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Payroll management, processing, and compliance for businesses of all sizes
Zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9%: Wie Formular 8959 den Einbehalt des Arbeitgebers mit den Schwellenwerten des Anmeldestatus abgleicht
Eine Zusatzsteuer von 0,9% gilt für Erwerbseinkommen über 200.000 $ (alleinstehend) oder 250.000 $ (zusammen veranlagt), aber Arbeitgeber behalten die Steuer pauschal ab einem Schwellenwert von 200.000 $ pro Stelle ein. Das Formular 8959 gleicht diese zwei Regeln ab – dies führt bei den meisten Doppelverdiener-Ehepaaren zu einer Nachzahlung und bei alleinstehenden Erwerbstätigen mit zu hohem Einbehalt zu einer Gutschrift.
FedNow und RTP im Jahr 2026: Wie kleine Unternehmen langsame ACH-Zahlungen durch sofortige 24/7-Banküberweisungen ersetzen
FedNow und RTP erreichen mittlerweile über 1.700 bzw. 1.200 US-Finanzinstitute und wickeln Credit Pushes in weniger als 20 Sekunden ab, 24/7/365. Ein praktischer Leitfaden für kleine Unternehmen, wann Echtzeitsysteme ACH ersetzen, wie sich die beiden Netzwerke unterscheiden und wie man sich gegen Betrugsmuster schützt, die durch die unwiderrufliche Abwicklung entstehen.
FLSA Exempt vs. Non-Exempt im Jahr 2026: Die $684-Gehaltsschwelle und der dreiteilige Test
Nachdem die Überstundenregelung von 2024 aufgehoben wurde, bleibt die FLSA-Gehaltsschwelle für Angestellte (White-Collar) im Jahr 2026 bei 684 $ pro Woche (35.568 $ pro Jahr). Dieser Leitfaden führt Arbeitgeber durch den Gehaltsbasis-, Gehaltsniveau- und Tätigkeitstest, den Safe Harbor gemäß 29 CFR 541.603(d), staatliche Schwellenwerte, die den Bundesstandard außer Kraft setzen, sowie die finanziellen Risiken einer Fehlklassifizierung.
Formular 6765 F&E-Steuergutschrift-Lohnsteuerverrechnung: Wie qualifizierte Kleinunternehmen 500.000 $ an Section 41-Gutschriften in Bargeld umwandeln
Section 41 ermöglicht es qualifizierten Kleinunternehmen, jährlich bis zu 500.000 $ an F&E-Gutschriften über die Formulare 6765 und 8974 gegen den Arbeitgeberanteil der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zu verrechnen. Dieser Leitfaden erläutert die QSB-Tests, den vierteiligen Forschungstest, die neu gestaltete Section G, die ab 2026 obligatorisch wird, und wie der Section 174-Reset des OBBBA die zeitliche Berechnung verändert.
Formular 8027: Wie Restaurants die 8%-Trinkgeldzuteilungsregel anwenden und Überraschungen in W-2 Box 8 vermeiden
Das Formular 8027 verpflichtet große Lebensmittel- und Getränkebetriebe dazu, Bruttoeinnahmen mit den von Mitarbeitern gemeldeten Trinkgeldern abzugleichen und etwaige Fehlbeträge unter 8 % den direkt trinkgeldberechtigten Mitarbeitern in Box 8 des Formulars W-2 zuzuweisen. Dieser Leitfaden behandelt den 10-Mitarbeiter-Test, die drei zugelassenen Zuweisungsmethoden, den Unterschied zwischen Trinkgeld und Servicegebühr sowie die Abstimmungsdisziplin, die Box 8 leer hält.
Formular 941-X erklärt: Wie Arbeitgeber Lohnsteuerfehler korrigieren, Überzahlungen zurückfordern und die dreijährige Verjährungsfrist einhalten
Ein praktischer Leitfaden zum Formular 941-X – wann das Berichtigungsverfahren im Vergleich zum Antragsverfahren anzuwenden ist, die drei- (oder zwei-) jährige Verjährungsfrist, die strengeren Regeln für die Quellensteuer (Bundeseinkommensteuer) und was in Zeile 43 einzutragen ist, damit die Korrektur einer IRS-Prüfung standhält.
Form W-2c und W-3c: So korrigieren Sie ein W-2, ohne Strafzahlungsfallen auszulösen
Das Formular W-2c korrigiert Fehler in zuvor eingereichten W-2-Formularen, doch die Strafstruktur orientiert sich am ursprünglichen Fälligkeitsdatum 2. Februar – 60 $, 130 $, 340 $ oder 680 $ pro Formular, je nach Verspätung. Ein praktischer Leitfaden zur Einreichung von W-2c und W-3c, zum Schwellenwert von 10 Erklärungen für das E-Filing, zu SSA-Mismatch-Schreiben und zum Abgleich mit Formular 941-X.
Form I-9 und E-Verify Compliance: Das ICE-Factsheet vom März 2026 und die neue Strafberechnung
Das ICE-Factsheet vom 16. März 2026 stuft gängige Fehler im Formular I-9 als wesentliche Verstöße ohne Heilungsfrist neu ein. Die Bußgelder für Dokumentationsmängel liegen nun zwischen 288 $ und 2.861 $ pro Formular, sodass ein Unternehmen mit 500 Mitarbeitern und einer Fehlerquote von 40 % mit Kosten im sechsstelligen Bereich rechnen muss. Dieser Leitfaden behandelt die Fristen, Aufbewahrungszeiträume, E-Verify-Pflichten in elf Bundesstaaten, das alternative Verfahren für die Remote-Verifizierung und die Durchführung eines defensiven Selbstaudits.
Section 79 Gruppen-Risikolebensversicherung: Die steuerfreie Grenze von 50.000 $, IRS Table I und W-2 Code C
Wie Section 79 im Jahr 2026 tatsächlich funktioniert: der arbeitgeberfinanzierte Freibetrag von 50.000 $ für die Gruppen-Risikolebensversicherung, die IRS-Table-I-Sätze (unverändert seit 1999), die überschüssigen Schutz in fiktives Einkommen (W-2 Box 12 Code C) umwandeln, plus die Straddle-Regel, die De-minimis-Grenze von 2.000 $ für Angehörige und die Falle für 2 % S-Corp-Aktionäre.
VCSP und Formular 8952: Umstufung von Auftragnehmern zu Angestellten für ca. 1 % der nachzuzahlenden Lohnsteuer
Das IRS Voluntary Classification Settlement Program ermöglicht es berechtigten Arbeitgebern, 1099-Mitarbeiter für etwa 1,068 % der Vergütung des Vorjahres als W-2-Angestellte umzustufen – ohne Zinsen, ohne Strafen und ohne Lohnsteuerprüfung früherer Jahre für diese Mitarbeiter.
Lohnpfändung für Arbeitgeber: Wie man Pfändungs- und Überweisungsbeschlüsse bearbeitet, ohne persönlich zu haften
Ein Leitfaden für die Lohnabrechnung zur Lohnpfändung: Wie man das pfändbare Einkommen gemäß CCPA berechnet, die korrekten Obergrenzen für Gläubiger-, Unterhalts-, IRS- und Studienkreditforderungen anwendet, mehrere Anordnungen auf einer Gehaltsabrechnung priorisiert und revisionssichere Aufzeichnungen führt.
ACA-Formulare 1094-C und 1095-C: Das Compliance-Handbuch 2026 für Applicable Large Employers
Wie Applicable Large Employers die Formulare 1094-C und 1095-C für das Berichtsjahr 2025 einreichen. Behandelt die Fristen vom 2. und 31. März 2026, die Post-2024-Regel zur Bereitstellung auf Anfrage, die Strafbeträge für 2026 (3.340 $ und 5.010 $ pro Mitarbeiter), das neue 90-Tage-Antwortfenster für Letter 226-J sowie die Kodierungsfehler in Zeile 14/16, die am häufigsten IRS-Audits auslösen.