همه چیز درباره کسب و کار کوچک

رعایت قوانین مالیاتیکسب و کار کوچکمدیریت فروشندهدفترداریپیمانکار مستقلحساب های پرداختنینگهداری سوابقانطباق

حد آستانه ۱۰۹۹ سه برابر شد و به ۲۰۰۰ دلار رسید: کسب‌وکارهای کوچک واقعاً باید چه کار کنند؟

حد آستانه گزارش‌دهی 1099-NEC و 1099-MISC تحت قانون One Big Beautiful Bill Act برای پرداخت‌های انجام شده در سال ۲۰۲۶، از ۶۰۰ دلار به ۲۰۰۰ دلار افزایش می‌یابد. کسر مالیات علی‌الحساب همچنان در همان آستانه قبلی اعمال می‌شود، حد نصاب 1099-K به ۲۰,۰۰۰ دلار و ۲۰۰ تراکنش بازگشته است و اکثر ایالت‌ها هنوز تغییرات فدرال را نپذیرفته‌اند؛ بنابراین نگهداری سوابق فروشندگان بیش از پیش اهمیت یافته است.

مالیاتبرنامه ریزی مالیاتیکسورات مالیاتیاعتبارات مالیاتیکسب و کار کوچکاستارتاپSaasسرمایه گذاری نرم افزار

بازگرداندن کسر هزینه‌های تحقیق و توسعه موضوع بخش 174A: راهنمای کسب‌وکارهای کوچک برای اصلاح اظهارنامه‌های ۲۰۲۲-۲۰۲۴

بخش 174A قانون One Big Beautiful Bill کسر هزینه‌های تحقیق و توسعه داخلی را از ابتدای سال ۲۰۲۵ بازمی‌گرداند. کسب‌وکارهای کوچک با میانگین درآمد ناخالص کمتر از حدود ۳۱ میلیون دلار، تا ۶ ژوئیه ۲۰۲۶ فرصت دارند تا اظهارنامه‌های سال‌های ۲۰۲۲، ۲۰۲۳ و ۲۰۲۴ خود را برای بازپس‌گیری مالیات‌های پرداختی تحت قواعد سرمایه‌ای کردن TCJA اصلاح کنند.

بخش ۱۷۹استهلاک پاداشاستهلاکبرنامه ریزی مالیاتیکسورات مالیاتیکسب و کار کوچکدارایی های ثابت

بخش ۱۷۹ در مقابل ۱۰۰٪ استهلاک پاداش تحت قانون OBBBA: چگونه کسب‌وکارهای کوچک باید استراتژی کسر هزینه تجهیزات خود را در سال ۲۰۲۶ انتخاب کنند

یک راهنمای تصمیم‌گیری در سال ۲۰۲۶ برای کسب‌وکارهای کوچک جهت انتخاب بین سقف ۲.۵۶ میلیون دلاری بخش ۱۷۹ و استهلاک پاداش ۱۰۰٪ دائمی تحت OBBBA، همراه با قوانین ترتیب اجرا، مثال‌های ترکیبی و هشدارهای انطباق با قوانین ایالتی.

اعتبارات مالیاتیبرنامه ریزی مالیاتیکسب و کار کوچکمزایای کارکناناستخدامرعایت قوانین مالیاتیChart of Accounts (فهرست حساب ها)

بخش ۴۵اف در سال ۲۰۲۶: چگونه OBBBA اعتبار مالیاتی مراقبت از کودک ارائه شده توسط کارفرما را چهار برابر کرد

از سال ۲۰۲۶، قانون One Big Beautiful Bill (OBBBA) اعتبار مالیاتی مراقبت از کودک ارائه شده توسط کارفرما (موضوع بخش ۴۵اف) را از ۲۵٪ به ۴۰٪ (۵۰٪ برای کسب‌وکارهای با درآمد ناخالص متوسط زیر ۳۲ میلیون دلار) افزایش داده و سقف سالانه را از ۱۵۰,۰۰۰ دلار به ۵۰۰,۰۰۰ دلار (۶۰۰,۰۰۰ دلار برای کسب‌وکارهای کوچک) می‌رساند. این قانون همچنین قوانین صریح جدیدی برای واسطه‌ها، ترتیبات تجمیعی، مراقبت‌های پشتیبان و قراردادهای صندلی رزرو شده ارائه می‌کند.

مالیاتکسورات مالیاتیبرنامه ریزی مالیاتیS Corpکسب و کار کوچکنگهداری سوابقانطباقدفترداری

قانون آگوستا: چگونه خانه خود را تا ۱۴ روز بدون مالیات به کسب‌وکارتان اجاره دهید

بخش 280A(g) — قانون آگوستا — به صاحبان کسب‌وکار اجازه می‌دهد تا اقامتگاه شخصی خود را برای کمتر از ۱۵ روز در سال به یک شرکت S، شرکت C یا شراکت اجاره دهند و کل مبلغ اجاره را از مالیات بر درآمد فدرال مستثنی کنند. در پرونده سینوپولی در برابر کمیسر (۲۰۲۳)، سازمان خدمات درآمدهای داخلی (IRS) به دلیل ضعف در مستندسازی و قیمت‌گذاری منصفانه بازار، حدود ۲۹۰,۰۰۰ دلار اجاره مطالبه شده را به ۳۰,۰۰۰ دلار کاهش داد. در اینجا به الزامات واقعی 280A(g)، پنج رکن اصلی یک ساختار ضد حسابرسی و نحوه گزارش اجاره بدون ایجاد ناهماهنگی در IRS می‌پردازیم.

رعایت قوانین مالیاتیگزارش دهی به IRSمالیات خوداشتغالیپرداخت هاتجارت الکترونیککسب و کار کوچکنگهداری سوابقفریلنس

پایان تلاطم ۱۰۹۹-K: چرا حد نصاب ۲۰,۰۰۰ دلار و ۲۰۰ تراکنش برای سال ۲۰۲۶ بازگشته است

قانون One Big Beautiful Bill (OBBBA) حد نصاب ۶۰۰ دلاری ۱۰۹۹-K را در جولای ۲۰۲۵ لغو کرد و قانون فدرال اصلی ۲۰,۰۰۰ دلار و ۲۰۰ تراکنش را احیا نمود که باعث کاهش کاغذبازی برای فروشندگان تفننی و کارگران گیگ می‌شود - اما هر دلار از درآمد کسب‌وکار همچنان مشمول مالیات است.

مالیاترعایت قوانین مالیاتیکسورات مالیاتیکسب و کار کوچکخوداشتغالینگهداری سوابقگزارش دهی به IRSشغل جانبی

قانون زیان ناشی از سرگرمی بخش ۱۸۳: چگونه آزمون ۹ عاملی IRS تعیین می‌کند که آیا فعالیت جانبی شما یک کسب‌وکار است یا خیر

بخش ۱۸۳ کد درآمدهای داخلی، کسر زیان را برای فعالیت‌هایی که به قصد سودآوری انجام نمی‌شوند، منع می‌کند. IRS از یک آزمون نه عاملی و یک حاشیه امن سه سال از پنج سال (دو سال از هفت سال برای اسب‌ها) برای تمایز یک کسب‌وکار واقعی از سرگرمی استفاده می‌کند — در اینجا وزن هر عامل و نحوه مستندسازی انگیزه سودآوری قبل از ممیزی بررسی شده است.

مالیاتکسورات مالیاتیاستهلاکدارایی های ثابتکسب و کار کوچکبرنامه ریزی مالیاتیدفتردارینگهداری سوابق

انتخاب پناهگاه امن De Minimis: هزینه کردن اموال ملموس تا ۲,۵۰۰ دلار برای هر مورد بدون استهلاک

انتخاب پناهگاه امن de minimis تحت مقررات خزانه‌داری 1.263(a)-1(f) به کسب‌وکارهای فاقد صورت‌های مالی حسابرسی شده اجازه می‌دهد تا خریدهای اموال ملموس تا سقف ۲,۵۰۰ دلار برای هر مورد را فوراً به عنوان هزینه ثبت کنند و از جداول استهلاک و تحلیل سرمایه‌ای کردن صرف‌نظر کنند.

بیمهبیمه کسب و کارخوداشتغالیکسب و کار کوچکمدیریت ریسکبرنامه ریزی مالیاتیبرنامه ریزی مالیتوافق خرید و فروش

بیمه ازکارافتادگی برای مشاغل آزاد و صاحبان کسب‌وکارهای کوچک: راهنمای عملی محافظت از درآمد

یک متخصص شاغل در مشاغل آزاد در سن کار، تقریباً سه برابر بیشتر از احتمال مرگ قبل از ۶۵ سالگی، در معرض خطر ازکارافتادگی قرار دارد، با این حال اکثر آن‌ها هیچ پوشش بیمه‌ای ندارند. این راهنما چهار نوع بیمه‌نامه، بندهای کلیدی (تخصص خاص، دوره انتظار، دوره پرداخت غرامت) که تعیین‌کننده پرداخت خسارت هستند، محدوده‌های حق بیمه سال ۲۰۲۶ بین ۱ تا ۴ درصد درآمد، و انتخاب بین حق بیمه پس از مالیات در مقابل حق بیمه قابل کسر که می‌تواند مزایای خالص را تا ارقام شش‌رقمی تغییر دهد، توضیح می‌دهد.

اعتبارات مالیاتیخوداشتغالیفریلنسکسب و کار کوچکارائه اظهارنامه مالیاتیدفترداریتهیه مالیاتپیمانکار مستقل

EITC برای مشاغل آزاد: تا ۸,۰۴۶ دلار در سال ۲۰۲۵ دریافت کنید

مودیان خوداشتغال می‌توانند اعتبار مالیاتی درآمد کسب‌شده فدرال (EITC) را بر اساس سود خالص جدول C مطالبه کنند که حداکثر مبلغ آن در سال ۲۰۲۵ برای خانواده‌های دارای سه فرزند یا بیشتر ۸,۰۴۶ دلار است. این راهنما شامل معیارهای واجد شرایط بودن، نحوه محاسبه درآمد کسب‌شده (شامل تعدیل نیمه مالیات خوداشتغالی)، مستندات لازم برای سربلندی در حسابرسی و اشتباهاتی است که باعث رد مطالبات معتبر می‌شود.