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Retirement Plans

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Staatliche Auto-IRA-Mandate im Jahr 2026: Ein Compliance-Leitfaden für CalSavers, Illinois Secure Choice und OregonSaves

Zweiundzwanzig US-Bundesstaaten verpflichten nun kleine Arbeitgeber, eine Altersvorsorge anzubieten, andernfalls drohen Bußgelder von bis zu 750 $ pro Mitarbeiter. Ein praktischer Leitfaden zu CalSavers, Illinois Secure Choice, OregonSaves, Schwellenwerten für die Mitarbeiterzahl, Registrierungsfristen, Ausnahmeregelungen und den Compliance-Fallen, die im Jahr 2026 zu Mahnbescheiden führen können.

mike

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Regeln für kontrollierte Gruppen und verbundene Dienstleistungsgruppen gemäß Section 414: Wie mehrere Unternehmen Ihre 401(k)-Altersvorsorge gefährden können

Die Bestimmungen der Section 414(b), (c) und (m) behandeln verbundene Unternehmen bei der Prüfung von Altersvorsorgeplänen als einen einzigen Arbeitgeber. Dieser Leitfaden erläutert die Regeln für kontrollierte Gruppen und verbundene Dienstleistungsgruppen, die Fallstricke bei der Zurechnung von Ehepartnern und minderjährigen Kindern sowie die Schritte, die Inhaber mehrerer Unternehmen vor der Eröffnung eines 401(k)-Plans unternehmen sollten.

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Section 45E nach SECURE 2.0: Wie kleine Arbeitgeber 100 % der Startkosten für Altersvorsorgepläne über das Formular 8881 zurückerhalten

SECURE 2.0 machte aus Section 45E eine 100-prozentige Erstattung der Startkosten für Altersvorsorgepläne – bis zu 5.000 $ pro Jahr für drei Jahre – für Arbeitgeber mit maximal 50 Beschäftigten, kombiniert mit einer Gutschrift für Arbeitgeberbeiträge von bis zu 1.000 $ pro Mitarbeiter und einer Gutschrift von 500 $ für die automatische Anmeldung, alles geltend gemacht über das Formular 8881.

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VEBAs gemäß Section 501(c)(9): Vorfinanzierung von Mitarbeiterleistungen ohne Verstöße gegen Section 419 oder 4976

Eine Voluntary Employees’ Beneficiary Association (VEBA) gemäß Section 501(c)(9) ermöglicht es kleinen und mittelständischen Arbeitgebern, die medizinische Versorgung im Ruhestand, Abfindungen und andere Sozialleistungen steuerfrei vorzufinanzieren – doch die Abzugsbeschränkungen nach Section 419, die 100-prozentige Verbrauchssteuer nach Section 4976 auf nicht förderfähige Leistungen und die Regeln für meldepflichtige Transaktionen in den Notices 95-34 und 2007-83 bestrafen Fehler. Hier erfahren Sie, wie eine VEBA für einen einzelnen Arbeitgeber tatsächlich funktioniert, was sie finanzieren kann und welche drei IRS-Prüfungen sie jedes Jahr bestehen muss.

mike

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Abschnitt 4975 Verbotene Transaktionen: Wie Inhaber von Self-Directed IRAs und Solo 401(k)s die Falle der „Disqualified Person“ vermeiden

Abschnitt 4975 des Internal Revenue Code definiert ausgeschlossene Personen (disqualified persons) und die sechs Kategorien verbotener Transaktionen mit Self-Directed IRAs und Solo 401(k)s. Verstöße lösen eine jährliche Verbrauchssteuer von 15 Prozent aus – und bei IRAs eine fiktive Ausschüttung des gesamten Kontoguthabens rückwirkend zum 1. Januar.

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Solo 401(k) vs. SEP-IRA im Jahr 2026: Den Altersvorsorgeplan für Selbstständige wählen, der am meisten Einkommen schützt

Ein Vergleich von Solo 401(k)- und SEP-IRA-Plänen für Selbstständige im Jahr 2026, mit Beitragsberechnungen bei 60.000 $, 120.000 $ und 300.000 $ Nettoeinkommen, SECURE 2.0 Roth Catch-up- und Super Catch-up-Regeln, Einrichtungsfristen und einem Entscheidungsrahmen zur Auswahl des Plans, der das meiste Einkommen steuerlich schützt.

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Das Mega Backdoor Roth Handbuch: Wie Besserverdiener im Jahr 2026 zusätzliche 47.500 $ in steuerfreie Rentenkonten schleusen können

Die Mega Backdoor Roth Strategie leitet im Jahr 2026 bis zu 47.500 $ an After-Tax-Beiträgen zum 401(k) in ein Roth-Konto um – zusätzlich zum Standard-Beitragslimit von 24.500 $ – indem versteuerte Beträge durch eine In-Plan Roth Konvertierung oder eine In-Service Auszahlung in eine Roth IRA umgewandelt werden. Die IRS Sektion 415(c) Gesamtobergrenze von 72.000 $ (80.000 $ ab 50 Jahren) deckt alle Beitragsquellen kombiniert ab, und eine zeitnahe Umwandlung hält die steuerliche Belastung der Erträge nahe Null.

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Pooled Employer Plans (PEPs): Wie kleine Unternehmen einen 401(k) teilen und Kosten unter dem SECURE Act 2.0 senken

Pooled Employer Plans ermöglichen es nicht miteinander verbundenen kleinen Unternehmen, einen gemeinsamen 401(k) unter dem SECURE Act 2.0 zu nutzen. Dabei werden die Gesamtkosten von etwa 0,80 % auf 0,35 % gesenkt und Pflichten bezüglich Plandokumenten, Investitionen und Formular 5500 auf einen Pooled Plan Provider übertragen, während für Arbeitgeber lediglich die eng gefasste Pflicht zur sorgfältigen Auswahl und Überwachung des PPP verbleibt.

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Section 457(b) und 457(f) Altersvorsorgepläne (Deferred Compensation): Wie Beschäftigte im gemeinnützigen Sektor, im öffentlichen Dienst und an Schulen steuerbegünstigte Ersparnisse zusätzlich zu einem 403(b) oder 401(k) aufbauen

Ein detaillierter Leitfaden für 2026 zu Section 457(b) und 457(f) Altersvorsorgeplänen (Deferred Compensation) — wie Mitarbeiter des öffentlichen Sektors und gemeinnütziger Organisationen einen 457(b) zusätzlich zu einem 403(b) oder 401(k) für bis zu 65.000 $ an Gehaltsumwandlungen nutzen können, wann die spezielle dreijährige Nachholregelung 49.000 $ erreicht und wie das Vesting bei 457(f)-Plänen gemäß Section 409A eine Steuerfalle auslösen kann.

mike

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Abschnitt 457(b) und 457(f) Pläne zur aufgeschobenen Vergütung: Stapeln von Vorsteuer-Ersparnissen auf ein 403(b) oder 401(k)

Ein Leitfaden für 2026 zu Abschnitt 457(b) und 457(f) Plänen – wie Mitarbeiter im öffentlichen Dienst und im gemeinnützigen Sektor bis zu 49.000 $ vor Steuern aufschieben können, indem sie einen 457(b) auf einen 403(b) stapeln, und wie Führungskräfte in Non-Profit-Organisationen 457(f) nutzen, ohne in die Steuerfalle des erheblichen Verfallrisikos zu tappen.

mike

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Section 7702B Pflegeversicherung: Prämien absetzen, alte Policen eintauschen und den Nachlass bewahren

Section 7702B definiert steuerlich qualifizierte Pflegeversicherungen — altersgestaffelte Prämienabzüge bis zu 6.200 $ pro Person im Jahr 2026, steuerfreie Leistungen unter der Tagessatzgrenze, Section 1035-Austausch aus alten Lebens- oder Rentenversicherungsverträgen und hybride Lebens-Pflege-Strukturen für alternde Eigentümer und Rentner.

mike

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