Einblicke, Tutorials und Neuigkeiten zur Buchhaltung im Klartext vom Beancount.io-Team.
Ein praxisorientierter Leitfaden zu den drei Kennzahlen, die über den Erfolg eines Restaurants entscheiden — Prime Cost, Wareneinsatz (COGS) für Speisen und Getränke sowie Trinkgeld-Pooling — mit Benchmarks für 2026, FLSA-Regeln und einem wöchentlichen Buchhaltungsrhythmus.
Section 41 ermöglicht es qualifizierten kleinen Unternehmen, bis zu 500.000 $ der jährlichen Lohnsteuer mit der bundesweiten F&E-Gutschrift zu verrechnen. Dieser Leitfaden behandelt den vierstufigen Qualifizierungstest, qualifizierte Löhne und Cloud-Ausgaben, die QSB-Wahl auf Formular 6765 und die Änderungen durch OBBBA für die Steuererklärungen 2025 und 2026.
Section 199A ermöglicht es Pass-Through-Eigentümern, bis zu 20 % des qualifizierten Geschäftseinkommens abzuziehen. Dieser Leitfaden behandelt die Schwellenwerte für 2026, W-2-Lohn- und UBIA-Grenzen, die SSTB-Falle, die Safe-Harbor-Regelung für Mietimmobilien, die Aggregationswahl und den neuen Mindestabzug von 400 $.
Ein verständlicher Leitfaden zu FBAR und FATCA für US-Steuerzahler — wer meldepflichtig ist, die 10.000-Dollar-Gesamtschwelle, die Stufen des Formulars 8938, Strafen nach dem Bittner-Urteil (begrenzt auf 16.536 Dollar pro Formular) und wie die vereinfachten Verfahren jahrelang versäumte Meldungen straffrei korrigieren.
Eine Cost-Segregation-Studie reklassifiziert Gebäudekomponenten in kürzere MACRS-Nutzungsdauern und schaltet so die 100%ige Sonderabschreibung frei, die durch den One Big Beautiful Bill Act vom Juli 2025 dauerhaft wiederhergestellt wurde. Bei einer Wohnvermietung im Wert von 1 Mio. $ erhöht dies die Steuereinsparungen im ersten Jahr von etwa 10.700 $ auf rund 90.600 $ – vorausgesetzt, der Investor erfüllt die Beschränkungen für passive Tätigkeitsverluste gemäß IRC §469.
Ein praktischer Leitfaden zur Verwaltung eines Startup-Cap-Tables von der Gründung bis zum Exit – mit Themen wie SAFEs, Finanzierungsrunden, Festlegung der Optionspool-Größe, 409A-Bewertungen, Vesting-Mechanismen, Verwässerungsberechnungen und Diligence-fähigen Gewohnheiten, die kostspielige Überraschungen beim Eigenkapital verhindern.
Ein kategorieweiser Vergleich der fünf gängigen Steuerlösungen für Kleinunternehmen im Jahr 2026 – DIY-Software, professionelle Plattformen, hybride Buchhaltungs-Abonnements, lokale Steuerberater und Filialketten – mit Preisspannen, Auswahlkriterien und Anzeichen dafür, dass Sie Ihrem aktuellen Setup entwachsen sind.
Ein schrittweiser Leitfaden zur Einreichung der Unternehmenssteuer nach Rechtsform — Schedule C für Einzelunternehmen, Form 1065 für Personengesellschaften, 1120-S für S-Corps und 1120 für C-Corps — mit Fristen für 2026, Dokumenten-Checklisten, Prüfungsfaktoren und dem Zeitpunkt, ab dem DIY-Software nicht mehr ausreicht.
Ein Streifzug durch fünf Urteile des Finanzgerichts — Seacats Katzenfutter, Wheirs Körperöl, ABBAs Kostüme, der Fall der Hess-Implantate und Steuerhinterziehung à la Capone — und die Regeln zu Dokumentation, Vermischung von privatem und geschäftlichem sowie „gewöhnlichen und notwendigen“ Ausgaben, die sie für Kleinunternehmer verdeutlichen.
Wie der CARES Act, der Consolidated Appropriations Act und der American Rescue Plan die Steuern für kleine Unternehmen neu gestaltet haben – unter Berücksichtigung von PPP-Erlass, dem Employee Retention Credit, EIDL-Darlehen, aufgeschobenen Lohnsteuern und der Frist am 15. April 2025 für ERC-Ansprüche aus dem Jahr 2021.
Der OBBBA hat den QBI-Abzug dauerhaft gemacht und für 2026 auf 23 % erhöht, die SALT-Obergrenze bis 2029 auf 40.000 $ ausgeweitet und den Freibetrag für die Erbschaftssteuer auf 15 Millionen $ angehoben. So sollten Kleinunternehmer mit Pass-through-Entities, S-Corps und LLCs planen.
Eine praktische wöchentliche, vierteljährliche und zum Jahresende fällige Steuervorbereitungs-Checkliste für Kleinunternehmer – mit IRS-Fristen für 2026, Steuervorauszahlungen, Abzügen, 1099-Einreichungen und Buchhaltungsgewohnheiten, die den April von einem Sprint in eine routinemäßige Übergabe verwandeln.
