입니다.

6월

  • 6월 16일 – 2025년 2분기 추정세 납부 기한입니다. (6월 15일은 일요일입니다.)

9월

  • 9월 15일 – 이중 마감일:
    • 2025년 3분기 추정세 납부 기한.
    • Form 7004를 제출한 파트너십(Form 1065) 및 S-코프(Form 1120-S)의 6개월 연장 기간이 종료됩니다.

10월

  • 10월 15일 – 연장된 개인(Form 1040) 및 연도 기준 C-코프(Form 1120) 신고서의 최종 마감일.

12월

  • 12월 15일 – C-코프는 2025년 네 번째이자 마지막 추정세 납부를 해야 합니다.

앞으로 전망: 2026년 1월 15일

새해에 뜻밖의 상황에 처하지 않도록 하세요. 개인 및 단일 회원 LLC(개인 사업자 과세)의 2025년 4분기 추정세 납부 기한이 다가왔습니다. 지금 바로 2026년 캘린더에 표시해 두세요.

급여 사이클 알림

직원이 있는 기업에게도 이 마감일은 동일하게 중요합니다:

  • Form 941(고용주의 분기 연방 세금 신고서): 전 분기의 소득세 원천징수, 사회보장세 및 메디케어 세금을 위해 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일 및 1월 31일(2026)까지 제출해야 합니다.
  • 급여세 예치: 전자 연방 세금 납부 시스템(EFTPS)을 통해 전자적으로 예치해야 합니다. 예치 일정(주 2회 또는 월간)은 IRS에 의해 결정됩니다. 자세한 내용은 IRS Publication 15를 참고하세요.
  • Form 940(FUTA 세금): 고용주의 연간 연방 실업(FUTA) 세금 신고서는 2026년 1월 31일까지 제출해야 합니다. 모든 FUTA 세금 예치를 제때 했을 경우, 2026년 2월 10일까지 신고할 수 있습니다.

주 및 지방 주의사항

이 캘린더는 연방 마감일만을 위한 것임을 기억하세요.

  • 주 소득세: 소득세가 있는 주의 마감일은 연방 일정과 유사한 경우가 많지만, 항상 해당 주의 재무부와 확인하세요.
  • 판매 및 프랜차이즈 세금: 이 캘린더는 주와 지방에 따라 크게 다릅니다. 모든 세금 의무에 대한 단일 진실 소스를 만들기 위해 이러한 특정 날짜를 마스터 캘린더에 가져오세요.

앞서 나가는 다섯 가지 방법

  1. 구독 및 알림 설정: IRS .ICS 피드를 사용하거나 위 날짜를 Google Calendar 또는 Outlook에 수동으로 가져오세요. 각 마감일에 대해 14일 및 2일 전 알림을 설정합니다.
  2. 지불 자동화: EFTPS 계정 내에서 분기별 추정세 납부를 예약하여 각 마감일에 은행 계좌에서 자동으로 인출되도록 합니다.
  3. 지출에 태그 지정: Beancount, QuickBooks 등 회계 소프트웨어를 사용해 분기별로 지출에 태그를 붙이세요. 이렇게 하면 현금 흐름 보고서가 다가오는 세금 부담을 반영해 놀라움이 없게 됩니다.
  4. 중간 연도 점검 일정 잡기: 6월 또는 7월에 CPA와 회의를 잡아 연중 현재까지의 이익을 검토하고 추정 납부액을 조정해 다음 1월에 큰 예기치 않은 청구서를 방지하세요.
  5. 모든 것을 문서화: 신고하거나 납부한 후에는 전자 신고 확인서와 등기우편 영수증을 전용 폴더에 저장하세요. 분쟁이 발생할 경우 증명 책임은 납세자인 귀하에게 있습니다.

면책 조항: 이 캘린더는 연도 기준 소기업을 위한 미국 연방 마감일을 다룹니다. 귀하의 법인 유형, 회계 연도, 급여 빈도 및 주/지방 의무에 적용되는 세부 사항은 항상 자격 있는 세무 전문가와 확인하십시오.

재무의 진화 “Jobs-to-Be-Done”

· 약 3분
Mike Thrift
Mike Thrift
Marketing Manager

조그마한 예산이 조직이 성장함에 따라 다중 통화 재무로 변모하는 이유

개인 재무 앱은 일곱 가지 핵심 작업을 약속합니다: 모든 정보를 한 곳에서 보기, 예산 편성, 수입 및 지출 추적, 부채 상환, 큰 구매를 위한 저축, 파트너와의 자금 관리, 투자 모니터링. 이러한 요구는 비즈니스에서도 다시 나타나며, 직원 수, 규제 기관 및 투자자가 등장하면서 더욱 복잡해집니다.

2025-06-01-comparison-of-personal-finance-to-business-finance

마이크로 및 소기업 (단독 창업자 → ±50명 직원)

개인 재무 작업가장 유사한 소기업 대응중요한 이유
모든 재무 정보를 한 곳에서 보기은행, POS 및 대출 피드를 실시간으로 가져오는 cash-flow dashboardSMB의 60%가 현금 흐름 문제를 가장 큰 과제로 꼽습니다 (pymnts.com)
계획/예산 관리변동 알림이 포함된 12개월 순환 operating budget과다 지출을 방지하고 계절성을 강조합니다
수입 및 지출 추적자동화된 invoicing (AR)bill-pay (AP)연체된 수금이 가장 큰 현금 흐름 파괴 요인입니다 (preferredcfo.com)
부채 상환credit-card float 및 운전자본 라인을 최적화이자는 얇은 마진을 잠식합니다
큰 구매를 위한 저축Cap-ex planning – 임대 vs. 구매 분석부실한 장비 계약은 운영을 위협할 수 있습니다
파트너와 자금 관리공동 창업자 및 회계사와 공유 클라우드 장부감사 추적을 유지하고 세무를 간소화합니다
투자 추적owner equity와 이익잉여금을 구분개인과 기업 자산을 명확히 구분합니다

소기업에만 해당되는 추가 작업

  • 급여 및 복리후생 컴플라이언스 (정확하고 시기적절한 신고).
  • 주/국가별 매출세 / 부가가치세 징수 및 납부.
  • 기본 위험 보장 (책임, 사이버, 핵심 인물 보험).

중소 및 중견 기업 (≈ 50 – 500명 직원, 종종 다법인)

  • 부서 수준 예산 및 FP&A를 위한 순환 예측.
  • 13주 및 12개월 현금 흐름 예측으로 계약 여유를 보호합니다 (eventusag.com).
  • 부채 및 자본 포트폴리오 관리 (기간 대출, 벤처 부채, cap-table 희석).
  • 다법인 통합—법인 간 제거 및 실시간 FX 재측정 (picus-capital.medium.com).
  • 내부 통제 및 감사 대비 (업무 분리, SOX-lite).
  • 공급업체 조달 및 계약 수명 주기 모니터링.
  • 투자자 및 대출자를 위한 KPI 대시보드 (EBITDA, ARR, DSO, 운전자본 일수).

대기업 및 글로벌 그룹 (500명 이상 직원)

기업 고유 작업일반적인 활동목적
글로벌 treasury & liquidity내부 은행, 현금 풀링, 일일 스윕유휴 현금을 최소화하고 은행 수수료 절감
Capital-markets & hedging채권 발행, 금리 및 FX 스와프자금 조달 비용 및 변동성 감소
Regulatory & statutory reporting다중 GAAP 마감, ESG/CSRD 공시벌금 회피 및 상장 지원
Tax strategy & transfer pricing법인 간 계약, BEPS 2.0 컴플라이언스실효세율 낮춤
Cyber-fraud prevention결제 승인 계층, 이상 탐지 알림재무는 주요 사기 표적
M&A integration / carve-out accounting첫날 원장 전환, PPA인수 기반 성장
Strategic capital allocation글로벌 cap-ex 순위 매기기, 허들 레이트 분석가장 높은 ROI에 자본 배분

제품 개발자를 위한 주요 시사점

  • 같은 직관, 더 큰 무대 – “모두 보여줘”는 Mint 스타일 대시보드에서 다중 원장 통합 및 재무 뷰로 확장됩니다.
  • 현금은 모든 단계에서 왕 – 그러나 도구는 스프레드시트에서 전용 예측 엔진으로 전환됩니다.
  • 컴플라이언스 확대 – 급여, 세금, 감사 및 ESG는 비즈니스 상황에서만 나타나며 기업 업무를 장악합니다.
  • 이해관계자 증가 – 개인은 파트너와 조율하고, 기업은 직원, 공급업체, 은행, 투자자 및 규제 기관을 관리합니다.

고객이 성장 곡선의 어느 단계에 있는지를 이해하면, 카페 소유자를 위한 즉각적인 현금 흐름 가시성이나 다국적 기업을 위한 국경 간 유동성 풀링과 같이 핵심적인 기능에 우선순위를 둘 수 있습니다.

재무 미래를 가속화하세요: Beancount의 플레인 텍스트 데이터를 활용한 AI 기반 예측 모델 구축

· 약 3분
Mike Thrift
Mike Thrift
Marketing Manager

재무 예측이 여전히 주로 스프레드시트에 의존하던 시대에, 인공지능과 플레인 텍스트 회계의 결합은 재무 결과를 예측하는 혁신적인 접근 방식을 제공합니다. 정성스럽게 관리된 Beancount 원장은 아직 발휘되지 않은 예측 잠재력을 내포하고 있습니다.

수년간의 거래 기록을 정확한 지출 예측과 재무 위협에 대한 지능형 조기 경보 시스템으로 변환한다고 생각해 보세요. Beancount의 구조화된 데이터와 AI 기능의 결합은 개인 투자자부터 사업주까지 모두가 정교한 재무 계획을 활용할 수 있게 합니다.

2025-05-15-ai-powered-financial-forecasting-with-plain-text-accounting-building-predictive-models-from-beancount-data

머신러닝을 위한 플레인 텍스트 재무 데이터의 힘 이해하기

플레인 텍스트 재무 데이터는 머신러닝 적용을 위한 우아한 기반을 제공합니다. 독점 소프트웨어나 복잡한 스프레드시트가 데이터 사일로를 만들듯이, 플레인 텍스트 회계는 정교함을 유지하면서 투명성을 제공합니다. 각 거래는 사람이 읽을 수 있는 형식으로 존재해 재무 데이터를 접근 가능하고 감사 가능하게 합니다.

플레인 텍스트 데이터의 구조적 특성은 머신러닝 적용에 특히 적합합니다. 재무 전문가들은 거래를 손쉽게 추적할 수 있고, 개발자들은 폐쇄형 포맷에 얽매이지 않고 맞춤형 통합을 만들 수 있습니다. 이러한 접근성은 예측 알고리즘의 빠른 개발 및 개선을 가능하게 하며, 시장 상황이 빠른 적응을 요구할 때 특히 가치가 있습니다.

예측 분석을 위한 Beancount 데이터 준비하기

데이터 준비를 정원 가꾸기에 비유해 보세요 – 예측 모델을 심기 전에 데이터 토양이 풍부하고 정돈되어야 합니다. 외부 명세서와 기록을 대조하고, Beancount의 검증 도구를 사용해 불일치를 찾아보세요.

거래 카테고리와 태그를 신중하게 표준화하세요. 커피 구매가 "Coffee Shop"과 "Cafe Expense" 두 가지로 나타나서는 안 됩니다 – 하나의 형식을 선택하고 일관되게 사용하세요. 경제 지표나 계절적 패턴 등 재무 패턴에 영향을 줄 수 있는 외부 요인을 데이터에 추가하는 것도 고려해 보세요.

예측을 위한 머신러닝 모델 구현하기

머신러닝 모델 구현이 복잡해 보일 수 있지만, Beancount의 투명한 포맷은 과정을 보다 접근하기 쉽게 만듭니다. 단순 예측을 위한 기본 선형 회귀를 넘어, 재무 행동의 미묘한 패턴을 포착하기 위해 장기 단기 기억(LSTM) 네트워크를 탐색해 보세요.

이 모델이 실용적인 인사이트를 제공할 때 진정한 가치가 드러납니다. 예상치 못한 지출 패턴을 강조하거나, 투자 시점을 최적화하거나, 문제가 되기 전에 현금 흐름 제약을 식별할 수 있습니다. 이러한 예측 능력은 원시 데이터를 전략적 이점으로 전환합니다.

고급 기법: 전통 회계와 AI 결합하기

자연어 처리를 활용해 정량적 지표와 함께 정성적 재무 데이터를 분석해 보세요. 이는 투자 포트폴리오에 포함된 기업에 대한 뉴스 기사 처리나 소셜 미디어에서 시장 감정을 분석하는 것을 의미할 수 있습니다. 전통 회계 지표와 결합하면 이러한 인사이트는 의사결정에 더 풍부한 맥락을 제공합니다.

이상 탐지 알고리즘은 거래를 지속적으로 모니터링하여 오류나 기회를 나타낼 수 있는 비정상적인 패턴을 표시합니다. 이 자동화는 데이터 무결성에 대한 신뢰를 유지하면서 전략적 재무 계획에 집중할 수 있게 해줍니다.

자동 예측 파이프라인 구축하기

Beancount와 Python을 활용해 자동 예측 시스템을 만들면 원시 재무 데이터를 지속적인 실용 인사이트로 전환합니다. Pandas와 같은 데이터 조작 라이브러리와 Prophet 같은 시계열 분석 도구를 사용해 정기적으로 재무 전망을 업데이트하는 파이프라인을 구축할 수 있습니다.

기본 예측 모델부터 시작하고 데이터 패턴을 더 잘 이해하면서 점차 정교한 머신러닝 알고리즘을 도입해 보세요. 목표는 가장 복잡한 시스템을 만드는 것이 아니라, 특정 요구에 맞는 신뢰할 수 있고 실용적인 인사이트를 제공하는 것입니다.

결론

Beancount의 구조화된 데이터와 AI 기법의 통합은 재무 계획에 새로운 가능성을 열어줍니다. 이 접근 방식은 정교한 분석과 투명성을 균형 있게 제공하여 예측 시스템에 대한 신뢰를 점진적으로 구축할 수 있게 합니다.

먼저 기본 비용 예측 정도로 작은 시작을 하고, 신뢰가 쌓이면 확장하세요. 가장 가치 있는 예측 시스템은 여러분만의 재무 패턴과 목표에 맞게 적응하는 시스템임을 기억하세요. AI가 강화한 재무 명료성을 향한 여정은 다음 Beancount 입력으로 시작됩니다.

재무 관리의 미래는 플레인 텍스트의 단순함과 인공지능의 힘을 결합합니다 – 그리고 오늘 바로 접근할 수 있습니다.

Beancount에서 미래 거래 예측

· 약 1분
Mike Thrift
Mike Thrift
Marketing Manager

Beancount에는 미래 반복 거래를 예측하는 플러그인이 있습니다. beancount.io에 적용하려면 어떻게 할까요? 다음 내용을 귀하의 원장 파일에 넣으세요.

; import the plugin
plugin "fava.plugins.forecast"

; add a monthly HOA fee
2022-05-30 # "HOA fee [MONTHLY]"
Expenses:Hoa 1024.00 USD
Assets:Checking -1024.00 USD

예측 플러그인 스크린샷

2022-05-30-예측 플러그인

그럼 순이익 차트에서 예측 결과를 확인할 수 있습니다.

예측 플러그인

위의 [MONTHLY] 태그는 해당 거래가 영원히 반복됨을 의미합니다. 적용할 조건이 더 있다면 [MONTHLY UNTIL 2022-06-01], [MONTHLY REPEAT 5 TIMES], [YEARLY REPEAT 5 TIMES], 혹은 [WEEKLY SKIP 1 TIME REPEAT 5 TIMES] 를 시도해 보세요.

Beancount에서 감가상각 이해하기

· 약 2분
Mike Thrift
Mike Thrift
Marketing Manager

감가상각은 지급액을 시간에 걸쳐 여러 할부로 나눕니다. beancount.io에서는 플러그인 fava.plugins.amortize_over를 사용하여 이를 구현할 수 있습니다.

2021-01-09-amortize

감가상각을 사용하지 않으면, 차량 보험을 6개월 동안 $600 비용으로 가입하고자 할 경우, 해당 비용을 특정 날짜에 일회성 비용으로 기록해야 합니다.

2017-06-01 open Assets:Bank:Checking
2017-06-01 open Assets:Prepaid-Expenses
2017-06-01 open Expenses:Insurance:Auto


2017-06-01 * "Pay car insurance"
Assets:Bank:Checking -600.00 USD
Assets:Prepaid-Expenses

하지만 감가상각을 사용하면 파일 상단에 plugin "fava.plugins.amortize_over"를 추가하고 거래에 amortize_months: 6을 지정하여 비용을 6개월에 걸쳐 배분할 수 있습니다.

plugin "fava.plugins.amortize_over"

2020-06-01 open Assets:Bank:Checking
2020-06-01 open Assets:Prepaid-Expenses
2020-06-01 open Expenses:Insurance:Auto

2020-06-01 * "Amortize car insurance over six months"
amortize_months: 6
Assets:Prepaid-Expenses -600.00 USD
Expenses:Insurance:Auto

그 후 저널에서 해당 거래가 6개의 포스팅으로 분할된 것을 확인할 수 있습니다.

2020-11-01 * Amortize car insurance over six months (6/6) am
2020-10-01 * Amortize car insurance over six months (5/6) am
2020-09-01 * Amortize car insurance over six months (4/6) am
2020-08-01 * Amortize car insurance over six months (3/6) am
2020-07-01 * Amortize car insurance over six months (2/6) am
2020-06-01 * Amortize car insurance over six months (1/6) am

감가상각 거래 스크린샷