ایالت شما هم ممکن است برای فرزندانتان به شما پول بدهد: اعتبار مالیاتی کودک ایالتی در ۲۰۲۶

شما اعتبار مالیاتی کودک فدرال را مطالبه کردید، دیدید که بازپرداختتان به ازای هر فرزند ۲٬۲۰۰ دلار افزایش یافت و فرض کردید که کل مزیت همین است. اگر در یکی از ۱۷ ایالت (به‌علاوه منطقه کلمبیا) زندگی می‌کنید که اعتبار مالیاتی کودک خودش را دارد، احتمالاً اینطور نبوده است. اعتبارات ایالتی روی اعتبار فدرال اضافه می‌شوند و بهترین‌شان به ازای هر فرزند هزاران دلار بیشتر ارزش دارند — کلرادو برای یک کودک کم‌سن تا ۳٬۲۰۰ دلار می‌پردازد، مینه‌سوتا به ازای هر فرزند ۱٬۷۵۰ دلار بدون سقف تعداد فرزندان می‌پردازد، و نیویورک برای کودکان نوپا تا ۱٬۰۰۰ دلار می‌پردازد. هر یک از این دلارها نیازمند مطالبه یک اعتبار ایالتی جداگانه است که هیچ نرم‌افزار مالیاتی جادویی آن را کشف نمی‌کند اگر سؤالات مصاحبه ایالتی را رد کنید یا اصلاً اظهارنامه ایالتی ارائه ندهید.

این راهنما خط پایه فدرال برای ۲۰۲۶، ایالت‌هایی که اعتبار خودشان را می‌پردازند و چقدر، تمایز قابل‌بازپرداخت در برابر غیرقابل‌بازپرداخت که تعیین می‌کند پول نقد واقعی می‌بینید یا نه، و اشتباهاتی که پول خانواده را مطالبه‌نشده باقی می‌گذارد — از جمله چند موردی که والدین خودشتغل را سخت‌ترین ضربه می‌زند — را پوشش می‌دهد.

خط پایه فدرال در ۲۰۲۶​

با آنچه همه دریافت می‌کنند شروع کنید، چون اعتبارات ایالتی روی آن لایه می‌گذارند. برای سال مالیاتی ۲۰۲۶، اعتبار مالیاتی کودک فدرال ۲٬۲۰۰ دلار به ازای هر فرزند واجد شرایط زیر ۱۷ سال است که توسط قانون آشتی بودجه ۲۰۲۵ (OBBBA) دائمی و با تورم تعدیل شده است. تا ۱٬۷۰۰ دلار از آن به ازای هر فرزند از طریق اعتبار مالیاتی اضافی کودک قابل بازپرداخت است، یعنی می‌توانید آن را به‌صورت بازپرداخت حتی زمانی که از صورت مالیاتی‌تان بیشتر است دریافت کنید. این اعتبار از ۲۰۰٬۰۰۰ دلار درآمد ناخالص تعدیل‌شده برای اظهارکنندگان مجرد و ۴۰۰٬۰۰۰ دلار برای اظهارکنندگان مشترک شروع به کاهش می‌کند.

سه جزئیات فدرال بیشتر از آنچه مردم انتظار دارند اهمیت دارند:

• کودک به شماره تأمین اجتماعی معتبر نیاز دارد. این سال‌هاست که صادق است و قانون ۲۰۲۵ قواعد شناسایی را بیشتر سخت‌گیرانه کرد و اظهارکنندگانی که فقط ITIN دارند را از اعتبار فدرال حذف کرد. برخی اعتبارات ایالتی انعطاف‌پذیرترند که دلیل دیگری برای بررسی جداگانه قواعد ایالت‌تان است.
• بخش قابل‌بازپرداخت حداقل ۲٬۵۰۰ دلار درآمد کسب‌شده نیاز دارد. دستمزد حساب می‌شود و درآمد خالص خوداشتغالی هم همین‌طور — نکته‌ای که فریلنسرها اغلب در جهت اشتباه از دست می‌دهند و فرض می‌کنند درآمد کسب‌وکار حساب نمی‌شود. حساب می‌شود.
• اعتبار ۵۰۰ دلاری برای سایر افراد تحت تکفل هم اکنون دائمی است. فرزندان بزرگ‌تر، والدین سالخورده و سایر افراد تحت تکفلی که واجد شرایط اعتبار ۲٬۲۰۰ دلاری نیستند، هنوز می‌توانند هر یک اعتبار غیرقابل‌بازپرداخت ۵۰۰ دلاری ایجاد کنند.

دانستن اعداد فدرال اهمیت دارد چون چندین ایالت اعتبار خود را به‌عنوان بخشی از اعتبار شما محاسبه می‌کنند: اوکلاهما ۵ درصد اعتبار فدرال را می‌پردازد، فرمول پایه نیویورک از ۳۳ درصد مبلغ فدرال شروع می‌شود، و ایلینوی ۴۰ درصد اعتبار درآمد کسب‌شده ایالتی را می‌پردازد. وقتی اعتبار فدرال رشد می‌کند، آن اعتبارات وابسته هم با آن رشد می‌کنند.

قابل‌بازپرداخت در برابر غیرقابل‌بازپرداخت: کلمه‌ای که تعیین می‌کند پول نقد می‌بینید یا نه​

اعتبار قابل‌بازپرداخت حتی وقتی مالیاتی بدهکار نیستید به شما می‌پردازد. اگر صورت مالیاتی ایالتی‌تان ۲۰۰ دلار و اعتبار قابل‌بازپرداختتان ۱٬۰۰۰ دلار باشد، ایالت ۸۰۰ دلار مابه‌التفاوت را برایتان می‌فرستد. اعتبار غیرقابل‌بازپرداخت فقط می‌تواند مالیات شما را به صفر برساند — همان ۱٬۰۰۰ دلار در برابر صورت ۲۰۰ دلاری ۲۰۰ دلار برایتان صرفه‌جویی می‌کند و ۸۰۰ دلار باقی‌مانده تبخیر می‌شود.

همین یک کلمه بیشتر ناامیدی‌ای که مردم درباره اعتبارات مالیاتی احساس می‌کنند را توضیح می‌دهد. یک خانواده کم‌درآمد که مالیات بر درآمد ایالتی کم یا صفر بدهکار است، ارزش کامل اعتبار قابل‌بازپرداخت ۱٬۷۵۰ دلاری مینه‌سوتا را به‌صورت چک بازپرداخت دریافت می‌کند، اما از یک اعتبار غیرقابل‌بازپرداخت در همان وضعیت هیچ چیزی نمی‌گیرد. اعتبار ۱٬۰۰۰ دلاری به ازای هر کودک کم‌سن یوتا برای یک خانواده میان‌درآمد با بدهی ایالتی برای جبران، پول واقعی است؛ برای خانواده‌ای بدون بدهی، صفر ارزش دارد.

پیامدهای عملی:

• اگر درآمدتان پایین است، اعتبارات قابل‌بازپرداخت را در اولویت قرار دهید. دوازده ایالت به‌علاوه واشینگتن دی.سی. اعتبار کودک خود را قابل‌بازپرداخت کرده‌اند. اعتبارات غیرقابل‌بازپرداخت — آریزونا، جورجیا، آیداهو، اوکلاهما و یوتا — هنوز وقتی بدهی مالیاتی ایالتی معناداری دارید کمک می‌کنند، اما بازپرداخت تولید نمی‌کنند.
• برای دریافت اعتبار قابل‌بازپرداخت باید اظهارنامه ایالتی ارائه دهید. پرداخت خودکار وجود ندارد. هر سال، خانواده‌های واجد شرایط اعتبارات ایالتی قابل‌بازپرداخت را صرفاً به این دلیل که درآمدشان آنقدر پایین بود که فرض کردند ارائه اظهارنامه بی‌فایده است، مطالبه‌نشده رها می‌کنند. ارائه اظهارنامه همان مطالبه است.
• قابل‌بازپرداخت به معنای فوری نیست. اعتبار با بازپرداخت ایالتی‌تان پس از ارائه اظهارنامه می‌آید، نه به‌صورت پرداخت‌های ماهانه پیش‌پرداخت. (مینه‌سوتا استثنایی است که قاعده را اثبات می‌کند: اکنون به خانواده‌ها اجازه می‌دهد در پرداخت‌های پیش‌پرداخت اعتبار ایالتی در سه قسط در طول سال ثبت‌نام کنند و باقی‌مانده در زمان ارائه اظهارنامه تسویه شود.)

کدام ایالت‌ها در ۲۰۲۶ اعتبار خودشان را می‌پردازند​

هفده ایالت به‌علاوه منطقه کلمبیا برای ۲۰۲۶ اعتبار مالیاتی کودک ارائه می‌دهند و اعتبار قابل‌بازپرداخت ۳۳۰ دلاری به ازای هر کودک رود آیلند که تازه تصویب شده برای سال مالیاتی ۲۰۲۷ می‌آید. مبالغ، محدودیت‌های سنی و سقف‌های درآمد بسیار متفاوت‌اند، پس ایالت‌تان را در زیر پیدا کنید.

چند الگو ارزش توجه دارند. بزرگ‌ترین اعتبارات حول کودکان کم‌سن متمرکزند — کلرادو، نیوجرسی، نیویورک، اورگان، ورمونت، یوتا، کالیفرنیا و جورجیا همه بالاترین نرخ‌های خود را برای کودکان زیر ۵ یا ۶ سال می‌پردازند، یعنی زمانی که هزینه مراقبت از کودک به اوج می‌رسد. سقف‌های درآمد از واقعاً پایین (اعتبار کامل اورگان حدود ۲۶٬۵۵۰ دلار تمام می‌شود) تا راحت طبقه متوسط (۱۲۵٬۰۰۰ دلار ورمونت، ۱۱۰٬۰۰۰ دلار مشترک نیویورک) متغیر است. و چندین ایالت اعتبارات خود را برای ۲۰۲۶ بهبود دادند: نیوجرسی هر رده را ۲۵ درصد افزایش داد، آریزونا ۲۵ دلار به ازای هر فرد تحت تکفل اضافه کرد، اعتبار جورجیا کاملاً جدید است و اعتبار رود آیلند سال آینده می‌آید.

نحوه تجمیع اعتبارات ایالتی و فدرال​

دو لایه مستقل‌اند — مطالبه یکی هرگز دیگری را کاهش نمی‌دهد — پس حساب ترکیبی جمع ساده است. دو مثال نشان می‌دهد چقدر قدرتمند است:

یک والد مجرد در مینه‌سوتا با دو فرزند و ۳۰٬۰۰۰ دلار درآمد. فدرال: ۴٬۴۰۰ دلار (۲٬۲۰۰ × ۲). مینه‌سوتا: ۳٬۵۰۰ دلار (۱٬۷۵۰ × ۲، کاملاً قابل‌بازپرداخت و درآمد هنوز زیر آستانه کاهش است). ترکیبی: ۷٬۹۰۰ دلار اعتبار برای سال که بیشترش قابل‌بازپرداخت است. اعتبار ایالتی را از دست بدهید و به‌سختی نصف آن را نگه می‌دارید.

یک زوج متأهل در کلرادو با یک کودک ۴ ساله. فدرال: ۲٬۲۰۰ دلار. اعتبار مالیاتی مقرون‌به‌صرفه بودن خانواده کلرادو: تا ۳٬۲۰۰ دلار برای کودکی به آن کم‌سنی، قابل‌بازپرداخت. ترکیبی: تا ۵٬۴۰۰ دلار برای یک فرزند — بیش از دو برابر اعتبار فدرال به‌تنهایی.

توجه کنید چه چیزی این مثال‌ها را کارا می‌کند: هر دو خانواده اظهارنامه ایالتی ارائه می‌دهند، اعتبارات هر دو ایالت قابل‌بازپرداخت است، و درآمد هر دو خانواده داخل پنجره‌های واجد شرایط قرار دارد. هر یک از این واقعیت‌ها را تغییر دهید و نتیجه تغییر می‌کند، که دقیقاً دلیل اهمیت بخش اشتباهات در زیر است.

آنچه والدین خودشتغل باید بدانند​

فریلنسرها، پیمانکاران و صاحبان کسب‌وکارهای کوچک با چند پیچیدگی روبرو هستند که کارمندان W-2 ندارند:

درآمد کسب‌وکارتان به کف ۲٬۵۰۰ دلاری درآمد کسب‌شده حساب می‌شود. درآمد خالص از خوداشتغالی برای اعتبار فدرال قابل‌بازپرداخت، درآمد کسب‌شده است. یک فریلنسر با ۲۰٬۰۰۰ دلار درآمد خالص جدول C و دو فرزند به‌راحتی از کف عبور می‌کند. تله در جهت مخالف است: کسب‌وکاری که سال به سال زیان نشان می‌دهد ممکن است درآمد کسب‌شده کافی برای باز کردن بخش قابل‌بازپرداخت نداشته باشد، حتی اگر فرزندان قطعاً واجد شرایط باشند.

اعتبارات قابل‌بازپرداخت در زمان ارائه اظهارنامه می‌آیند، نه فصلی. پرداخت‌های تخمینی و اعتبارات قابل‌بازپرداخت در بخش‌های مختلف جریان نقدی سال زندگی می‌کنند. اگر اعتبارات بزرگ قابل‌بازپرداخت به این معنی است که به‌طور مداوم بازپرداخت‌های بزرگی می‌گیرید، این وام بدون بهره به دولت است — به‌جای جشن گرفتن بازپرداخت، در نظر بگیرید که آیا تخمین‌هایتان بیشتر از آنچه باید باشد نیست.

باید اظهارنامه ایالتی را حتی وقتی به ایالت چیزی بدهکار نیستید ارائه دهید. این تنها پرهزینه‌ترین سوءتفاهم برای والدین خودشتغل کم‌درآمد است. نبود بدهی ایالتی به معنای نبود تعهد ارائه اظهارنامه ایالتی نیست اگر اعتبار قابل‌بازپرداخت می‌خواهید. اظهارنامه همان صورتحسابی است که برای پولی که ایالت به شما بدهکار است می‌فرستید.

قواعد شناسایی بین لایه‌ها متفاوت است. اعتبار فدرال اکنون عملاً به شماره تأمین اجتماعی نیاز دارد و اظهارکنندگانی که فقط ITIN دارند را حذف می‌کند. برخی ایالت‌ها راه خودشان را می‌روند — اعتبار مالیاتی کودک کم‌سن کالیفرنیا برای اظهارکنندگان ITIN که واجد شرایط CalEITC هستند در دسترس است. اگر خانواده‌تان وضعیت مدارک مختلط دارد، ممکن است اعتبار ایالتی در دسترس باشد حتی وقتی اعتبار فدرال نیست.

برای هر فرزند سوابق نگه دارید، نه فقط رسید. برای هر فرزند یک سابقه ساده نگه دارید: نام کامل قانونی، شماره تأمین اجتماعی، تاریخ تولد، ماه‌های زندگی با شما در طول سال، و سوابق مدرسه یا مراقبت از کودک که اقامت را نشان می‌دهد. محدودیت‌های سنی در پایان سال اندازه‌گیری می‌شوند و بر اساس اعتبار متفاوت‌اند — زیر ۱۷ سال برای فدرال، زیر ۶ یا زیر ۵ سال برای بسیاری از ایالت‌ها، زیر ۱۳ سال برای اعتبار ماساچوست — پس کودکی که از یک لایه «بزرگ می‌شود» ممکن است هنوز واجد شرایط لایه دیگری باشد، و سوابق شما باید این را آشکار کند.

اعتبار مالیاتی کودک را با اعتبار مراقبت از فرد تحت تکفل اشتباه نگیرید. آن‌ها مزایای جداگانه‌ای با قواعد جداگانه هستند و معمولاً می‌توانید هر دو را مطالبه کنید: اعتبار مالیاتی کودک مبلغی به ازای هر فرزند است، در حالی که اعتبار مراقبت از کودک و فرد تحت تکفل درصدی از آنچه واقعاً برای مراقبت پرداخت کرده‌اید تا بتوانید کار کنید را بازپرداخت می‌کند. برای ۲۰۲۶ بخش مراقبت از فرد تحت تکفل هم سخاوتمندانه‌تر شد — سقف FSA مراقبت از فرد تحت تکفل به ۷٬۵۰۰ دلار و بالاترین نرخ اعتبار به ۵۰ درصد هزینه‌های واجد شرایط رسید. هزینه مراقبت از کودک را در دسته خودش پیگیری کنید تا هر دو مطالبه مستند شود. (ماساچوست مورد استثنا است: در آنجا باید بین اعتبار مراقبت از فرد تحت تکفل و اعتبار فرد تحت تکفل خانوار یکی را انتخاب کنید، نه هر دو.)

اشتباهاتی که پول خانواده را مطالبه‌نشده رها می‌کند​

فرض اینکه اعتبار ایالتی به‌طور خودکار از اعتبار فدرال پیروی می‌کند. اینطور نیست. اعتبارات ایالتی آزمون‌های واجد شرایط بودن خودشان، فرم‌ها یا جدول‌های خودشان و در برخی موارد درخواست‌های خودشان را دارند. نرم‌افزار مالیاتی معمولاً آن‌ها را مدیریت می‌کند — اما فقط اگر بخش ایالتی را با دقت کامل کنید به‌جای اینکه روی آن کلیک کنید.

رد کردن اظهارنامه ایالتی چون چیزی بدهکار نیستید. ارزش تکرار دارد چون پرهزینه‌ترین خطای این فهرست است: اعتبارات قابل‌بازپرداخت فقط به کسانی پرداخت می‌شود که اظهارنامه ارائه می‌دهند. اگر درآمدتان آنقدر پایین بود که هیچ اظهارنامه‌ای ضروری به نظر نمی‌رسید، دقیقاً همان زمانی است که اظهارنامه بیشترین سود را دارد.

از دست دادن محدودیت‌های سنی که همه‌جا متفاوت‌اند. یک کودک ۶ ساله که از اعتبار اورگان بزرگ شده ممکن است هنوز واجد شرایط اعتبار مینه‌سوتا (زیر ۱۸ سال) و اعتبار فدرال (زیر ۱۷ سال) باشد. یک نوجوان ۱۷ ساله که از اعتبار فدرال بزرگ شده هنوز می‌تواند اعتبار ۵۰۰ دلاری سایر افراد تحت تکفل را ایجاد کند. قاعده تولد هر لایه را بررسی کنید به‌جای فرض اینکه یک تولد همه چیز را پایان می‌دهد.

مطالبه همان کودک توسط هر دو والد — یا هیچ والدی. فقط یک مؤدی می‌تواند در یک سال معین کودکی را برای اعتبار مطالبه کند. برای والدین طلاق‌گرفته یا جدا شده، والد دارای حضانت معمولاً اعتبار را می‌گیرد مگر اینکه آن را با فرم ۸۳۳۲ واگذار کند. دو اظهارنامه که همان شماره تأمین اجتماعی را مطالبه می‌کنند تضمین‌کننده حداقل یک اخطار IRS است؛ قبل از ارائه اظهارنامه هماهنگ کنید، نه بعد از آن.

فراموش کردن اینکه می‌توانید اصلاحیه بدهید. اگر کشف کردید که اعتبار ایالتی‌ای را در سال قبل از دست داده‌اید، معمولاً می‌توانید ظرف سه سال از ارائه (یا دو سال از پرداخت) برای مطالبه آن اصلاحیه بدهید. اعتبار ۱٬۷۵۰ دلاری به ازای هر فرزند مینه‌سوتا که سال قبل از دست رفته ارزش یک صبح کار اداری را دارد.

نادیده گرفتن اعتبارات سال آینده در برنامه‌ریزی امسال. اعتبار ۳۳۰ دلاری به ازای هر فرزند رود آیلند با سال مالیاتی ۲۰۲۷ شروع می‌شود، رده‌های گسترش یافته نیوجرسی تا ۲۰۲۸ ادامه دارند و نرخ‌های گسترش یافته نیویورک تا ۲۰۲۸ ادامه دارند. اگر جابه‌جایی، ازدواج یا تولدی در پیش است، ارزش پس از مالیات ایالت‌تان بخشی از محاسبه است.

مزایای مالیاتی خانواده را مثل هر درآمد دیگری ردیابی کنید​

یک قدم عقب بروید و توجه کنید این کل راهنما چه اشتراکی با اداره یک کسب‌وکار کوچک دارد: پولی که به شما بدهکارند نمی‌آید مگر اینکه برایش صورتحساب بفرستید، مستندش کنید و پیگیری کنید. اعتبار ایالتی قابل‌بازپرداخت یک مطالبه از دولت ایالتی‌تان است. خانواده‌هایی که کامل وصول می‌کنند کسانی هستند که سوابق واجد شرایط بودن هر فرزند را نگه می‌دارند، هر اظهارنامه‌ای که پرداختی به همراه دارد را ارائه می‌دهند و هر بازپرداخت را با آنچه انتظار داشتند تطبیق می‌دهند — همان عاداتی که دفتر کل کسب‌وکار را تمیز نگه می‌دارد.

یک چک‌لیست ساده پایان سال در کنار دفاترتان نگه دارید: سن هر فرزند در ۳۱ دسامبر، اینکه هر فرزند در هر سطح واجد شرایط کدام اعتبارات است، شماره‌های تأیید هر اظهارنامه ارائه‌شده، و بازپرداخت مورد انتظار در برابر واقعی برای فدرال و ایالتی به‌طور جداگانه. وقتی بازپرداختی کوتاه می‌آید، آن چک‌لیست یک معما را به یک تطبیق ۲۰ دقیقه‌ای تبدیل می‌کند به‌جای یک شانه بالا انداختن.

امور مالی خانواده‌تان را از روز اول منظم نگه دارید​

همانطور که هزینه مراقبت از کودک را ردیابی می‌کنید، پرداخت‌های فصلی را تخمین می‌زنید و هر اعتباری که خانواده‌تان واجد شرایط آن است را مطالبه می‌کنید، نگه داشتن سوابق مالی تمیز همان چیزی است که فصل مالیات را از کار کارآگاهی به ورود داده تبدیل می‌کند. Beancount.io حسابداری متن ساده ارائه می‌دهد که شفاف، نسخه‌کنترل‌شده و آماده هوش مصنوعی است، تا هر هزینه و بازپرداختی دقیقاً همان‌طور که IRS می‌بیند در دفتر کل شما زندگی کند. رایگان شروع کنید و ببینید چرا توسعه‌دهندگان و متخصصان مالی به حسابداری متن ساده روی می‌آورند.