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Trabajo por Cuenta Propia
Aprende sobre los impuestos por cuenta propia, la compensación del propietario de LLC y la gestión financiera de freelancers
Formulario W-9 descifrado: La guía de 2026 para freelancers, contratistas y pequeñas empresas
El Formulario W-9 recopila su identificación de contribuyente para que los pagadores puedan emitir formularios 1099 precisos. La ley OBBBA de 2026 elevó el umbral de declaración de $600 a $2,000, y el IRS publicó un formulario revisado. Esta guía explica la mecánica línea por línea, el error común de las LLC de un solo miembro que activa la retención adicional y los hábitos de mantenimiento de registros que hacen que enero sea un mes tranquilo.
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en 2026: La guía completa para freelancers y contratistas independientes
Cómo funciona el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en 2026 — la tasa combinada del 15.3%, la base salarial del Seguro Social de $184,500, el umbral de declaración de $400, los plazos de pagos estimados trimestrales, las deducciones que reducen tanto los ingresos como el impuesto SE, y el nivel de ingresos donde una elección de S-corp comienza a ser rentable (generalmente entre $60K y $80K netos).
Deducciones de impuestos para pequeñas empresas 2026: La lista maestra completa
Una guía categoría por categoría de todas las deducciones de impuestos principales para pequeñas empresas en 2026, incluyendo el límite de $2,560,000 de la Sección 179, el 60% de depreciación adicional, la tarifa de millaje de 68.5 centavos, la regla de comidas al 50% y la documentación necesaria para defender cada una en una auditoría.
¿Son deducibles los gastos de preparación de impuestos? Una guía de 2026 para dueños de negocios y trabajadores por cuenta propia
Los gastos de preparación de impuestos personales ya no son deducibles a nivel federal tras la Ley One Big Beautiful Bill de 2026, pero los dueños de negocios y trabajadores por cuenta propia aún pueden deducir la parte comercial en los Anexos C, E, F, 1065, 1120-S u 1120, siempre que se asignen y documenten correctamente.
Ingresos gravables explicados: qué cuenta, qué no y cómo pagar menos en 2026
Una guía precisa de 2026 sobre el ingreso gravable — qué dólares cuenta el IRS (salarios, propinas, ganancias de capital, deuda cancelada), cuáles están excluidos (regalos, herencias, distribuciones de Roth, intereses de bonos municipales), el cálculo paso a paso del AGI al ingreso gravable y siete estrategias legales para reducir la cifra final, incluidas las nuevas deducciones de la Ley One Big Beautiful Bill para contribuyentes con propinas, horas extras y de la tercera edad.
Deducciones fiscales por viajes de negocios en 2026: Lo que puedes (y lo que no) deducir
Una guía de 2026 para deducir viajes de negocios en el Anexo C — cubre la regla del domicilio fiscal del IRS, los viáticos CONUS de $178, los límites del 50% en comidas, el umbral del 75% para días de negocios internacionales y los hábitos de documentación que resisten una auditoría.
Cómo solicitar una prórroga de impuestos: Guía completa de los Formularios 4868 y 7004
Una prórroga de impuestos otorga seis meses para declarar, no para pagar. Esta guía explica exactamente cómo presentar el Formulario 4868 (individuos) y el Formulario 7004 (empresas), cómo estimar un pago de buena fe y las trampas a nivel estatal que cuestan dinero real a los contribuyentes.
Cuando el IRS presenta su declaración por usted: El Sustituto de Declaración (SFR) explicado
Un Sustituto de Declaración es un formulario 1040 que el IRS presenta para los no declarantes utilizando únicamente datos de ingresos de terceros—sin deducciones, créditos ni base de costos. Esta guía recorre la secuencia de los avisos CP59, CP2566 y CP3219N de 90 días y los pasos exactos para reemplazar un SFR con una declaración original precisa.
Deducciones fiscales por apariencia personal: Qué puede (y qué no) desgravar
El IRS aplica una prueba de dos partes a los gastos de apariencia personal: el artículo debe ser requerido por su trabajo y no ser apto para el uso diario. La mayoría de los trajes, el maquillaje, los cortes de pelo y las membresías de gimnasios no califican. Esta guía detalla qué califica, con jurisprudencia que incluye Pevsner contra Comisionado y Hamper contra Comisionado.
Anexo SE: El formulario de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que todo freelancer debe dominar
El Anexo SE calcula el 15.3% de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (Seguro Social + Medicare) que debe pagar cualquier persona con $400 o más en ganancias netas por cuenta propia. Esta guía explica la base salarial de 2026 ($184,500), el ajuste del 92.35%, la deducción del 50% por encima de la línea y las reglas de puerto seguro que evitan las multas por pagos trimestrales insuficientes.
Deducción de impuestos por educación relacionada con el trabajo: Una guía de 2026 para profesionales autónomos
Los profesionales autónomos pueden deducir la educación relacionada con el trabajo que mantiene o mejora las habilidades laborales actuales, pero las clases que califican para un nuevo oficio no cumplen con la prueba del IRS bajo el Tema 513. Aprenda cómo aplicar la regla, documentar cada gasto y reportarlo correctamente en el Anexo C en 2026.
Deducción de seguro médico para trabajadores por cuenta propia: Una guía completa
Los contribuyentes por cuenta propia pueden deducir el 100% de las primas de seguro médico que califiquen por encima de la línea mediante el Formulario 7206 y el Anexo 1 línea 17, siempre que el negocio sea rentable y ninguno de los cónyuges tuviera acceso a cobertura subsidiada por el empleador. La guía cubre los requisitos del W-2 para corporaciones S, los cálculos circulares de subsidios del mercado de la ACA, los límites de atención a largo plazo basados en la edad y los cinco errores más comunes que provocan el rechazo del IRS.