Zum Hauptinhalt springen

#retirement-plans

Retirement Plans

Explore retirement plan options, contribution limits, and strategies for business owners

77 PostsAlle Tags anzeigenZurück zu allen Beiträgen
8 Minuten Lesezeit

Safe Harbor 401(k)-Pläne 2026: Wie kleine Unternehmen die Nichtdiskriminierungsprüfung umgehen

Ein Safe-Harbor-401(k)-Plan besteht die ADP/ACP-Nichtdiskriminierungsprüfung der IRS automatisch – im Austausch für einen festen Arbeitgeberbeitrag, entweder einen 3%-Nonelective-Beitrag oder ein Matching von bis zu 4%. Hier ein Kostenvergleich der drei Formeln, die rückwirkende Einführungsfrist zum 1. Dezember und die Grenzwerte für 2026 ($24,500 Aufschub, $72,000 Gesamtbeiträge, verpflichtende Roth-Nachholbeiträge für Besserverdiener).

Mike Thrift

small-businessretirement-plansemployee-benefits
6 Minuten Lesezeit

Das Roth-Catch-Up-Mandat tritt in Kraft: 401(k)-Regeln 2026 für Besserverdiener und Unternehmer

Ab dem 1. Januar 2026 verlangt Abschnitt 603 des SECURE 2.0-Gesetzes, dass Arbeitnehmer ab 50 Jahren mit über 150.000 US-Dollar FICA-Lohn des Vorjahres vom selben Arbeitgeber 401(k)-Nachholbeiträge – 8.000 US-Dollar Standard, 11.250 US-Dollar für 60- bis 63-Jährige – als nachgelagerte Roth-Beiträge leisten müssen. Pläne ohne Roth-Option müssen bis zum 31. Dezember 2026 geändert werden oder die Nachholbeiträge ganz unterbinden; W-2-S-Corp-Inhaber sind betroffen, K-1-Partner hingegen nicht.

Mike Thrift

401kretirement-planstax-planning
8 Minuten Lesezeit

Die Treuhänder-Regel des DOL ist erneut gescheitert: Was kleine Arbeitgeber mit einem 401(k)-Plan jetzt wissen müssen

Texanische Bundesgerichte haben im März 2026 die Retirement Security Rule des DOL aufgehoben und damit den Treuhänderstatus für Altersvorsorgeberatung wieder auf den Fünf-Punkte-Test von 1975 zurückgesetzt — die zweite derartige Regel, die seit 2018 gekippt wurde. Was 401(k)-Plan-Sponsoren jetzt prüfen sollten: den Treuhänderstatus des Beraters schriftlich festhalten, Vergütungsoffenlegungen einholen und eine Dokumentations-Checkliste abarbeiten, dazu was der neue Safe-Harbor-Vorschlag des DOL für alternative Anlagen für kleine Pläne bedeutet.

Mike Thrift

retirement-plansfiduciarycompliance
7 Minuten Lesezeit

Die zweistufigen SIMPLE IRA-Beitragslimits 2026: 17.000 $ vs. 18.100 $ erklärt

Für 2026 beträgt die reguläre SIMPLE IRA-Beitragsgrenze für Arbeitnehmer 17.000 $, aber Arbeitgeber mit 25 oder weniger Beschäftigten (oder 26–100, die ihren Arbeitgeberbeitrag erhöhen) erhalten unter SECURE 2.0 ein erhöhtes Limit von 18.100 $ – und eine Rundungsbesonderheit führt dazu, dass der Nachholbeitrag der höheren Stufe tatsächlich niedriger ist als der der regulären.

Mike Thrift

simple-iraretirement-planspayroll
8 Minuten Lesezeit

Der SECURE 2.0 Studienkredit-401(k)-Match: Ein Leitfaden für Kleinunternehmen zu Abschnitt 110

Abschnitt 110 des SECURE 2.0 Gesetzes ermöglicht es Arbeitgebern, 401(k)-, 403(b)-, SIMPLE IRA- oder staatliche 457(b)-Beiträge auf der Grundlage der Studienkreditrückzahlungen eines Mitarbeiters anstelle von Wahlaufschüben anzupassen. Planverantwortliche, die diese Funktion einführen, müssen ihre Planunterlagen bis zum 31. Dezember 2026 formell ändern.

Mike Thrift

retirement-plansemployee-benefitspayroll
11 Minuten Lesezeit

SECURE 2.0 Obligatorische automatische Anmeldung im Jahr 2026: Ein Compliance-Leitfaden für neue 401(k)- und 403(b)-Pläne

SECURE 2.0 verpflichtet neue 401(k)- und 403(b)-Pläne, die nach dem 29. Dezember 2022 eingerichtet wurden, zur Einführung eines Eligible Automatic Contribution Arrangement mit einer Standard-Aufschubrate von 3 %, einer jährlichen Erhöhung um 1 % bis zu einer Obergrenze von 10–15 %, QDIA-Investitionen und einer 90-tägigen zulässigen Abhebung – wobei Änderungen an den Plandokumenten bis zum 31. Dezember 2026 fällig sind.

Mike Thrift

retirement-planscompliancepayroll
13 Minuten Lesezeit

Bilanzierung der ESOP-Rückkaufverpflichtung: Die verborgene Passivposition, die reife ESOPs zu Fall bringt

Ein praktischer Leitfaden zur Bilanzierung der ESOP-Rückkaufverpflichtung für geschlossene Gesellschaften — wie ASC 480-10-S99 rückkaufbare Anteile als temporäres Eigenkapital klassifiziert, wie die Verpflichtung durch Tilgungsfonds, COLI, Recycling und Rückzahlung finanziert wird, und welche Buchhaltungspraktiken die Planjahr-Bewertungen belastbar halten.

Mike Thrift

accountingequity-instrumentsbookkeeping
14 Minuten Lesezeit

Staatliche Auto-IRA-Mandate im Jahr 2026: Ein Compliance-Leitfaden für CalSavers, Illinois Secure Choice und OregonSaves

Zweiundzwanzig US-Bundesstaaten verpflichten nun kleine Arbeitgeber, eine Altersvorsorge anzubieten, andernfalls drohen Bußgelder von bis zu 750 $ pro Mitarbeiter. Ein praktischer Leitfaden zu CalSavers, Illinois Secure Choice, OregonSaves, Schwellenwerten für die Mitarbeiterzahl, Registrierungsfristen, Ausnahmeregelungen und den Compliance-Fallen, die im Jahr 2026 zu Mahnbescheiden führen können.

Mike Thrift

compliancepayrollsmall-business
15 Minuten Lesezeit

Regeln für kontrollierte Gruppen und verbundene Dienstleistungsgruppen gemäß Section 414: Wie mehrere Unternehmen Ihre 401(k)-Altersvorsorge gefährden können

Die Bestimmungen der Section 414(b), (c) und (m) behandeln verbundene Unternehmen bei der Prüfung von Altersvorsorgeplänen als einen einzigen Arbeitgeber. Dieser Leitfaden erläutert die Regeln für kontrollierte Gruppen und verbundene Dienstleistungsgruppen, die Fallstricke bei der Zurechnung von Ehepartnern und minderjährigen Kindern sowie die Schritte, die Inhaber mehrerer Unternehmen vor der Eröffnung eines 401(k)-Plans unternehmen sollten.

Mike Thrift

retirement-planssolo-401ktax-compliance
11 Minuten Lesezeit

Die Section 45E Steuergutschrift: Wie kleine Arbeitgeber einen neuen 401(k)-Plan zu nahezu Nullkosten führen können

Ein neuer 401(k)-Plan kann für kleine Arbeitgeber nahezu kostenlos sein — Section 45E erstattet drei Jahre lang bis zu 100 % der Gründungskosten plus 1.000 $ pro Mitarbeiter an Beitragsgutschriften für fünf Jahre. Hier erfahren Sie, wer qualifiziert ist und wie Sie den Anspruch über Formular 8881 geltend machen.

Mike Thrift

tax-creditsretirement-planssmall-business
14 Minuten Lesezeit

Section 45E nach SECURE 2.0: Wie kleine Arbeitgeber 100 % der Startkosten für Altersvorsorgepläne über das Formular 8881 zurückerhalten

SECURE 2.0 machte aus Section 45E eine 100-prozentige Erstattung der Startkosten für Altersvorsorgepläne – bis zu 5.000 $ pro Jahr für drei Jahre – für Arbeitgeber mit maximal 50 Beschäftigten, kombiniert mit einer Gutschrift für Arbeitgeberbeiträge von bis zu 1.000 $ pro Mitarbeiter und einer Gutschrift von 500 $ für die automatische Anmeldung, alles geltend gemacht über das Formular 8881.

Mike Thrift

tax-creditsretirement-planssmall-business
15 Minuten Lesezeit

VEBAs gemäß Section 501(c)(9): Vorfinanzierung von Mitarbeiterleistungen ohne Verstöße gegen Section 419 oder 4976

Eine Voluntary Employees’ Beneficiary Association (VEBA) gemäß Section 501(c)(9) ermöglicht es kleinen und mittelständischen Arbeitgebern, die medizinische Versorgung im Ruhestand, Abfindungen und andere Sozialleistungen steuerfrei vorzufinanzieren – doch die Abzugsbeschränkungen nach Section 419, die 100-prozentige Verbrauchssteuer nach Section 4976 auf nicht förderfähige Leistungen und die Regeln für meldepflichtige Transaktionen in den Notices 95-34 und 2007-83 bestrafen Fehler. Hier erfahren Sie, wie eine VEBA für einen einzelnen Arbeitgeber tatsächlich funktioniert, was sie finanzieren kann und welche drei IRS-Prüfungen sie jedes Jahr bestehen muss.

Mike Thrift

employee-benefitstax-planningtax-compliance
Kostenlos starten→Dokumentation