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Retirement Plans
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Planes de Empleadores Mancomunados (PEP): Cómo las pequeñas empresas comparten un 401(k) y reducen costos bajo la Ley SECURE 2.0
Los Planes de Empleadores Mancomunados permiten que pequeñas empresas no relacionadas compartan un único 401(k) bajo la Ley SECURE 2.0, reduciendo las comisiones totales de aproximadamente el 0,80 % al 0,35 % y delegando las obligaciones del documento del plan, las inversiones y el Formulario 5500 a un Proveedor de Planes Mancomunados, mientras que los empleadores conservan la responsabilidad limitada de seleccionar y supervisar diligentemente al PPP.
Planes de Compensación Diferida de la Sección 457(b) y 457(f): Cómo los Empleados de Organizaciones sin Fines de Lucro, el Gobierno y las Escuelas Pueden Acumular Ahorros Antes de Impuestos sobre un 403(b) o 401(k)
Una guía detallada de 2026 sobre los planes de compensación diferida de la Sección 457(b) y 457(f) — cómo los empleados del sector público y de organizaciones sin fines de lucro pueden acumular un 457(b) sobre un 403(b) o 401(k) para diferir hasta $65,000, cuándo la recuperación especial de tres años alcanza los $49,000 y cómo la adquisición de derechos del 457(f) puede desencadenar una carga fiscal masiva bajo la Sección 409A.
Planes de Compensación Diferida de las Secciones 457(b) y 457(f): Acumulación de Ahorros Antes de Impuestos sobre un 403(b) o 401(k)
Una guía de 2026 sobre los planes de las Secciones 457(b) y 457(f) — cómo los empleados del sector público y de organizaciones sin fines de lucro pueden diferir hasta $49,000 antes de impuestos acumulando un 457(b) sobre un 403(b), y cómo los ejecutivos de organizaciones sin fines de lucro utilizan el 457(f) sin activar la trampa fiscal del riesgo sustancial de caducidad.
Seguro de cuidados a largo plazo de la Sección 7702B: Deduzca primas, intercambie pólizas antiguas y mantenga el patrimonio intacto
La Sección 7702B define el seguro de cuidados a largo plazo fiscalmente calificado — deducciones de primas indexadas por edad de hasta $6,200 por persona en 2026, beneficios libres de impuestos bajo el tope diario, intercambios de la Sección 1035 de contratos antiguos de vida o anualidades, y estructuras híbridas de vida-LTC para propietarios que envejecen y jubilados.
SECURE 2.0 Sección 101: Inscripción Automática Obligatoria para Nuevos Planes 401(k) y 403(b) (Guía de Cumplimiento 2026)
La Sección 101 de SECURE 2.0 requiere que los nuevos planes 401(k) y 403(b) establecidos después del 29 de diciembre de 2022 inscriban automáticamente a los empleados con un aplazamiento predeterminado del 3-10% con una escalada anual del 1%. Una guía de cumplimiento para 2026 que cubre los avisos EACA, las cuatro exenciones, la selección de QDIA, el retiro permitido de 90 días y la fecha límite de enmienda del plan del 31 de diciembre de 2026.
Distribuciones caritativas calificadas en 2026: una vía libre de impuestos de $111,000 de una IRA a una organización benéfica
Una guía completa de 2026 sobre las Distribuciones Caritativas Calificadas (QCD): la estrategia autorizada por el IRS que permite a los jubilados de 70 años y medio o más transferir hasta $111,000 de una cuenta IRA directamente a una organización benéfica calificada sin reconocer la distribución como ingresos imponibles.
Límite de adiciones anuales de la Sección 415(c) para 2026: Explicación del tope de $72,000
La Sección 415(c) limita el total de adiciones anuales para 2026 a un plan de contribución definida en $72,000, cubriendo diferimientos del empleado, aportaciones del empleador y contribuciones después de impuestos. Explicamos el cálculo detrás del mega backdoor Roth, las reglas de recuperación (catch-up) que operan fuera del límite y el orden de corrección del EPCRS si se supera el tope.
Diseño de Planes 401(k) Safe Harbor: Cómo los pequeños empleadores eluden las pruebas de no discriminación ADP y ACP y evitan los mínimos de planes Top-Heavy
Una guía práctica para pequeños empleadores que compara las tres fórmulas de safe harbor 401(k) del IRS —aportación básica, aportación mejorada y 3% no electiva— junto con las reglas de inscripción automática QACA, los créditos fiscales por inicio y contribución de la ley SECURE 2.0, los plazos de notificación y los detalles de consolidación (vesting) y contabilidad que determinan si las pruebas ADP, ACP y top-heavy realmente desaparecen.
Planes de Beneficios Definidos: El Refugio Fiscal de Seis Cifras que la Mayoría de los Profesionales Independientes Pasan por Alto
Los planes de beneficios definidos y de saldo de caja permiten a los profesionales independientes de altos ingresos mayores de 45 años deducir entre $150,000 y $290,000 al año, de tres a cuatro veces lo que permite un SEP-IRA o un Solo 401(k). Esta guía analiza el cálculo de las contribuciones, el perfil del candidato, los costos, los plazos y cómo combinar un plan de beneficios definidos con un Solo 401(k).
Deberes fiduciarios de ERISA para patrocinadores de planes 401(k): Responsabilidad personal y el gestor de inversiones 3(38)
La Sección 409 de ERISA impone responsabilidad personal a los fiduciarios de planes 401(k), y el velo corporativo no protege a los dueños de pequeñas empresas. Esta guía explica el estándar del experto prudente, el deber de monitoreo según Tibble v. Edison y cómo la contratación de un gestor de inversiones de la Sección 3(38) traslada la discreción de inversión — y la mayor parte de la responsabilidad relacionada — fuera del patrocinador del plan.
Contribuciones de recuperación Roth obligatorias en 2026: por qué los altos ingresos de más de $150,000 están perdiendo la opción antes de impuestos
A partir del 1 de enero de 2026, la ley SECURE 2.0 obliga a los empleados con salarios FICA del año anterior superiores a $150,000 a realizar contribuciones de recuperación al plan 401(k) bajo la modalidad Roth ($8,000 estándar, $11,250 para edades de 60 a 63 años) sin opción antes de impuestos. Aquí detallamos quiénes se ven afectados, el costo real en dólares y los pasos a seguir antes del primer cheque de pago de 2026.
Retiros por Dificultad del 401(k) y Préstamos del Plan bajo SECURE 2.0: Cuándo Recurrir a los Fondos de Jubilación sin Arruinar tu Futuro
Un récord del 6% de los participantes de planes 401(k) realizaron un retiro por dificultad en 2025. Esta guía compara los retiros por dificultad, los préstamos del plan y las distribuciones sin penalización de SECURE 2.0, con cálculos fiscales reales, trampas de distribuciones implícitas y un marco de decisión para saber cuándo recurrir a los fondos de jubilación.