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#tax-compliance

Steuerkonformität

Steuerkonform bleiben und Abgabefristen einhalten

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Maltas neue mehrwertsteuerinklusive Preisgestaltung: Was Freiberufler und kleine Unternehmen wissen müssen

Maltas Umsetzungsgesetz zum Haushalt 2026 macht angezeigte Preise gesetzlich als mehrwertsteuerinklusive vermutet, mit nur zwei Ausnahmen. Die inländische Kleinunternehmerbefreiung bleibt bei einem Umsatz von 35.000 € bestehen, die neuen Artikel 11A/11B eröffnen ein EU-weites grenzüberschreitendes KMU-System bis 100.000 € mit vierteljährlichen Erklärungen, und die verpflichtende E-Rechnung kommt, während Malta seine MwSt-Lücke von 24,2 % bekämpft.

Mike Thrift

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Wie Merchant Category Codes über die Prämien deiner Geschäftskreditkarte entscheiden – und über deine 1099-K

Ein Merchant Category Code (MCC) ist eine vierstellige Klassifizierung, die Zahlungsdienstleister Händlern zuweisen. Er entscheidet, ob die Bonuskategorien einer Geschäftskreditkarte greifen, beeinflusst die Interchange-Gebühren eines Händlers und erscheint in Box 2 des IRS-Formulars 1099-K – das für die Steuerjahre 2025 und danach wieder zur Meldegrenze von $20.000 und 200 Transaktionen zurückkehrt.

Mike Thrift

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QDOT-Regeln neu geschrieben: Was Treasury Decision 10050 für Unternehmer mit nicht-amerikanischen Ehepartnern bedeutet

Treasury Decision 10050, die am 10. Juli 2026 in Kraft trat, bringt die erste umfassende Aktualisierung der Vorschriften für Qualified Domestic Trusts (QDOT) seit drei Jahrzehnten. Hier erfahren Sie, warum der unbegrenzte Ehegattenfreibetrag nicht-amerikanische Ehepartner ausschließt, was ein QDOT erfordert – einen US-Treuhänder, eine ausdrückliche Wahl auf Formular 706 sowie eine Sicherheitsleistung für Trusts über $2 Millionen – und welche vier verfahrenstechnischen Korrekturen die neuen Regeln für die Nachlässe von Unternehmern vornehmen.

Mike Thrift

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Buchhaltung für Reptilien- und Exoten-Züchter: Zuchttiere, Gelegebewertung und die Hobby-Verlust-Falle

Wie Reptilien- und Exoten-Züchter Steuern und Buchhaltung handhaben sollten – der IRS-Neun-Faktoren-Hobby-Verlust-Test, die einmalige Wahl zwischen Abschreibung und Inventarisierung von Zuchttieren, warum unbefruchtete Eier kein Inventar sind, die Unit-Livestock-Price-Methode für Jungtiere und warum ein Absterben selbstgezüchteter Tiere in der Regel nicht abzugsfähig ist.

Mike Thrift

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9 Minuten Lesezeit

Buchhaltung für Schneidereien und Änderungsschneidereien: Stoffkosten von Arbeitskosten trennen, Ausrüstung abschreiben und wissen, wann Sie eine Verkäufererlaubnis benötigen

Änderungsarbeiten an einem neuen Kleidungsstück sind oft steuerpflichtig, während dieselbe Arbeit an einem gebrauchten Stück steuerfrei ist — eine von mehreren Regeln, die die Buchhaltung für Schneidereien kompliziert machen. Wie Sie Stoffkosten von Arbeitsumsatz trennen, Nähmaschinenausrüstung über Section 179 oder MACRS abschreiben und erkennen, wann der Verkauf eines einzelnen Reißverschlusses eine Verkäufererlaubnis erforderlich macht.

Mike Thrift

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Der IRS muss dir nicht beweisen, dass du gelogen hast — er muss nur beweisen, dass deine Belege nicht existieren

In Goodwill-Oikerhe v. Commissioner verlor ein Steuerberater jeden strittigen Abzug — Angehörige, Grundsteuer, Fahrzeugkosten, S-Corp-Durchleitungsposten — und kassierte wegen fehlender Unterlagen eine zivilrechtliche Betrugsstrafe von 75% nach Section 6663. Warum die Cohan-Regel ihn nicht retten konnte und was eine laufende Buchführung festhalten muss, um eine Betriebsprüfung zu überstehen.

Mike Thrift

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USDA-Erlass 2026 zu landwirtschaftlichen Zahlungen: Ende der AGI-Prüfung auf Unternehmensebene für LLCs und S-Corporations

Die endgültige Regelung des USDA, die am 2. Juni 2026 in Kraft tritt, beendet die AGI-Prüfung auf Unternehmensebene für LLCs, S-Corporations, Personengesellschaften und Joint Ventures – die AGI wird nun pro Eigentümer an der 900.000-Dollar-Grenze gemessen, Zahlungsgrenzen stapeln sich nach aktiv tätigen Mitgliedern, und bezahlte Arbeit zählt für die Berechtigung. Unternehmenszertifizierungen müssen bis zum 15. September 2026 beim FSA eingereicht werden.

Mike Thrift

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Der Yellowstone-Capital-Vergleich: Was $534 Millionen an erlassenen MCA-Schulden kleine Unternehmen lehren

New Yorks $1.065 Milliarden schwerer Vergleich mit Yellowstone Capital erließ $534 Millionen an MCA-Schulden kleiner Unternehmen für über 18,000 Händler — doch erlassene Schulden gelten in der Regel als steuerpflichtiges Einkommen, sofern kein Ausschluss wie Insolvenz geltend gemacht werden kann. Hier erfahren Sie, wie Sie einen illegalen MCA erkennen und Ihre Buchhaltung vorbereiten.

Mike Thrift

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Wenn die Steuerschuld des Unternehmens zu Ihrer eigenen wird: Die Federal Priority Statute und die persönliche Haftung von Führungskräften

Ein Bundesgericht hat einen nicht geschäftsführenden Corporate Officer persönlich für 1.880.987,96 US-Dollar der Steuerschuld eines Unternehmens gemäß 31 U.S.C. § 3713, der Federal Priority Statute, haftbar gemacht, weil er half, andere Gläubiger zu bezahlen, während das insolvente Unternehmen Geld beim IRS schuldete. Hier erfahren Sie, wie diese Rechtsdoktrin funktioniert, wer betroffen ist und erhalten eine praktische Checkliste für die Abwicklung eines insolventen Unternehmens.

Mike Thrift

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Formular 8697 Look-Back-Zinsen: Wer es einreicht, wie die Berechnung funktioniert und was der neue IRS-Rechner leistet

Formular 8697, Look-Back-Zinsen, gleicht die Differenz zwischen geschätzten und tatsächlichen Ergebnissen bei langfristigen Verträgen aus, die nach der Percentage-of-Completion-Methode bilanziert werden – der IRS berechnet das Einkommen früherer Jahre mit endgültigen Zahlen neu und erhebt oder erstattet nur Zinsen, ohne diese Steuererklärungen wieder zu öffnen. Dieser Leitfaden behandelt, wer nach IRC § 460 einreichen muss, die dreistufige Berechnung, die separate Einreichungsregel für Zinserstattungen und was der Excel-PCM-Rechner, den der IRS am 29. Mai 2026 veröffentlicht hat, kann und was nicht.

Mike Thrift

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