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Tax Compliance
Stay compliant with tax regulations and filing requirements
Die 65-Tage-Regelung: Wie Treuhänder Einkünfte an Begünstigte weitergeben und der brutalen 37 % Steuerklasse für Trusts entgehen
Ein Leitfaden für Treuhänder zum Section 663(b) 65-Tage-Wahlrecht und der Section 643(g) Formular 1041-T Zuweisung, inklusive der Frist am 6. März, der Funktionsweise des DNI, einem Praxisbeispiel mit einer Steuerersparnis von ca. 11.776 $ auf Bundesebene sowie verfahrenstechnischen Fallen, die das Wahlrecht ungültig machen.
Section 79 Gruppen-Risikolebensversicherung: Die steuerfreie Grenze von 50.000 $, IRS Table I und W-2 Code C
Wie Section 79 im Jahr 2026 tatsächlich funktioniert: der arbeitgeberfinanzierte Freibetrag von 50.000 $ für die Gruppen-Risikolebensversicherung, die IRS-Table-I-Sätze (unverändert seit 1999), die überschüssigen Schutz in fiktives Einkommen (W-2 Box 12 Code C) umwandeln, plus die Straddle-Regel, die De-minimis-Grenze von 2.000 $ für Angehörige und die Falle für 2 % S-Corp-Aktionäre.
Section 83(b) Election: Das 30-Tage-Fenster, das Gründer vor einer Phantomsteuerrechnung bewahrt
Wie die IRS Section 83(b) Election gewöhnliches Phantomeinkommen auf noch nicht erdiente Startup-Aktien in langfristige Kapitalgewinne umwandelt, was das neue Online-Portal für das Formular 15620 erfordert und wann eine Einreichung der falsche Schritt ist.
VCSP und Formular 8952: Umstufung von Auftragnehmern zu Angestellten für ca. 1 % der nachzuzahlenden Lohnsteuer
Das IRS Voluntary Classification Settlement Program ermöglicht es berechtigten Arbeitgebern, 1099-Mitarbeiter für etwa 1,068 % der Vergütung des Vorjahres als W-2-Angestellte umzustufen – ohne Zinsen, ohne Strafen und ohne Lohnsteuerprüfung früherer Jahre für diese Mitarbeiter.
Lohnpfändung für Arbeitgeber: Wie man Pfändungs- und Überweisungsbeschlüsse bearbeitet, ohne persönlich zu haften
Ein Leitfaden für die Lohnabrechnung zur Lohnpfändung: Wie man das pfändbare Einkommen gemäß CCPA berechnet, die korrekten Obergrenzen für Gläubiger-, Unterhalts-, IRS- und Studienkreditforderungen anwendet, mehrere Anordnungen auf einer Gehaltsabrechnung priorisiert und revisionssichere Aufzeichnungen führt.
ACA-Formulare 1094-C und 1095-C: Das Compliance-Handbuch 2026 für Applicable Large Employers
Wie Applicable Large Employers die Formulare 1094-C und 1095-C für das Berichtsjahr 2025 einreichen. Behandelt die Fristen vom 2. und 31. März 2026, die Post-2024-Regel zur Bereitstellung auf Anfrage, die Strafbeträge für 2026 (3.340 $ und 5.010 $ pro Mitarbeiter), das neue 90-Tage-Antwortfenster für Letter 226-J sowie die Kodierungsfehler in Zeile 14/16, die am häufigsten IRS-Audits auslösen.
COBRA-Mitteilungsfristen für Arbeitgeber: Die fünf Zeitfenster, die über Verbrauchssteuerzahlungen entscheiden
Das COBRA-Mitteilungssystem basiert auf fünf Fristen – 90, 30, 14, 60 und 45 Tage. Wird eine davon versäumt, drohen einer Gruppenkrankenversicherung eine Verbrauchssteuer nach Section 4980B von 100 $ pro Tag, ERISA-Strafen von bis zu 110 $ pro Tag sowie private Klagen. Ein praktischer Leitfaden für Plansponsoren und HR-Teams.
Drop-Shipping-Umsatzsteuer 2026: Dreiecksgeschäfte, Wiederverkaufszertifikate und Marketplace Facilitators
Beim Drop-Shipping wird eine Sendung steuerlich als zwei Verkäufe behandelt. Je nach Nexus, Regeln für Wiederverkaufszertifikate und Marketplace-Facilitator-Gesetzen kann ein E-Commerce-Betreiber in Bundesstaaten steuerpflichtig werden, die er nie betreten hat. Ein Praxisleitfaden für 2026 darüber, wer tatsächlich Steuern erhebt, die zehn strengen Wiederverkaufs-Staaten und die Nexus-Schwellenwerte – einschließlich transaktionsbasierter Auslöser –, die Ihr Risiko bestimmen.
Erstmaliger Straferlass erfolgt ab 2026 automatisch: IRS-Entlastung bei sauberer Compliance für Versäumnisgebühren bei Einreichung, Zahlung und Hinterlegung
Ab der Steuersaison 2026 wird die IRS den erstmaligen Straferlass (First-Time Penalty Abatement) automatisch auf Steuerzahler mit einer sauberen dreijährigen Compliance-Historie anwenden – dabei werden Strafen für verspätete Einreichung, Zahlung und Hinterlegung ohne Telefonanruf oder Formular 843 erlassen. Erfahren Sie hier, wie die Einführung funktioniert, wer sich qualifiziert und wann ein triftiger Grund die bessere Wahl ist.
Ausländische Steuergutschrift vs. Ausschluss ausländischer Arbeitseinkünfte: Was sollten Expats 2026 wählen?
Ein direkter Vergleich von Formular 1116 (Ausländische Steuergutschrift) und Formular 2555 (Ausschluss ausländischer Arbeitseinkünfte) für Expats und Grenzgänger im Jahr 2026 — die FEIE-Obergrenze von 132.900 $, die fünfjährige Widerrufssperre, die FTC-Stacking-Regel und ein Rechenbeispiel, das zeigt, wann welche Option tatsächlich Steuern spart.
Formular 1023 vs. Formular 1023-EZ: Die Wahl des richtigen 501(c)(3)-Antrags
Ein direkter Vergleich zwischen Formular 1023 (600 $, 30+ Seiten) und Formular 1023-EZ (275 $, drei Seiten) — einschließlich des 50.000-$-Bruttoeinnahmentests, der 250.000-$-Vermögensobergrenze, der 27-monatigen Frist für die rückwirkende Anerkennung und warum 37 % der vereinfachten Genehmigungen die rechtlichen Anforderungen nicht erfüllten.
Verspätete S-Corp-Wahl mit Formblatt 2553: Wie Rev. Proc. 2013-30 versäumte Fristen ohne PLR-Gebühren heilt
Ein praktischer Leitfaden dazu, wie Revenue Procedure 2013-30 es Unternehmen ermöglicht, eine versäumte S-Corp-Wahl (Formblatt 2553) innerhalb von drei Jahren und 75 Tagen zu korrigieren – ohne die Gebühr von über 3.500 $ für ein Private Letter Ruling, ohne Verhandlungen, nur mit einer Checkliste und einer gut formulierten Begründung.