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#tax-planning

Planificación fiscal

Planificación fiscal estratégica para minimizar impuestos y maximizar ahorros

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10 min de lectura

Seguro de Compra por Incapacidad: El Vacío del Acuerdo de Compra-Venta que la Mayoría de los Copropietarios Pasan por Alto

Una persona de 35 años tiene seis veces más probabilidades de quedar incapacitada que de morir antes de los 65, sin embargo, la mayoría de los acuerdos de compra-venta solo planifican para la muerte. Cómo el seguro de compra por incapacidad (DBO) financia la compra de un copropietario — períodos de carencia, compra cruzada vs. redención de la entidad, y por qué las primas no son deducibles pero los beneficios están libres de impuestos.

Mike Thrift

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La Hora del Almuerzo Gratis Terminó Oficialmente: Qué Significa la Deducción del 0% por Comidas de la OBBBA para tu Negocio en 2026

A partir del 1 de enero de 2026, la nueva Sección 274(o) del IRC de la OBBBA reduce la deducción del empleador por cafeterías en el lugar de trabajo, snacks de oficina y comidas por "conveniencia del empleador" del 50% (o 100%) a cero, mientras que las comidas con clientes, comidas de viaje y comidas de empleados de restaurantes mantienen su tratamiento anterior. Aquí están los cálculos de lo que cuesta el cambio y cómo las pequeñas empresas deben reestructurar sus libros contables.

Mike Thrift

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El nuevo crédito fiscal federal para becas (ECCA): lo que los propietarios de pequeñas empresas deben saber antes de 2027

La Ley de Elección Educativa para Niños crea un crédito fiscal federal de $1,700 sobre la renta por donaciones en efectivo a Organizaciones Otorgantes de Becas (SGO) de K-12, a partir del año fiscal 2027, pero solo en los estados que decidan participar. Así funciona el crédito no reembolsable y solo en efectivo de la Sección 25F, el arrastre de cinco años, la regla del 90% de transferencia directa para las SGO, y por qué los propietarios de negocios de transferencia directa deben seguir la participación de su estado hasta 2026.

Mike Thrift

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Contabilidad para organizaciones de esports: pozos de premios, patrocinios y el nuevo umbral del 1099

Las organizaciones de esports deben separar los ingresos por premios de las distribuciones a los jugadores, reconocer los ingresos por patrocinio conforme a ASC 606 a medida que se cumplen las obligaciones, y hacer seguimiento del aumento en 2026 del umbral de declaración del Formulario 1099-NEC/MISC de $600 a $2,000 por beneficiario.

Mike Thrift

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El Mega Backdoor Roth para Dueños de Negocios: Cómo un Solo 401(k) Puede Trasladar $47,500 al Año a Crecimiento Libre de Impuestos

Para 2026 el IRS limita las aportaciones totales a un 401(k) a $72,000 frente a un límite de aportación del empleado de $24,500; los dueños de negocios pueden convertir la brecha después de impuestos entre ambos en una cuenta Roth libre de impuestos mediante la estrategia del mega backdoor Roth.

Mike Thrift

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Contabilidad de alquiler de embarcaciones: Boatsetter, GetMyBoat y la división entre el Anexo C y el Anexo E

Boatsetter y GetMyBoat informan el volumen bruto de transacciones en el Formulario 1099-K, no tu pago neto, así que registra el precio completo del chárter como ingreso y la comisión de la plataforma como un gasto separado — y controla por separado las reservas sin capitán (bareboat) y con capitán, ya que añadir un capitán traslada el ingreso del Anexo E al impuesto de autoempleo del Anexo C.

Mike Thrift

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Compra de Maquinaria en Subasta: Base de Costo, Impuesto de Uso y Depreciación Adicional del 100%

Un torno CNC de $150,000 comprado en subasta y totalmente deducido bajo la depreciación adicional del 100% puede generar aproximadamente $37,500 en ahorros fiscales del primer año, a una tasa impositiva efectiva del 25%, pero solo si la prima del comprador, el impuesto sobre ventas/uso y los costos de transporte especializado se capitalizan correctamente en la base de costo primero.

Mike Thrift

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9 min de lectura

Arrendamientos de tierras agrícolas para energía solar: guía del propietario sobre tarifas, impuestos retroactivos y términos del contrato

Los arrendamientos solares en tierras agrícolas pagan entre $500 y $1,200 por acre anualmente a nivel nacional una vez que comienza la construcción, pero los propietarios que omiten la fianza de desmantelamiento, el reembolso de impuestos retroactivos y la cláusula de escalonamiento a menudo pierden más de lo que ganan durante un plazo de 20 a 35 años.

Mike Thrift

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Sin impuestos sobre las horas extra en 2026: qué significa el nuevo requisito del Código TT del Recuadro 12 del W-2 para los empleadores

A partir del año fiscal 2026, los empleadores deben reportar por separado la compensación calificada por horas extra de cada empleado en el Formulario W-2, usando el Recuadro 12, Código TT — pero solo la mitad de prima exigida por la FLSA de la paga de horas extra califica, con un tope de $12,500 para declarantes solteros y $25,000 para declarantes conjuntos.

Mike Thrift

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9 min de lectura

Recibir un cheque por licencias de IA como autor: cómo gestionar el reparto y los impuestos

Los autores que reciben cheques de licencias de IA de sus editoriales — incluidos los pagos del acuerdo de aproximadamente $1.5 mil millones de Anthropic con autores — deben verificar que su contrato otorgue esos derechos, confirmar que están recibiendo el reparto del 75-85% recomendado por la Authors Guild, y declarar el ingreso en el Schedule C como ingreso por trabajo por cuenta propia, no en el Schedule E.

Mike Thrift

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