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Retirement Plans
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Pooled Employer Plans (PEPs): Wie kleine Unternehmen einen 401(k) teilen und Kosten unter dem SECURE Act 2.0 senken
Pooled Employer Plans ermöglichen es nicht miteinander verbundenen kleinen Unternehmen, einen gemeinsamen 401(k) unter dem SECURE Act 2.0 zu nutzen. Dabei werden die Gesamtkosten von etwa 0,80 % auf 0,35 % gesenkt und Pflichten bezüglich Plandokumenten, Investitionen und Formular 5500 auf einen Pooled Plan Provider übertragen, während für Arbeitgeber lediglich die eng gefasste Pflicht zur sorgfältigen Auswahl und Überwachung des PPP verbleibt.
Section 457(b) und 457(f) Altersvorsorgepläne (Deferred Compensation): Wie Beschäftigte im gemeinnützigen Sektor, im öffentlichen Dienst und an Schulen steuerbegünstigte Ersparnisse zusätzlich zu einem 403(b) oder 401(k) aufbauen
Ein detaillierter Leitfaden für 2026 zu Section 457(b) und 457(f) Altersvorsorgeplänen (Deferred Compensation) — wie Mitarbeiter des öffentlichen Sektors und gemeinnütziger Organisationen einen 457(b) zusätzlich zu einem 403(b) oder 401(k) für bis zu 65.000 $ an Gehaltsumwandlungen nutzen können, wann die spezielle dreijährige Nachholregelung 49.000 $ erreicht und wie das Vesting bei 457(f)-Plänen gemäß Section 409A eine Steuerfalle auslösen kann.
Abschnitt 457(b) und 457(f) Pläne zur aufgeschobenen Vergütung: Stapeln von Vorsteuer-Ersparnissen auf ein 403(b) oder 401(k)
Ein Leitfaden für 2026 zu Abschnitt 457(b) und 457(f) Plänen – wie Mitarbeiter im öffentlichen Dienst und im gemeinnützigen Sektor bis zu 49.000 $ vor Steuern aufschieben können, indem sie einen 457(b) auf einen 403(b) stapeln, und wie Führungskräfte in Non-Profit-Organisationen 457(f) nutzen, ohne in die Steuerfalle des erheblichen Verfallrisikos zu tappen.
Section 7702B Pflegeversicherung: Prämien absetzen, alte Policen eintauschen und den Nachlass bewahren
Section 7702B definiert steuerlich qualifizierte Pflegeversicherungen — altersgestaffelte Prämienabzüge bis zu 6.200 $ pro Person im Jahr 2026, steuerfreie Leistungen unter der Tagessatzgrenze, Section 1035-Austausch aus alten Lebens- oder Rentenversicherungsverträgen und hybride Lebens-Pflege-Strukturen für alternde Eigentümer und Rentner.
SECURE 2.0 Abschnitt 101: Obligatorische automatische Anmeldung für neue 401(k)- und 403(b)-Pläne (Leitfaden zur Compliance 2026)
SECURE 2.0 Abschnitt 101 verpflichtet neue 401(k)- und 403(b)-Pläne, die nach dem 29. Dezember 2022 eingerichtet wurden, Mitarbeiter automatisch mit einer Standard-Entgeltumwandlung von 3-10 % und einer jährlichen Erhöhung um 1 % anzumelden. Ein Leitfaden zur Compliance 2026 über EACA-Mitteilungen, die vier Ausnahmen, QDIA-Auswahl, die 90-tägige zulässige Abhebung und die Frist für Planänderungen am 31. Dezember 2026.
Qualifizierte Wohltätigkeitsausschüttungen im Jahr 2026: Ein steuerfreier Weg von 111.000 $ vom IRA zur Wohltätigkeit
Ein umfassender Leitfaden für 2026 zu Qualifizierten Wohltätigkeitsausschüttungen (QCD) — die vom IRS genehmigte Strategie, die es Rentnern ab 70,5 Jahren ermöglicht, bis zu 111.000 $ direkt von einem IRA an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation zu leiten, ohne dass die Ausschüttung als steuerpflichtiges Einkommen gewertet wird.
Section 415(c) Jahreshöchstgrenze für Einzahlungen 2026: Das 72.000-Dollar-Limit erklärt
Section 415(c) begrenzt die jährlichen Gesamteinzahlungen in einen beitragsorientierten Plan für 2026 auf 72.000 $ – dies umfasst Arbeitnehmerbeiträge, Arbeitgeberzuschüsse und Nachsteuerbeiträge. Erfahren Sie mehr über die Berechnung des Mega Backdoor Roth, die Catch-up-Regeln außerhalb des Limits und die EPCRS-Korrekturreihenfolge bei Grenzüberschreitung.
401(k) Safe-Harbor-Plangestaltung: Wie kleine Arbeitgeber ADP- und ACP-Gleichbehandlungstests umgehen und Top-Heavy-Mindestbeträge vermeiden
Ein praktischer Leitfaden für kleine Arbeitgeber zum Vergleich der drei IRS-Safe-Harbor-401(k)-Formeln – Basis-Match, erhöhter Match und 3 % nicht-wahlfreie Beiträge – zusammen mit QACA-Automatikeinschreibungsregeln, SECURE 2.0 Gründungs- und Beitragsteuergutschriften, Benachrichtigungsfristen sowie den Vesting- und Buchhaltungsdetails, die darüber entscheiden, ob ADP-, ACP- und Top-Heavy-Prüfungen tatsächlich entfallen.
Leistungsorientierte Altersversorgung: Das sechsstellige Steuersparmodell, das die meisten Solo-Selbstständigen übersehen
Leistungsorientierte Altersversorgung und Cash-Balance-Pläne ermöglichen es einkommensstarken Solo-Selbstständigen über 45, jährlich 150.000 bis 290.000 $ steuerlich abzusetzen – das Drei- bis Vierfache dessen, was ein SEP-IRA oder Solo 401(k) erlaubt. Dieser Leitfaden erläutert die Beitragsberechnung, das Kandidatenprofil, Kosten, Fristen und wie man einen DB-Plan mit einem Solo 401(k) kombiniert.
ERISA-Treuhandpflichten für 401(k)-Plan-Sponsoren: Persönliche Haftung und der 3(38) Investment-Manager
ERISA Section 409 erlegt Treuhändern von 401(k)-Plänen eine persönliche Haftung auf, und der Unternehmensschleier schützt Kleinunternehmer nicht. Dieser Leitfaden erläutert den Prudent-Expert-Standard, die Überwachungspflicht gemäß Tibble v. Edison und wie die Beauftragung eines Investment-Managers nach Section 3(38) die Anlagebefugnis – und den Großteil der damit verbundenen Haftung – vom Plan-Sponsor verlagert.
Verpflichtende Roth-Nachholbeiträge ab 2026: Warum Besserverdienende über 150.000 $ die Wahl der Vorsteuer-Option verlieren
Ab dem 1. Januar 2026 verpflichtet SECURE 2.0 Arbeitnehmer mit FICA-Löhnen aus dem Vorjahr über 150.000 $, 401(k)-Nachholbeiträge auf Roth-Basis zu leisten – 8.000 $ Standard, 11.250 $ für das Alter 60–63 – ohne Vorsteuer-Option. Erfahren Sie hier genau, wer betroffen ist, was es in tatsächlichen Beträgen kostet und welche Schritte vor der ersten Gehaltsabrechnung 2026 zu unternehmen sind.
401(k)-Härtefallentnahmen und Plankredite unter SECURE 2.0: Wann man Altersvorsorgemittel nutzt, ohne die Zukunft zu gefährden
Ein Rekordwert von 6 % der 401(k)-Teilnehmer nahm im Jahr 2025 eine Härtefallentnahme vor. Dieser Leitfaden vergleicht Härtefallentnahmen, Plankredite und straffreie Entnahmen gemäß SECURE 2.0 – mit konkreten Steuerberechnungen, Fallen bei fiktiven Ausschüttungen und einem Entscheidungsrahmen für die Nutzung von Altersvorsorgemitteln.