#self-employment
Trabajo por Cuenta Propia
Aprende sobre los impuestos por cuenta propia, la compensación del propietario de LLC y la gestión financiera de freelancers
¿Hobby o negocio? La prueba de los nueve factores de la Sección 183 del IRS para 2026
Cómo la prueba de los nueve factores de la Sección 183 del IRS decide si las pérdidas de su actividad secundaria son deducibles en 2026, qué significa realmente el puerto seguro de tres de cinco años, y qué revela el caso Young v. Commissioner de 2025 sobre los registros que ganan en el Tribunal Fiscal.
Umbral de presentación del Formulario 5500-EZ para Solo 401(k): Cuándo los planes para trabajadores por cuenta propia superan el límite de $250,000 en activos
Un Solo 401(k) pasa a la presentación obligatoria del Formulario 5500-EZ una vez que los activos combinados del plan superan los $250,000 al último día del año del plan. Las declaraciones tardías cuestan $250 por día hasta un máximo de $150,000 anuales, pero el Rev. Proc. 2015-32 limita las declaraciones de regularización a $1,500 por plan si no se ha emitido un aviso de sanción.
Regla de pérdida por pasatiempo de la Sección 183: Cómo la prueba de nueve factores del IRS decide si su actividad secundaria es un negocio
La Sección 183 del Código de Rentas Internas deniega las deducciones por pérdidas para actividades que no se realizan con fines de lucro. El IRS aplica una prueba de nueve factores y un puerto seguro de tres de cada cinco años (dos de siete para caballos) para distinguir un negocio real de un pasatiempo; aquí explicamos qué pondera cada factor y cómo documentar el motivo de lucro antes de una auditoría.
Planes de saldo de efectivo para profesionales independientes de altos ingresos: Cómo médicos, abogados y consultores difieren seis cifras libres de impuestos
Los planes de pensiones de saldo de efectivo en EE. UU. permiten a médicos, abogados y consultores independientes deducir entre $100,000 y $370,000 anuales además de un Solo 401(k). Límites de contribución para 2026, un ejemplo práctico para un médico de 54 años y los compromisos actuariales a considerar antes de firmar.
Seguro de incapacidad para autónomos y propietarios de pequeñas empresas: una guía práctica de protección de ingresos
Un profesional autónomo en edad de trabajar tiene aproximadamente tres veces más probabilidades de sufrir una incapacidad que de fallecer antes de los 65 años; sin embargo, la mayoría no cuenta con cobertura por incapacidad. Esta guía explica los cuatro tipos de pólizas, las cláusulas (ocupación propia, período de eliminación, período de beneficio) que determinan el pago de las reclamaciones, los rangos de primas para 2026 de entre el 1 y el 4% de los ingresos, y la elección entre primas después de impuestos o deducibles, que puede modificar los beneficios netos en cifras de seis dígitos.
EITC para trabajadores por cuenta propia: reclame hasta $8,046 en 2025
Los declarantes que trabajan por cuenta propia pueden reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo federal sobre las ganancias netas del Anexo C, con un máximo para 2025 de $8,046 para familias con tres o más hijos. Esta guía cubre los umbrales de elegibilidad, cómo calcular el ingreso del trabajo (incluido el ajuste por la mitad del impuesto por trabajo por cuenta propia), la documentación necesaria para superar una auditoría y los errores comunes que descalifican reclamaciones válidas.
Límites de depreciación de autos de lujo de la Sección 280F: El vacío legal de los SUV y cómo maximizar la deducción de vehículos comerciales
La Sección 280F limita la depreciación del primer año para vehículos de pasajeros a $20,300 en 2026, pero los SUV y camionetas con un GVWR superior a 6,000 libras evitan esos límites y pueden combinar una deducción de la Sección 179 de $32,000 con el 100% de depreciación adicional. Una guía práctica sobre las cifras de 2026, las excepciones para vehículos pesados y camionetas, el límite del 50% de uso comercial y los estándares de registro de kilometraje que espera un auditor del IRS.
La deducción QBI descifrada: Cómo la Sección 199A puede reducir su factura de impuestos en un 20%
La Sección 199A permite a los propietarios de entidades de paso deducir hasta el 20% de los ingresos comerciales calificados. Esta guía cubre los umbrales de 2026, los límites de salarios W-2 y UBIA, la trampa de SSTB, el puerto seguro de bienes raíces de alquiler, la elección de agregación y la nueva deducción mínima de $400.
Solo 401(k) vs SEP IRA: La decisión del plan de jubilación para autónomos que podría ahorrarle miles
En 2026, un trabajador autónomo que gane $100,000 puede contribuir unos $18,587 a un SEP IRA frente a $43,087 a un Solo 401(k). Esta guía compara los límites de contribución de 2026, las opciones Roth, los plazos del 31 de diciembre y los umbrales de presentación del Formulario 5500-EZ para que freelancers y consultores puedan elegir el plan adecuado.
Programas de ayuda COVID-19 y sus impuestos: explicación de PPP, EIDL y PUA
Los préstamos PPP condonados están libres de impuestos federales y los gastos pagados con ellos siguen siendo totalmente deducibles, pero los préstamos EIDL, las subvenciones EIDL Advance y los beneficios PUA tienen tratamientos fiscales distintos, incluida una exclusión de desempleo única de $10,200 para 2020 bajo el Plan de Rescate Estadounidense.
Deducciones de impuestos para trabajadores por cuenta propia 2026: Una guía completa para autónomos
Una guía detallada de las deducciones que los trabajadores por cuenta propia pueden reclamar en 2026, incluyendo la ahora permanente deducción QBI del 20% bajo la OBBBA, los límites de $72,000 para el Solo 401(k), la tarifa de millaje del IRS de 72.5 centavos y las reglas de documentación que resisten una auditoría.
Participación en una actividad comercial o negocio: La prueba del IRS que decide su factura de impuestos en 2026
El IRS utiliza una prueba de nueve factores bajo la Sección 183 para decidir si sus ingresos secundarios provienen de un negocio o de un pasatiempo. Después de que la OBBBA entrara en vigor en 2026, quienes realizan actividades por pasatiempo informan sus ingresos en su totalidad pero no pueden deducir gastos contra ellos, lo que hace que la clasificación sea más trascendental que nunca.