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Tax strategies, planning, and compliance for individuals and businesses
¿Recibió un formulario 1099-C? Por qué podría no deber nada (y el error que cuesta miles de dólares)
Un formulario 1099-C no significa automáticamente una factura de impuestos. Esta guía explica cuándo la deuda cancelada es tributable, las cinco exclusiones del Formulario 982 (quiebra, insolvencia, granja calificada, negocio de bienes raíces, residencia principal), el vencimiento en 2026 de las exclusiones por condonación de hipotecas y préstamos estudiantiles, y el mantenimiento de registros que prueba la insolvencia ante el IRS.
Tratamiento fiscal de los ESPP: Explicación de las disposiciones calificadas vs. no calificadas
Cómo las disposiciones calificadas frente a las no calificadas cambian la factura de impuestos en un ESPP de la Sección 423, con ejemplos prácticos que cubren ingresos ordinarios, base ajustada, correcciones de base de costo del Formulario 3922 y un marco de decisión sobre cuándo mantener las acciones por dos años realmente vale la pena.
Explicación de la FEIE: Cómo los expatriados y nómadas digitales pueden excluir hasta $132,900 de los impuestos de EE. UU. en 2026
La Exclusión de Ingresos Devengados en el Extranjero de 2026 permite a los estadounidenses que califican en el extranjero excluir hasta $132,900 de ingresos obtenidos fuera del país en el Formulario 2555. Esta guía detalla las pruebas de presencia física y de residencia de buena fe, la exclusión de vivienda, las compensaciones entre la FEIE y el Crédito Fiscal Extranjero, y la documentación lista para auditorías para expatriados y nómadas digitales.
Programas de alivio fiscal del IRS: Una guía práctica para resolver la deuda tributaria sin caer en estafas
Una guía detallada de los cuatro programas principales de alivio de deuda tributaria del IRS —acuerdos de pagos a plazos, Ofrecimiento de Transacción (OIC), estado de Actualmente No Cobrable y condonación de multas— incluyendo el cambio de 2026 hacia la condonación automática por primera vez, la tasa de aceptación de OIC del 21% del Libro de Datos del IRS de 2024 y cómo identificar las "fábricas de OIC" señaladas en la lista de la Docena Sucia del IRS.
ISO vs NQSO: El tratamiento fiscal de las opciones sobre acciones que todo trabajador tecnológico debe entender
Las opciones sobre acciones de incentivo y las opciones sobre acciones no cualificadas generan impuestos en diferentes momentos y tasas. Esta guía cubre la trampa del AMT, las disposiciones calificadas frente a las no calificadas, el límite de consolidación de $100,000 para las ISO y ocho estrategias que los trabajadores tecnológicos utilizan para reducir la factura fiscal de la compensación en acciones.
Reglas de Pérdida de Actividad Pasiva: Una Guía para Inversores Inmobiliarios sobre la Asignación de $25,000 y la Elección de Profesional Inmobiliario
La Sección 469 hace que las pérdidas por alquiler sean pasivas por defecto, por lo que la mayoría no pueden compensar los ingresos W-2. Esta guía cubre la asignación especial de $25,000 y su eliminación gradual según el MAGI de $100k–$150k, las pruebas de 750 horas y del 50% para profesionales inmobiliarios, la elección de agregación 1.469-9(g), prácticas de registro de tiempo probadas en auditorías y cómo se liberan las pérdidas suspendidas en la disposición.
Exclusión de la Sección 1202 de QSBS: Cómo los fundadores pueden ahorrar millones en impuestos sobre ganancias de capital
Una guía de 2026 sobre la Sección 1202 QSBS para fundadores, empleados iniciales e inversores ángel — pruebas de elegibilidad, el nuevo límite de 15 millones de dólares y periodos de retención escalonados bajo OBBBA, acumulación con fideicomisos no otorgantes, brechas de conformidad estatal en California y Pensilvania, y cómo reclamar la exclusión en el Formulario 8949.
Acciones de la Sección 1244: Cómo los inversores en startups fallidas pueden deducir hasta $100,000 como pérdida ordinaria
La Sección 1244 del Código de Rentas Internas permite que las pérdidas de acciones de pequeñas empresas calificadas se deduzcan como pérdidas ordinarias hasta $50,000 por año para contribuyentes individuales y $100,000 para declaraciones conjuntas, eludiendo el límite anual de $3,000 para pérdidas de capital. Esta guía cubre los requisitos corporativos y de los accionistas, cómo reclamar la pérdida en el Formulario 4797 y las trampas de documentación que descalifican las reclamaciones de pérdida ordinaria.
La regla de la venta de lavado: Cómo los inversores activos y los operadores de criptomonedas caen en una trampa fiscal
Una guía en lenguaje sencillo sobre la Sección 1091 del IRS — la ventana de 61 días, qué se considera "sustancialmente idéntico", la trampa de la cuenta IRA que destruye las pérdidas de forma permanente, la exención actual de las criptomonedas y cómo informar una venta de lavado en el Formulario 8949.
Estudios de segregación de costos: Cómo los inversores inmobiliarios convierten un edificio en ahorros fiscales de cinco cifras
Un estudio de segregación de costos reclasifica los componentes de un edificio en vidas útiles MACRS más cortas, desbloqueando la depreciación adicional del 100% restaurada permanentemente por la Ley One Big Beautiful Bill de julio de 2025. En un alquiler residencial de $1M, esto cambia los ahorros fiscales del primer año de aproximadamente $10,700 a aproximadamente $90,600, siempre que el inversor supere los límites de pérdida por actividad pasiva de la sección §469 del IRC.
FBAR y FATCA descifrados: Las reglas de reporte de cuentas extranjeras que les cuestan miles de millones a los estadounidenses
Una guía en lenguaje sencillo sobre FBAR y FATCA para contribuyentes de EE. UU.: quién debe declarar, el umbral agregado de $10,000, los niveles del Formulario 8938, las multas post-Bittner limitadas a $16,536 por formulario y cómo los Procedimientos Simplificados corrigen años de declaraciones omitidas sin penalización.
La deducción QBI descifrada: Cómo la Sección 199A puede reducir su factura de impuestos en un 20%
La Sección 199A permite a los propietarios de entidades de paso deducir hasta el 20% de los ingresos comerciales calificados. Esta guía cubre los umbrales de 2026, los límites de salarios W-2 y UBIA, la trampa de SSTB, el puerto seguro de bienes raíces de alquiler, la elección de agregación y la nueva deducción mínima de $400.