#tax-compliance
Steuerkonform bleiben und Abgabefristen einhalten
Meta hat den nativen Checkout in Facebook- und Instagram-Shops abgeschaltet und verlagert Zahlungsabwicklung, Umsatzsteuererhebung und Bestelldaten vollständig auf die Website des Verkäufers — so stimmen Sie Umsatz, Gebühren und Steuerpflichten unter dem neuen Setup ab.
Ab April 2026 müssen britische Einzelunternehmer und Vermieter mit einem kombinierten Bruttoeinkommen von über £50.000 vierteljährliche digitale Updates an HMRC übermitteln, anstatt eine jährliche Selbstveranlagung einzureichen – im ersten Jahr bleiben verspätete Einreichungen straffrei.
Eine Agentur für virtuelle medizinische Schreibkräfte benötigt eine unterzeichnete Business Associate Agreement, bevor sie auch nur eine einzige Schicht abrechnen kann, und ihr Preismodell — stündlich, monatliches Abonnement oder pro Patientenkontakt — bestimmt, wann Umsatz realisiert werden sollte und wie der Kontenplan strukturiert sein muss.
Arbeitgeber in Washington müssen für den WA Cares Fund – das arbeitnehmerfinanzierte Langzeitpflegeprogramm des Bundesstaates, das im Juli 2026 begann, Leistungen von bis zu $36,500 pro Arbeitnehmer auszuzahlen – 0.58% des Bruttolohns ohne Obergrenze einbehalten und vierteljährliche Sammelmeldungen beim Employment Security Department einreichen.
Die Mietarbitrage-Buchhaltung unterscheidet sich von der Buchhaltung für Vermieter, weil die Miete eine reine Betriebsausgabe ohne Eigenkapital ist, nur Möbel über 3–5 Jahre abschreibungsfähig sind und die meisten Betreiber eher unter Schedule C als Schedule E fallen, sobald die durchschnittliche Aufenthaltsdauer der Gäste unter 30 Tage liegt und Dienstleistungen erbracht werden.
Ab Verträgen, die am oder nach dem 30. Juni 2026 vergeben werden, hebt die FAR-Überarbeitung den CAS-Schwellenwert von $2.5 Millionen auf $35 Millionen pro Vertrag an, den Schwellenwert für die volle CAS-Erfassung von $50 Millionen auf $100 Millionen und den Schwellenwert für zertifizierte Kosten- oder Preisdaten (TINA) von $2 Millionen auf $10 Millionen und befreit damit fast die Hälfte der derzeit CAS-erfassten Auftragnehmer.
Ein texanisches Bundesgericht hat FinCENs Wohnimmobilien-Regel am 19. März 2026, achtzehn Tage nach ihrem Inkrafttreten, aufgehoben und damit die Meldepflicht für Barkäufe von Immobilien durch LLCs und Trusts beendet, während FinCEN beim Fifth Circuit Berufung einlegt.
US-Freelancer, die ausländischen Kunden Rechnungen stellen, müssen ihr Einkommen zum Wechselkurs am Tag des Zahlungseingangs in USD umrechnen, unabhängig vom Standort des Kunden Selbstständigensteuer zahlen und müssen möglicherweise eine FBAR-Meldung abgeben, wenn die kombinierten im Ausland gehaltenen Guthaben (z. B. bei Wise oder Payoneer) zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr $10,000 übersteigen.
Programmbezogene Investitionen erlauben es einer privaten Stiftung, Darlehen, Eigenkapitalbeteiligungen oder Garantien auf ihre verpflichtende jährliche Ausschüttung von 5 % anzurechnen und das Kapital bei Rückzahlung zurückzugewinnen – doch PRIs an nicht gemeinnützige Empfänger lösen IRS-Regeln zur Ausgabenverantwortung mit einer Verbrauchsteuer von 20 % und persönlichen Strafen für Stiftungsmanager bei Nichteinhaltung aus.
Die einmalige rückwirkende Section-174-Wahl der OBBBA für die Abschreibung von Forschungskosten 2022–2024 endete am 6. Juli 2026 – doch das reguläre dreijährige Zeitfenster für den Forschungskredit sowie der dauerhafte Sofortabzug nach Section 174A ab 2025 stehen kleinen Unternehmen weiterhin offen.
Die IRS hat die HSA-Grenzen für 2026 auf 4.400 $ für Selbstversicherung und 8.750 $ für Familienversicherung angehoben (Revenue Procedure 2025-19). Ein Leitfaden für Kleinunternehmer zu den S-Corp-Mehr-als-2%-Anteilseigner-Regeln, der 35% Vergleichbarkeitsverbrauchssteuer, Cafeteria-Plan-Lösungen und zur Vermeidung von Strafen für Überschussbeiträge.
US-iOS-Entwickler können derzeit externe Kauf-Links mit 0% Apple-Provision betreiben, während Gerichte einen Ersatzsatz festlegen. Dieser Leitfaden behandelt die buchhalterischen Folgen — die Merchant-of-Record-Verschiebung, Sales Tax Nexus, Abgleich zweier 1099-Formulare und Apples 15-Tage-Regel für die Transaktionsmeldung.
