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Steuern

Steuerstrategien, -planung und -compliance für Privatpersonen und Unternehmen

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8 Minuten Lesezeit

Buchhaltung für Indie-App-Entwickler: Warum Ihr 1099-K-Formular nie mit Ihrem Bankkonto übereinstimmt

Das Formular 1099-K weist die Bruttoumsätze im App Store und Google Play Store aus – vor Abzug der 15–30 % Plattformprovision, Rückerstattungen, Währungsumrechnungen und vom Marktplatz abgeführten Steuern. Es stimmt daher nie mit Ihren Bankeinzahlungen übereinstimmt. Erfassen Sie vier Kennzahlen (Bruttoumsatz, Nettoauszahlung, Einkommen nach Steuern, tatsächlicher Gewinn) mit einer fünfstufigen monatlichen Abgleichroutine.

Mike Thrift

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Lookback-Zeitraum für Lohnsteuereinzahlungen: Leitfaden zu monatlichen und halbwöchentlichen Einzahlern

Der Lookback-Zeitraum der IRS für Lohnsteuereinzahlungen umfasst den 1. Juli des vorletzten Jahres bis zum 30. Juni des Vorjahres. Arbeitgeber, die in diesem Zeitraum 50.000 US-Dollar oder weniger melden, zahlen monatlich ein, wer darüber liegt, zahlt halbwöchentlich ein, und wer an einem einzigen Tag eine Steuerschuld von 100.000 US-Dollar oder mehr ansammelt, löst die Pflicht zur Einzahlung am nächsten Werktag sowie den halbwöchentlichen Status für das folgende Jahr aus.

Mike Thrift

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Warum Ihr K-1 immer zu spät kommt (und was Sie dieses Jahr dagegen tun können)

Verspätete Schedule-K-1-Formulare sind die Regel, nicht die Ausnahme — eine Form-7004-Fristverlängerung schiebt die Steuererklärungen von Personengesellschaften und S-Corps, und jedes damit verbundene K-1, auf den 15. September, ganze fünf Monate nach der persönlichen Frist am 15. April. Die Lösung ist ein einfaches Vorgehen: Form 4868 einreichen, mindestens 90 % einer nach bestem Wissen geschätzten Summe zahlen und mit Form 1040-X berichtigen, sobald die echten Zahlen vorliegen.

Mike Thrift

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Steam-Umsatzbeteiligung in der Buchhaltung: Was Indie-Spieleentwickler wirklich ausgezahlt bekommen

Steams Plattformgebühr wird auf den Nettoumsatz nach Rückerstattungen, Mehrwertsteuer und Währungsumrechnung berechnet, nicht auf den Bruttoumsatz, und Entwickler außerhalb der USA unterliegen einer separaten Quellensteuer von 0-30 %, die auf Formular 1042-S gemeldet wird — dieser Leitfaden zeigt den fünfteiligen Kontenplan, mit dem sich beides korrekt erfassen lässt.

Mike Thrift

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TikTok Shop Buchhaltung für Verkäufer: Abstimmung von Bruttoumsatz, Gebühren und Ihrem 1099-K

Das 1099-K-Formular von TikTok Shop weist den unbereinigten Bruttoumsatz aus, nicht die Nettoauszahlung – Vermittlungsgebühren, Zahlungsabwicklungsgebühren und Affiliate-Provisionen machen in der Regel 30-45 % dieser Summe aus, bevor sie auf dem Bankkonto des Verkäufers eingeht, und nicht erfasste Gebühren können das steuerpflichtige Einkommen künstlich erhöhen.

Mike Thrift

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Tauschhandel ist nicht kostenlos: Wie die IRS Tauschgeschäfte besteuert und was Kleinunternehmen auf Schedule C melden müssen

Tauschhandelseinkommen ist zum fairen Marktwert steuerpflichtig, sobald Waren oder Dienstleistungen den Besitzer wechseln. Für Einzelunternehmer fließt es in die Bruttoeinnahmen des Schedule C ein und löst eine Selbstständigkeitssteuer von 15,3 % aus, selbst wenn kein Formular 1099-B eingeht.

Mike Thrift

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Schlüsselpersonenversicherung: Warum der Verlust eines Mitarbeiters Ihr Kleinunternehmen in den Ruin treiben könnte

Die Schlüsselpersonenversicherung ist eine Police, die ein Unternehmen auf einen kritischen Mitarbeiter abschließt. Sie zahlt dem Unternehmen das 5- bis 10-fache des Jahresgehalts dieser Person aus, wenn diese stirbt oder arbeitsunfähig wird. Die Prämien sind gemäß IRC Abschnitt 264(a)(1) nicht steuerlich absetzbar, es sei denn, die Benachrichtigung und Zustimmung nach Abschnitt 101(j) wird vor der Ausstellung der Police abgeschlossen.

Mike Thrift

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