19 publicacions etiquetades amb "comptabilitat"

Separar els diners personals dels del negoci és més que una bona pràctica: per a la majoria de fundadors és una exigència legal i fiscal. En el moment que comences a facturar clients, cobrar impostos sobre les vendes o pagar proveïdors, un compte bancari exclusiu per al negoci protegeix la teva responsabilitat limitada, agilitza la comptabilitat i reforça la credibilitat davant els proveïdors. Tot i això, molts emprenedors retarden el tràmit perquè no saben quin banc triar, quina documentació preparar o com funciona l'onboarding. Aquesta guia divideix el procés en passos manejables perquè puguis obrir el teu nou compte amb confiança i mantenir-lo ordenat amb Beancount.

1. Confirma l'estructura i el registre del negoci​

Els bancs han de verificar que operes un negoci legítim abans de permetre't transaccionar. Per això primer completa la documentació bàsica:

• Registra la teva entitat legal. Constitueix la teva LLC, societat anònima, societat limitada o nom comercial (DBA) a l'estat on operes. Els empresaris individuals poden usar el seu nom legal, però la majoria de bancs exigeixen registrar el nom comercial si utilitzes una marca.
• Obté un número d'identificació d'empresari (EIN). Fins i tot les LLC d'un sol membre i els autònoms se'n beneficien, perquè evita que el número de la Seguretat Social aparegui als formularis bancaris i als documents dels proveïdors.
• Reuneix els documents de propietat. Porta els estatuts o articles de constitució, l'acord operatiu o els estatuts socials i qualsevol acord de partnership. Aquests documents demostren qui controla l'empresa i qui pot obrir comptes.

Si treballes en un sector regulat —com sanitat, serveis legals o assessorament financer— inclou també les llicències professionals obligatòries. Tenir aquest paquet a punt t'estalvia visites repetides a la sucursal.

2. Tria el tipus de compte adequat​

No tots els comptes corrents empresarials són iguals. Compara aquestes característiques quan facis la selecció:

• Requisits de saldo mínim i comissions mensuals. Moltes entitats eliminen les comissions si mantens un saldo mitjà determinat, utilitzes serveis específics o vincules comptes de cobrament. Calcula el flux de caixa previst per evitar costos innecessaris.
• Límits de transaccions i dipòsits en efectiu. El comerç al detall o la restauració, amb dipòsits freqüents, necessiten límits més alts i tarifes assumibles per excés. Les empreses digitals poden prioritzar transferències ACH il·limitades.
• Opcions d'interès i rendiment. Algunes plataformes modernes paguen un APY competitiu, sobretot si automatitzes transferències a subcomptes d'estalvi.
• Integracions amb eines de comptabilitat. Connexions directes amb formats compatibles amb Beancount, feeds bancaris o descàrregues CSV faciliten la conciliació.
• Accés digital vs. presencial. Valora si necessites ingressos d'efectiu el mateix dia, atenció personal o si un banc totalment en línia s'adapta millor al teu ritme.

Fes una llista curta de dos o tres bancs i anota'n els requisits específics. Disposar d'una alternativa manté el procés en marxa si la primera sol·licitud es retarda.

3. Reuneix la documentació que demanen els bancs​

Quan hagis reduït les opcions, crea una checklist. La majoria de bancs sol·licita:

• Identificació personal per a cada propietari amb el 25% o més de participació (DNI, passaport o altre document oficial).
• Documentació de constitució com articles d'organització/incorporació i acords operatius.
• Verificació de l'EIN (carta de confirmació SS-4 de l'IRS).
• Llicències o permisos empresarials si el teu municipi o estat els exigeix.
• Resolucions de propietat i autorització que especifiquin qui pot obrir comptes i signar xecs.
• Justificant d'adreça física com un contracte de lloguer o rebut de subministraments; alguns bancs no accepten apartats postals.

Escaneja tots els documents i desa'ls en una carpeta segura. Els bancs digitals et demanaran pujar PDFs, mentre que les sucursals tradicionals en faran còpies. Tenir-ho tot preparat escurça l'entrevista i redueix els correus de seguiment.

4. Envia la sol·licitud (en línia o presencial)​

Amb la documentació a mà, ja pots sol·licitar el compte:

1. Omple el formulari inicial. Tant en línia com a la sucursal, proporcionaràs informació del negoci, percentatges de propietat, volums transaccionals previstos i detalls del sector.
2. Entrega o puja la documentació. El gestor comprovarà la teva identitat i l'estat de l'empresa. També et pot preguntar l'origen dels fons per complir la normativa antilavat.
3. Fes l'ingrés inicial. La majoria d'entitats exigeixen un dipòsit d'obertura, habitualment entre 25 i 200 dòlars. Pots transferir des d'un altre compte, portar un xec bancari o fer una transferència.
4. Activa la banca en línia i les eines. Configura l'accés multiusuari, els dipòsits mòbils, els controls de targeta i les alertes abans de sortir de la sucursal o tancar sessió.

Alguns bancs aproven de manera immediata; d'altres triguen uns dies a revisar la documentació. Si necessiten aclariments, respon amb rapidesa perquè la sol·licitud no s'encalli.

5. Connecta el compte amb Beancount​

Obrir el compte és el primer pas; mantenir-lo conciliat és el segon. Beancount t'ajuda a portar llibres impecables des del primer dia:

• Crea un compte dedicat al teu llibre Beancount (per exemple, Assets:Bank:Operating).
• Importa transaccions setmanalment mitjançant exportacions CSV o feeds automàtics. Les importacions constants faciliten detectar càrrecs no autoritzats o ingressos perduts.
• Etiqueta les transaccions per client, projecte o ubicació amb metadades de Beancount. Aquest detall converteix el feed bancari en informes de gestió útils.
• Concilia el saldo cada mes. Compara l'extracte bancari amb el saldo a Beancount i anota qualsevol xec o transferència pendent.

Amb aquesta rutina des del principi, estàs preparat per a la temporada fiscal i construeixes l'historial que inversors o creditors sol·licitaran més endavant.

6. Estableix controls i bons hàbits​

Un cop el compte estigui actiu, protegeix-lo amb polítiques intel·ligents:

• Separa targetes i credencials. Emmet targetes de dèbit només als membres que les necessiten i assigna credencials úniques a cada usuari.
• Activa alertes. Les notificacions en temps real per retirades grans, nous beneficiaris o intents d'inici de sessió fallits t'ajuden a reaccionar davant activitats sospitoses.
• Automatitza transferències cap a estalvi i nòmina. Programa moviments recurrents cap a comptes d'impostos, nòmina i beneficis perquè mai et falti liquiditat.
• Documenta els procediments a Beancount. Usa comentaris per explicar transferències importants o etiquetar aportacions de capital. El teu futur tu —i el teu comptable— t'ho agrairan.

7. Controla les comissions i la qualitat del servei​

Fins i tot després d'obrir el compte, revisa periòdicament si continua sent l'adequat:

• Repassa el quadre de comissions cada trimestre. Els bancs ajusten tarifes o afegeixen funcionalitats que poden estalviar-te diners si canvies de modalitat.
• Avalua la qualitat del suport. Si costa contactar amb algú o resoldre incidències de frau, potser és hora de migrar.
• Compara rendiments. Els bancs competitius incrementen sovint l'APY en comptes operatius o d'estalvi. Si mantens un saldo elevat, buscar un rendiment superior pot compensar les comissions.

Beancount facilita el canvi perquè el teu historial de transaccions queda intacte. Pots crear un nou compte bancari al llibre, transferir el saldo i continuar operant sense alterar els informes.

Preguntes freqüents​

Necessito un compte bancari empresarial si soc autònom? Sí. Encara que el teu estat permeti usar un compte personal, separar les finances redueix el risc d'auditoria, simplifica les deduccions fiscals i transmet professionalitat.

Puc obrir un compte empresarial en línia? Moltes institucions fintech i diversos bancs tradicionals permeten un onboarding completament digital. Preveu passos addicionals de verificació d'identitat, com vídeoselfies o trucades en directe, per complir la normativa.

Què passa si encara espero l'EIN? Alguns bancs et deixen iniciar la sol·licitud amb el número de la Seguretat Social i afegir l'EIN més tard. Tanmateix, el finançament i l'emissió de targetes solen esperar fins que l'EIN consti al dossier, així que demana'l amb temps.

Quant triga el procés? En casos senzills, pots completar la sol·licitud en menys d'una hora i utilitzar el compte el mateix dia. Estructures de propietat complexes o sectors regulats poden requerir una setmana o més de revisió de compliment.

Conclusió​

Obrir un compte bancari empresarial és un hito que protegeix els teus actius personals, organitza les finances i et prepara per créixer. Tria un banc que s'alineï amb la teva operativa, prepara la documentació adequada i fes servir Beancount per mantenir registres cristal·lins. Quan arribi la temporada fiscal o la due diligence d'inversors, tindràs extractes nets, transaccions ben documentades i la tranquil·litat que les finances del teu negoci reposen sobre una base sòlida.

Els col·laboradors internacionals, els equips remots o la família que viu fora poden convertir els pagaments transfronterers en una rutina comptable. Les comissions i les fluctuacions de divises afegeixen complexitat, però amb una mica de planificació pots escollir el canal idoni i mantenir el teu llibre Beancount impecable.

Pas 1: Aclareix el propòsit i la freqüència​

Comença registrant per què envies els diners i amb quina periodicitat passarà. Pagar un freelance cada trimestre comporta un risc diferent de reemborsar setmanalment una filial. Documenta la finalitat empresarial a Beancount amb metadades com payee, project o invoicenumber per poder seguir cada transferència durant revisions o auditories.

Pas 2: Compara les principals opcions de transferència​

La majoria de transferències internacionals cauen en tres grups. Avalua cadascun segons la velocitat, el cost i el grau de documentació que aporta al teu llibre.

Transferències bancàries​

Les transferències tradicionals utilitzen la xarxa SWIFT. Són fiables i proporcionen un registre sòlid de compliment normatiu. Prepara't per a comissions fixes més elevades (15–50 USD per transferència) i càrrecs de bancs intermediaris. Funcionen millor quan:

• Ja tens relació amb el banc receptor.
• L'import és prou alt perquè les comissions fixes representin un percentatge petit del total.
• Necessites un rastre documental que satisfaci auditors o inversors.

A Beancount registra el wire amb un assentament en dues fases:

2025-09-10 * "Wire to Berlin Studio" "Sprint de disseny de setembre"
  Assets:Bank:Operating           -2500.00 USD
  Expenses:Professional-Services   2450.00 EUR @@ 2500.00 USD
  Expenses:Bank-Fees                 35.00 USD
  Assets:Bank:Operating              15.00 USD

L'exemple separa les comissions bancàries i utilitza l'anotació de cost per fixar l'import en EUR respecte a l'impacte en USD.

Plataformes fintech de pagaments​

Les plataformes especialitzades per a petites empreses combinen diferencials de canvi competitius amb comissions més baixes. Moltes s'integren amb eines comptables o generen fitxers CSV que pots importar a Beancount. Són ideals quan:

• Pagues diversos proveïdors en la mateixa moneda cada mes.
• Vols assegurar un tipus de canvi abans de nòmines o cicles de facturació.
• Necessites automatitzacions (API, webhooks) per conciliar pagaments ràpidament.

Registra aquestes transferències important l'estat de la plataforma i etiquetant cada partida amb el nom del servei per poder rastrejar disputes o devolucions.

Comptes multimoneda i moneders digitals​

Mantenir saldos en múltiples divises et permet escollir el moment de la conversió. Els moneders digitals són ideals quan reps i envies diners en la mateixa moneda estrangera. Vigila:

• Comissions per inactivitat si els saldos queden sense ús.
• Limitacions reguladores per a l'ús empresarial en determinats països.
• La necessitat d'ajustar els saldos a valor de mercat a final de mes al teu llibre Beancount.

Modela els moneders com a comptes d'actiu separats per moneda. Revalua'ls amb una directiva de preu perquè el balanç reflecteixi els tipus de canvi actuals.

Pas 3: Registra els tipus de canvi i les comissions​

Cada transferència té almenys dos components: l'import enviat i el cost de convertir-lo o entregar-lo. Desglossa aquests costos a Beancount:

• Utilitza anotacions de cost (@@) o directives de preu (@) per fixar el tipus de canvi utilitzat en cada transacció.
• Carrega les comissions a Expenses:Bank-Fees o a un compte específic Expenses:FX-Spread per analitzar-les posteriorment.
• Si utilitzes contractes a termini o ordres límit, afegeix metadades (method: forward) per seguir l'estratègia de cobertura.

Pas 4: Construeix un rastre documental​

Els requisits de compliment internacional canvien sovint. Conserva aquests documents:

1. Factures o contractes que justifiquin l'import transferit.
2. Confirmacions de transferència amb números de referència i tipus de canvi.
3. Comunicacions amb el destinatari sobre la recepció dels fons.

Adjunta'ls als assentaments de Beancount mitjançant directives document perquè els auditors puguin seguir els diners sense revisar fils de correu.

Pas 5: Revisa i reconcilia cada mes​

Les transferències transfrontereres poden tardar dies a liquidar-se. Programa una reconciliació mensual per comparar el teu llibre Beancount amb els extractes bancaris o de la plataforma. Centra't en:

• Transferències encara en trànsit a final de mes.
• Guanys o pèrdues de canvi en saldos multimoneda.
• Comissions que van augmentant i requereixen renegociació.

Llista de verificació abans d'enviar​

• Confirma les dades bancàries o l'adreça del moneder del destinatari.
• Valida el límit d'enviament amb el teu banc o plataforma.
• Registra a Beancount el tipus de canvi previst i el cost total.
• Reuneix la documentació de suport per al compliment.

Ser metòdic evita que els pagaments internacionals es converteixin en un malson de conciliacions. Escollint el canal que s'ajusta a les teves necessitats de velocitat, cost i documentació —i capturant cada detall a Beancount— construeixes un llibre llest per a l'auditoria faci el viatge que faci el teu diner.

Les transferències electròniques de fons (EFT) mouen silenciosament la major part dels diners en un negoci modern. El lloguer, les nòmines, els pagaments a clients i fins i tot els reemborsaments passen cada cop més per xarxes digitals en lloc de xecs en paper. Aquesta velocitat i conveniència generen noves expectatives comptables: cal seguir els diners abans, durant i després que surtin del banc.

Aquesta guia explica com funcionen les principals xarxes EFT, què cal observar en el calendari de liquidació i com modelar tot el flux a Beancount perquè el seu llibre major sempre expliqui la realitat del seu efectiu.

Què és un pagament EFT?​

Una transferència electrònica de fons és qualsevol moviment de diners entre comptes bancaris que es produeix mitjançant missatgeria digital en comptes d’efectiu o instruments en paper. El paraigua inclou dèbits i crèdits ACH, transferències bancàries, transaccions amb targeta de dèbit, pagaments entre particulars, productes de pagament instantani i molt més. En lloc de portar una autorització física, l’emissor instrueix el seu banc perquè enviï o rebi fons a través d’una xarxa compartida.

La implicació comptable clau: l’hora en què inicia una EFT, la data en què apareix al seu extracte bancari i la data en què la contrapart reconeix l’efectiu sovint són diferents. Ha de registrar la intenció, el saldo en trànsit i la liquidació final per mantenir saldos fiables.

Xarxes EFT populars per a petites empreses​

• ACH (Automated Clearing House). Transferències agrupades que es liquiden en un a tres dies hàbils. Són habituals per a nòmines, factures de proveïdors i cobraments recurrents per les seves comissions previsibles.
• Same Day ACH. Una variant accelerada que continua passant per NACHA però acredita el compte receptor el mateix dia si s’envia abans dels terminis de la xarxa. Útil per a correccions urgents de nòmina o pagaments exprés a proveïdors.
• Transferències bancàries (wire). Liquidació bruta en temps real amb comissions més elevades, típica per a transaccions grans, sensibles al temps o acords internacionals.
• Xarxes de targetes de dèbit i virtuals. Les vendes sense presència de targeta i els pagaments de plataformes (Stripe, PayPal, marketplaces) acaben passant per la liquidació EFT, encara que un processador de targetes actuï d’intermediari.
• Serveis de pagament instantani. Ofereixen moviment immediat cap a una targeta dèbit o un compte utilitzant RTP o xarxes push-to-card. Les comissions són més altes però útils per a pagaments a treballadors independents o desemborsaments d’emergència.
• Enllaços de pagament banc a banc. Les API d’open banking i RTP permeten que els clients autoritzin un càrrec puntual directament des dels seus comptes amb confirmació i finalitat immediates.

Com avança una EFT des de l’inici fins a la liquidació​

1. Autorització. Vostè (o la seva plataforma) captura el consentiment del client o proveïdor i emmagatzema les dades bancàries o les credencials tokenitzades.
2. Enviament. El seu banc o processador de pagaments agrupa les instruccions i les envia a la xarxa corresponent (ACH, RTP, SWIFT, etc.).
3. Processament a la xarxa. La xarxa valida la transacció, comprova sancions o errors i programa la liquidació.
4. Liquidació. Els fons es mouen entre les institucions financeres participants. El seu banc mostra primer l’import pendent i després el saldo comptabilitzat un cop es compensa.
5. Notificació i conciliació. Extractes, webhooks o exportacions CSV confirmen les xifres finals i qualsevol comissió o contracàrrec associat.

El seu llibre ha de reflectir aquesta línia temporal. Utilitzi comptes de suport (com clearing o fons no dipositats) quan els diners estiguin en trànsit perquè l’efectiu disponible no sembli mai més alt o més baix que la realitat.

Com registrar activitat EFT a Beancount​

Cobraments de clients via ACH​

Quan una plataforma ingressa pagaments amb targeta o ACH, les comissions acostumen a retenir-se abans que el dipòsit arribi al seu banc. Registri la venda bruta, les comissions i l’efectiu net en una sola transacció:

2025-09-03 * "Stripe Payout" "Vendes amb targeta d’agost"
  Assets:Bank:Operating                4,850.00 USD
  Expenses:Fees:PaymentProcessors        150.00 USD
  Income:Sales                        -5,000.00 USD

Si el dipòsit queda com a pendent durant un dia abans de comptabilitzar-se, afegeixi un compte intermedi:

2025-09-03 * "Stripe Payout" "Vendes amb targeta d’agost"
  Assets:Clearing:Stripe               4,850.00 USD
  Expenses:Fees:PaymentProcessors        150.00 USD
  Income:Sales                        -5,000.00 USD

2025-09-04 * "Stripe Payout Settlement"
  Assets:Bank:Operating               -4,850.00 USD
  Assets:Clearing:Stripe               4,850.00 USD

Pagaments a proveïdors via ACH o transferència bancària​

Separeu la data d’aprovació de la data d’entrada al banc per controlar els compromisos de tresoreria:

2025-09-05 * "ACH Payment" "Pagament a Greenline Supplies"
  Expenses:CostOfGoodsSold             1,920.00 USD
  Assets:Clearing:OutboundACH         -1,920.00 USD

2025-09-06 * "ACH Settlement" "Greenline Supplies"
  Assets:Clearing:OutboundACH          1,920.00 USD
  Assets:Bank:Operating               -1,920.00 USD

Per a transferències bancàries, utilitzi un compte de clearing dedicat per registrar la comissió per separat:

2025-09-07 * "Wire Fee"
  Expenses:Fees:Bank                     25.00 USD
  Assets:Bank:Operating                 -25.00 USD

Dipòsits directes de nòmina​

Els processadors de nòmina sovint retiren una suma global pel salari net més els impostos. Divideixi l’assentament perquè els passius quedin a zero quan es registri l’EFT:

2025-09-10 * "Payroll Funding" "Cicle de setembre"
  Expenses:Payroll:Wages             18,500.00 USD
  Expenses:Payroll:Taxes              4,200.00 USD
  Liabilities:Payroll:TaxesPayable   -4,200.00 USD
  Assets:Clearing:Payroll           -18,500.00 USD

2025-09-11 * "Payroll Settlement"
  Assets:Clearing:Payroll            18,500.00 USD
  Assets:Bank:Operating            -18,500.00 USD

Llista de verificació per conciliar EFT​

• Faci coincidir cada ingrés o càrrec amb la data de l’extracte bancari, no només amb l’informe del processador.
• Confirmi que els comptes de clearing tornin a zero; els saldos persistents indiquen transaccions encallades.
• Registre les comissions de passarel·la, contracàrrecs i reversions en el mateix període en què es produeixen.
• Desa el número de confirmació del processador com a metadades (txn_id o eft_id) per tenir rastre d’auditoria.
• Programe revisions periòdiques de devolucions ACH (codis R01–R85) per poder reiniciar els pagaments amb rapidesa.

Controls i idees d’automatització​

• Configuri les importacions de feed bancari perquè marquin les transaccions EFT per sobre d’un llindar i requereixin una revisió secundària.
• Utilitzi les directives balance de Beancount per imposar els saldos esperats dels comptes de clearing a final de mes.
• Adjunti metadades YAML per anotar els temps de processament (settlement_days: 2) i modelar escenaris de tresoreria a Fava o en analítica posterior.
• Exporti registres NACHA o esdeveniments del processador a un sistema de control de versions per mantenir un historial immutable fora del portal bancari.

Preguntes freqüents​

Els pagaments EFT són segurs? Es basen en missatgeria bancària xifrada i xarxes regulades. Els seus controls interns —com l’aprovació doble per a nous beneficiaris— són la salvaguarda més important.

Amb quina rapidesa es liquiden les EFT? ACH sol ser T+1 o T+2, les transferències bancàries es liquiden el mateix dia i els productes de pagament instantani es compensen en segons si ambdós bancs donen suport a la xarxa. Registri la data exacta de comptabilització per evitar desajustos temporals.

Necessito comptes especials a Beancount per a les EFT? No és obligatori, però els comptes de clearing faciliten detectar retards i conciliar pagaments complexos. Penseu-hi com en una zona d’espera que reflecteix la xarxa de processament.

Mantenir transparent l’activitat EFT a Beancount li ofereix visibilitat en temps real del capital de treball. Amb registres precisos podrà pronosticar tresoreria, respondre ràpidament a les consultes dels clients i tancar els llibres sense haver de rastrejar portals bancaris.

Entendre d'on ve i on va els seus diners és fonamental per dirigir un negoci d'èxit. Tot i que molts propietaris de negocis se centren en els seus estats de pèrdues i guanys, l'estat de flux d'efectiu sovint revela la veritable història de la salut financera de la seva empresa. Al cap i a la fi, pot ser rendible sobre el paper, però quedar-se sense efectiu per pagar les seves factures.

Què és un Estat de Flux d'Efectiu?​

Un estat de flux d'efectiu (també anomenat estat de fluxos d'efectiu) és un document financer que fa un seguiment de tots els diners que entren i surten del seu negoci durant un període específic, ja sigui un mes, un trimestre o un any. A diferència d'un compte de resultats que mostra els ingressos quan es guanyen (fins i tot si el pagament no ha arribat), un estat de flux d'efectiu se centra exclusivament en els moviments d'efectiu reals.

Pensi en ell com el pols financer del seu negoci. Mostra si té prou efectiu per cobrir la nòmina, pagar els proveïdors, invertir en el creixement i mantenir els llums encesos.

Per què el seu Negoci Necessita un Estat de Flux d'Efectiu​

Els problemes de flux d'efectiu són una de les principals causes de fracàs de les petites empreses. Fins i tot les empreses rendibles poden fracassar si no tenen prou efectiu disponible per complir les seves obligacions immediates. Aquestes són les raons per les quals és important fer un seguiment del flux d'efectiu:

Revela la Veritable Liquiditat: El seu compte de resultats podria mostrar un benefici, però si els clients encara no han pagat les seves factures, potser no té efectiu real disponible.

Permet una Millor Planificació: En fer un seguiment dels patrons d'efectiu, pot anticipar les mancances abans que es converteixin en crisis i planificar les principals despeses o inversions.

Atreu Inversors i Prestadors: Les parts interessades volen veure que el seu negoci genera un flux d'efectiu positiu i gestiona els seus recursos de manera responsable.

Identifica les Àrees Problemàtiques: Podria descobrir que hi ha massa efectiu lligat a l'inventari o que els períodes de cobrament són massa llargs.

Dóna Suport a les Decisions de Creixement: Ha de contractar aquest nou empleat? Llogar un nou equip? El seu estat de flux d'efectiu ajuda a respondre aquestes preguntes.

Les Tres Seccions d'un Estat de Flux d'Efectiu​

Cada estat de flux d'efectiu s'organitza en tres categories principals, cadascuna explicant una història diferent sobre el seu negoci:

1. Activitats d'Explotació​

Aquesta secció cobreix les seves operacions comercials diàries: les activitats que generen els seus ingressos primaris. Les activitats d'explotació inclouen:

• Efectiu rebut dels clients per productes o serveis
• Efectiu pagat a proveïdors i venedors
• Nòmina i beneficis dels empleats
• Lloguer, serveis públics i altres despeses d'explotació
• Pagaments d'interessos
• Pagaments d'impostos sobre la renda

El flux d'efectiu net de les operacions és sens dubte la línia més important del seu estat. Mostra si les seves activitats comercials principals estan generant un flux d'efectiu positiu. Si aquest número és constantment negatiu, és una senyal d'alerta que el seu model de negoci pot necessitar un ajust.

2. Activitats d'Inversió​

Aquesta secció fa un seguiment dels fluxos d'efectiu relacionats amb actius i inversions a llarg termini:

• Compra o venda de propietat, planta i equip
• Adquisició o disposició d'altres negocis
• Compra o venda de valors d'inversió
• Préstecs concedits a altres entitats (i reemborsaments rebuts)

Per a les empreses en creixement, aquesta secció sovint mostra un flux d'efectiu negatiu perquè estan invertint en el seu futur. Això no és necessàriament dolent: mostra que està construint per al demà. Tanmateix, necessita un flux d'efectiu positiu de les operacions o les activitats de finançament per donar suport a aquestes inversions.

3. Activitats de Finançament​

Aquesta secció mostra com el seu negoci recapta capital i el retorna:

• Productes de préstecs o emissió d'obligacions
• Reemborsament del principal del deute
• Diners invertits per propietaris o accionistes
• Recompra d'accions
• Pagaments de dividends

Aquesta secció revela com està finançant el seu negoci i si depèn molt del finançament extern o genera prou efectiu internament.

Com Crear un Estat de Flux d'Efectiu​

Hi ha dos mètodes per preparar un estat de flux d'efectiu: el mètode directe i el mètode indirecte. La majoria de les petites empreses troben que el mètode indirecte és més fàcil d'implementar.

El Mètode Indirecte (Recomanat per a Petites Empreses)​

Pas 1: Comenci amb l'Ingrés Net Comenci amb l'ingrés net del seu compte de resultats per al període.

Pas 2: Ajusti per Elements No Monetaris Torni a afegir les despeses que no van implicar pagaments en efectiu:

• Depreciació i amortització
• Pèrdues en la venda d'actius (o resti els guanys)

Pas 3: Ajusti pels Canvis en el Capital Circulant

• Afegeixi disminucions (o resti augments) en els comptes per cobrar
• Resti augments (o afegeixi disminucions) en l'inventari
• Afegeixi augments (o resti disminucions) en els comptes per pagar

Per exemple, si els comptes per cobrar van augmentar en 2.000 $, resti-ho de l'ingrés net perquè va registrar ingressos, però encara no ha cobrat l'efectiu.

Pas 4: Afegeixi Activitats d'Inversió Enumera tots els fluxos d'efectiu de la compra o venda d'actius i inversions a llarg termini.

Pas 5: Afegeixi Activitats de Finançament Registri tots els fluxos d'efectiu de les transaccions de deute, capital i dividends.

Pas 6: Calculi el Canvi Net en Efectiu Sumi l'efectiu net de les tres seccions. Això hauria de ser igual al canvi en el seu saldo d'efectiu entre el començament i el final del període.

El Mètode Directe​

El mètode directe és conceptualment més senzill, però requereix un manteniment de registres més detallat. Simplement enumera tots els cobraments i pagaments en efectiu:

Cobraments en Efectiu:

• Cobraments dels clients
• Interessos rebuts
• Altres cobraments d'efectiu d'explotació

Pagaments en Efectiu:

• Pagaments a proveïdors
• Pagaments als empleats
• Interessos pagats
• Impostos sobre la renda pagats
• Altres pagaments en efectiu d'explotació

Resti els pagaments totals dels cobraments totals per obtenir l'efectiu net de les activitats d'explotació, i després afegeixi les seccions d'inversió i finançament tal com es descriu anteriorment.

Exemple del Món Real: Una Petita Fleca​

Suposem que té una fleca de barri. A continuació, es mostra com podria ser un estat de flux d'efectiu mensual simple:

Activitats d'Explotació:

• Ingrés net: 4.000 $
• Afegeixi: Depreciació: 500 $
• Augment dels comptes per cobrar: -1.000 $ (els clients van comprar a crèdit)
• Disminució de l'inventari: 800 $ (subministraments utilitzats)
• Augment dels comptes per pagar: 600 $ (alguns pagaments als proveïdors es van retardar)
• Efectiu net de les operacions: 4.900 $

Activitats d'Inversió:

• Compra d'un forn nou: -3.000 $
• Efectiu net de la inversió: -3.000 $

Activitats de Finançament:

• Pagament del principal del préstec de la fleca: -500 $
• Efectiu net del finançament: -500 $

Augment net en efectiu: 1.400 $

Si va començar el mes amb 5.000 $al banc, acabaria amb 6.400$.

Bones Pràctiques per Utilitzar el seu Estat de Flux d'Efectiu​

1. Revisi-ho Regularment​

No es limiti a crear un estat de flux d'efectiu un cop l'any per al seu comptable. Revisi-ho mensualment com a mínim, i setmanalment si el seu negoci té marges ajustats o un creixement ràpid. Com més sovint ho revisi, més ràpidament podrà detectar i abordar els problemes.

2. Creei Projeccions de Flux d'Efectiu​

Utilitzi dades històriques per preveure els fluxos d'efectiu futurs. Això l'ajuda a anticipar les variacions estacionals, planificar les principals despeses i evitar les crisis d'efectiu. La majoria de les empreses creen previsions rotatòries de 12 mesos que actualitzen mensualment.

3. Vigili les Mètriques Clau​

Presti especial atenció a:

• Flux d'efectiu operatiu: Hauria de ser constantment positiu
• Flux d'efectiu lliure: Flux d'efectiu operatiu menys les despeses de capital
• Cicle de conversió d'efectiu: Quant de temps es triga a convertir les inversions en inventari de nou en efectiu

4. Comparei Períodes​

Analitzi les tendències mes a mes i any a any. Està creixent el seu flux d'efectiu operatiu? Està esdevenint més o menys dependent del finançament? Aquestes tendències revelen la trajectòria del seu negoci.

5. Concilii amb Altres Estats​

El seu estat de flux d'efectiu hauria d'explicar una història coherent amb el seu balanç i compte de resultats. El canvi en l'efectiu en el seu estat de flux d'efectiu hauria de coincidir amb el canvi en el compte d'efectiu en el seu balanç.

Errors Comuns a Evitar​

Confondre el Benefici amb el Flux d'Efectiu: Només perquè sigui rendible no vol dir que tingui efectiu. Una venda de 10.000 $ amb condicions de pagament de 60 dies ajuda el seu compte de resultats avui, però no ajuda el seu flux d'efectiu durant dos mesos.

Ignorar la Secció Operativa: Alguns propietaris de negocis se centren només en el resultat final (canvi total en efectiu) sense analitzar les fonts. Vol un flux d'efectiu positiu de les operacions, no només de la contractació de més deute.

Oblidar les Transaccions No Monetàries: La depreciació no utilitza efectiu, però redueix el seu ingrés net. Asseguri-se d'afegir-la de nou quan utilitzi el mètode indirecte.

No Planificar les Variacions Estacionals: Moltes empreses tenen patrons de flux d'efectiu estacionals. Planifiqui els mesos de vaques magres durant els mesos abundants.

Confondre el Principal i els Interessos: Els pagaments d'interessos són activitats d'explotació; els pagaments del principal dels préstecs són activitats de finançament. Mantingui-los separats.

Descarregui la seva Plantilla Gratuïta d'Estat de Flux d'Efectiu​

Per ajudar-lo a començar a fer un seguiment del flux d'efectiu del seu negoci, hem creat una plantilla d'Excel gratuïta i fàcil d'utilitzar que inclou:

• Seccions preformatades per a activitats d'explotació, inversió i finançament
• Càlculs automàtics
• Vistes tant mensuals com anuals
• Elements de línia personalitzables per al seu negoci específic
• Format professional per a presentacions a prestadors o inversors

La plantilla utilitza el mètode indirecte, que funciona bé per a la majoria de les petites empreses. Simplement introdueixi les seves dades financeres i la plantilla calcularà automàticament els seus fluxos d'efectiu.

Prendre Acció: Els seus Pròxims Passos​

Entendre i supervisar el flux d'efectiu no es tracta només de supervivència, sinó de prendre decisions informades que impulsin el creixement. A continuació, es mostra com posar aquest coneixement en pràctica:

1. Comenci a fer el seguiment ara: No esperi fins al mes que ve o el trimestre que ve. Descarregui la plantilla i creï el seu primer estat de flux d'efectiu aquesta setmana.

2. Estableixi un calendari de revisió: Bloquegi temps al seu calendari per revisar el flux d'efectiu almenys mensualment.

3. Construeixi un coixí d'efectiu: Intenti mantenir entre 3 i 6 mesos de despeses d'explotació en reserves d'efectiu.

4. Endureixi els cobraments: Si els comptes per cobrar estan consumint efectiu, implementi condicions de pagament més estrictes o procediments de seguiment.

5. Gestioni l'inventari amb prudència: L'excés d'inventari lliga efectiu. Utilitzi la comanda just-in-time sempre que sigui possible.

6. Negocii les condicions de pagament: Pot ampliar els comptes per pagar sense danyar les relacions amb els proveïdors? Pot incentivar els clients a pagar més ràpid?

El Resultat Final​

La gestió del flux d'efectiu no és glamurosa, però és essencial. El seu estat de flux d'efectiu és una de les eines més poderoses que té per entendre la salut financera del seu negoci i prendre decisions intel·ligents. En fer un seguiment d'on provenen els seus diners i on van, pot evitar les crisis d'efectiu, planificar el creixement i construir un negoci més resilient.

Recordi: els ingressos són vanitat, el benefici és seny, però l'efectiu és el rei. Comenci a fer el seguiment del seu avui mateix.

Té preguntes sobre la creació o interpretació del seu estat de flux d'efectiu? Deixi un comentari a continuació i l'ajudarem a trobar respostes.

Escollir la forma jurídica adequada és una de les decisions més importants que pren un fundador. Afecta els vostres impostos, la vostra capacitat per recaptar diners i la vostra càrrega de treball administrativa. Dues de les estructures més comunes per a les empreses constituïdes són la societat anònima i la societat anònima simplificada. Quina és la diferència i quina és la més adequada per a vosaltres?

TL;DR​

Les societats anònimes tributen a nivell empresarial i els accionistes tributen de nou quan reben dividends, un sistema conegut com a doble imposició. Les societats anònimes simplificades són entitats "pass-through", és a dir, els beneficis tributen només una vegada a les declaracions de la renda dels propietaris, però tenen límits estrictes de propietat. Si teniu previst reinvertir molt i recaptar capital risc, la societat anònima sol ser l'opció més neta i escalable. Si sou una empresa rendible, gestionada pel propietari i voleu distribuir efectiu mentre us pagueu un sou raonable, una societat anònima simplificada pot reduir significativament la vostra factura fiscal.

Sigui com sigui, Beancount.io està dissenyat per mantenir els vostres llibres nets amb entrades de text pla auditables i finances llestes per a l'exportació que fan que el moment dels impostos sigui molt fàcil.

Comparació Ràpida​

Nota: L'impost federal sobre la renda de les societats és un 21% fix. Tanmateix, les normes estatals per a les societats anònimes i les societats anònimes simplificades varien molt. Sempre verifiqueu el tractament fiscal al vostre estat de constitució i operació.

Què és una Societat Anònima?​

Una societat anònima és l'estructura empresarial estàndard per defecte als Estats Units. Quan presenteu escriptures de constitució amb un estat, creeu una societat anònima tret que escolliu el contrari. Aquesta estructura proporciona protecció de responsabilitat limitada per als seus propietaris (accionistes), requereix un govern formal (un consell d'administració, directius, estatuts) i crea una entitat jurídica que els inversors i els bancs reconeixen i comprenen.

Com tributen les Societats Anònimes​

Les societats anònimes tenen una identitat fiscal diferent. Presenten la seva pròpia declaració d'impostos de societats, el Model 1120 de l'IRS, i paguen impostos sobre els seus ingressos nets a nivell empresarial. Si la corporació després distribueix els seus beneficis després d'impostos als accionistes en forma de dividends, aquests accionistes han de declarar aquests ingressos per dividends a les seves declaracions de la renda personals i pagar impostos de nou. Aquesta és la "doble imposició" per la qual es coneixen les societats anònimes.

Per què escollir una Societat Anònima?​

• Recaptació de fons i capital: Aquest és el principal atractiu per a les startups. Les societats anònimes poden emetre múltiples classes d'accions (per exemple, ordinàries i preferents), cosa que és essencial per a les operacions de capital risc. Estructurar pools d'opcions, SAFEs i notes convertibles és senzill.
• Reinversió: Si teniu previst reinvertir tots els vostres beneficis en el creixement de l'empresa, podeu evitar la segona capa d'impostos simplement no pagant dividends. Els beneficis tributen una vegada al tipus impositiu de societats i romanen a l'empresa.
• Senyalització: Per bé o per mal, constituir-se com a societat anònima de Delaware indica als inversors que teniu la intenció de construir una empresa a escala de risc.

Inconvenients d'una Societat Anònima​

• Doble imposició: El principal inconvenient. Si teniu previst distribuir beneficis regularment, pagareu impostos dues vegades pel mateix dòlar.
• Càrrega administrativa: Les societats anònimes tenen més requisits de compliment, inclosa la celebració de reunions del consell, el manteniment d'actes corporatives i la gestió de presentacions estatals i federals més complexes.
• Deduccions limitades: Certs crèdits fiscals i deduccions disponibles per a particulars o entitats pass-through no estan disponibles a nivell empresarial.

Què és una Societat Anònima Simplificada?​

Una societat anònima simplificada no és un tipus diferent d'entitat jurídica, sinó una elecció fiscal especial feta amb l'IRS. Una corporació nacional (o una LLC que escull tributar com a corporació) pot sol·licitar convertir-se en una societat anònima simplificada, cosa que li permet ser tractada com una entitat pass-through a efectes fiscals federals.

Resum d'elegibilitat​

Per qualificar i mantenir l'estat de societat anònima simplificada, una empresa ha de complir criteris estrictes:

• Tenir no més de 100 accionistes.
• Tots els accionistes han de ser persones físiques dels EUA, certs fideïcomisos o patrimonis. Cap corporació, societat o estranger no resident pot ser accionista.
• Tenir només una classe d'accions econòmicament. (Es permeten diferències en els drets de vot, però totes les accions han de tenir els mateixos drets sobre els beneficis i els actius).
• No ser una corporació no elegible, com ara un banc o una companyia d'assegurances.
• Heu de presentar el Model 2553 a temps. Per a una empresa existent, això és generalment abans del dia 15 del tercer mes de l'any fiscal (15 de març per a una empresa amb any natural).

Per què escollir una Societat Anònima Simplificada?​

• Capa única d'impostos: Els beneficis i les pèrdues "passen" directament a les declaracions de la renda dels propietaris, informades mitjançant un Annex K-1. La corporació en si no paga impostos federals sobre la renda.
• Estalvi d'impostos per compte propi: Aquest és un avantatge clau. Els propietaris-empleats han de pagar-se un "sou raonable", que està subjecte a impostos FICA (Seguretat Social i Medicare). Tanmateix, qualsevol benefici addicional es pot pagar com a distribucions, que no estan subjectes a impostos per compte propi.

Inconvenients d'una Societat Anònima Simplificada​

• Normes estrictes: Les restriccions de propietat són rígides. Violar accidentalment una (per exemple, vendre accions a un accionista no elegible) pot conduir a una "terminació involuntària" de l'estat de societat anònima simplificada, cosa que pot tenir conseqüències fiscals complicades.
• Escrutini de "remuneració raonable": L'IRS presta molta atenció a si el sou pagat als propietaris-empleats és raonable. Pagar-vos un sou artificialment baix per maximitzar les distribucions lliures d'impostos és un senyal d'alerta important per a una auditoria.
• Variabilitat estatal: No tots els estats reconeixen l'elecció de societat anònima simplificada. Alguns graven les societats anònimes simplificades com si fossin societats anònimes, o poden imposar un impost a nivell d'entitat separat, cosa que anul·la parcialment el benefici fiscal federal.

Quina hauríeu d'escollir?​

La decisió es redueix als vostres objectius de propietat, finançament i flux d'efectiu.

Considereu una societat anònima si espereu:

• Buscar inversió institucional de capitalistes de risc.
• Crear diferents classes d'accions per a fundadors i inversors (per exemple, accions preferents).
• Utilitzar instruments de capital complexos com SAFEs o notes convertibles.
• Tenir propietaris no estatunidencs, ara o en un futur pròxim.
• Reinvertir els beneficis durant diversos anys abans de treure efectiu significatiu de l'empresa.

Considereu una societat anònima simplificada si:

• Sou 100% propietat de persones físiques dels EUA que compleixen els criteris.
• Ja sou rendibles i voleu distribuir efectiu als propietaris de manera eficient.
• Podeu gestionar amb confiança les nòmines i pagar als propietaris-operadors un sou defensable a preu de mercat.
• No necessiteu classes de capital complexes per a diferents tipus de propietaris.

Si no esteu segurs, moltes empreses comencen com a societat anònima de Delaware per mantenir la màxima flexibilitat. Podeu avaluar fer una elecció de societat anònima simplificada més tard si la vostra rendibilitat i estructura de propietat ho fan avantatjós.

Beancount.io: Com difereixen els vostres llibres (amb exemples)​

Tant si escolliu una societat anònima com una societat anònima simplificada, el llibre de text pla de Beancount.io fa que el flux de diners per a impostos i capital sigui explícit i auditable. Aquí teniu alguns exemples que il·lustren les principals diferències en les vostres entrades de diari.

1) Societat Anònima: Meritació i pagament de l'impost de societats​

Una societat anònima és responsable del seu propi impost sobre la renda. Haureu de meritar aquest passiu i després pagar-lo.

2025-03-31 * "Meritar l'impost federal sobre la renda de les societats per al T1"
  Despeses:Impostos:Renda            12500.00 USD
  Passius:Impostos:Federals       -12500.00 USD

2025-04-15 * "Pagar l'impost estimat federal del T1 de 2025"
  Passius:Impostos:Federals        12500.00 USD
  Actius:Banc:CompteCorrent            -12500.00 USD

2) Societat Anònima: Pagar un dividend vs. retenir guanys​

Quan una societat anònima distribueix beneficis, és un dividend. Això és una reducció de capital, no una despesa.

2025-06-30 * "El consell declara i paga dividends en efectiu"
  Capital:Dividends                 50000.00 USD
  Actius:Banc:CompteCorrent            -50000.00 USD

Si reteniu els guanys en lloc d'això, simplement no publiqueu aquesta transacció. El benefici es manté al vostre compte Capital:GuanysRetienuts.

3) Societat Anònima Simplificada: Sou raonable i impostos sobre les nòmines​

Els propietaris de societats anònimes simplificades han de rebre un sou. Aquesta és una despesa de nòmina estàndard, amb impostos a càrrec de l'empresari.

2025-01-31 * "Nòmina del propietari (salari brut i impostos de l'empresari)"
  Despeses:Nòmina:Salaris            8000.00 USD  ; Salari brut
  Despeses:Nòmina:FICAEmpresari      612.00 USD  ; Part dels impostos a càrrec de l'empresari
  Passius:Nòmina:Federals       -2000.00 USD  ; Retencions + FICA
  Passius:Nòmina:Estatals           -400.00 USD  ; Retencions estatals
  Actius:Banc:CompteCorrent              -6212.00 USD  ; Pagament net al propietari

2025-02-15 * "Remissió d'impostos sobre les nòmines a les agències"
  Passius:Nòmina:Federals        2000.00 USD
  Passius:Nòmina:Estatals           400.00 USD
  Actius:Banc:CompteCorrent              -2400.00 USD

4) Societat Anònima Simplificada: Distribució del propietari​

Així és com es paguen els beneficis més enllà del sou en una societat anònima simplificada. Fixeu-vos que no és una despesa. És una retirada directa de capital, similar a un dividend, però amb diferents implicacions fiscals per al propietari.

2025-03-15 * "Distribució del propietari (pass-through de beneficis)"
  Capital:Distribucions:PropietariA       20000.00 USD
  Actius:Banc:CompteCorrent             -20000.00 USD

El propietari rep un Annex K-1 que detalla la seva part del benefici de l'empresa i gestiona l'impost a la seva declaració personal.

Consells per al pla de comptes​

• Impostos:
  • Societat anònima: Necessitareu Despeses:Impostos:Renda i Passius:Impostos:Federals.
  • Societat anònima simplificada: Aquest compte d'impost sobre la renda sovint no s'utilitza a nivell federal, però els comptes per a impostos sobre les nòmines (Despeses:Nòmina:Impostos i Passius:Nòmina:*) són essencials.
• Capital:
  • Societat anònima: Una configuració estàndard inclou Capital:AccionsOrdinaris, Capital:CapitalAdicionalPagat, Capital:GuanysRetienuts i Capital:Dividends.
  • Societat anònima simplificada: El vostre gràfic serà similar, però sovint utilitza Capital:Distribucions en lloc de dividends. Alguns rastregen Capital:AAA (Compte d'Ajustos Acumulats) per gestionar la base de distribució.
• Nòmina:
  • Ambdues estructures necessitaran comptes robustos de Despeses:Nòmina:* i Passius:Nòmina:* si tenen empleats (inclosos els propietaris-empleats).

Formularis requerits de l'IRS (casos comuns)​

• Societat anònima: Model 1120 (Declaració anual de l'impost sobre la renda), Model 1120-W (Impost estimat), Model 941 (Nòmina trimestral), Model 940 (Atur anual/FUTA), Model 1099-DIV (per a cada accionista que rep dividends), W-2/W-3.
• Societat anònima simplificada: Model 1120-S (Declaració anual de l'impost sobre la renda), Annex K-1 (per a cada accionista), Model 941/940, W-2/W-3.
• Estats: Recordeu que probablement s'aplicaran declaracions d'impostos estatals separades sobre la renda, franquícies i nòmines a ambdues.

Preguntes freqüents: Respostes ràpides​

• Pot una LLC ser una societat anònima simplificada? Sí. Una LLC pot presentar el Model 8832 per escollir tributar com a corporació i després presentar el Model 2553 per escollir l'estat de societat anònima simplificada (suposant que compleix totes les normes d'elegibilitat).

• És una societat anònima simplificada "sempre més barata" per als impostos? No necessàriament. El benefici depèn completament dels vostres nivells de benefici, el sou raonable del propietari, les lleis fiscals estatals i el tram impositiu individual del propietari.

• Poden les societats anònimes simplificades tenir accions preferents? No, no en un sentit econòmic. Les societats anònimes simplificades només poden tenir una classe d'accions. Podeu tenir diferents drets de vot (per exemple, accions ordinàries amb dret a vot i sense dret a vot), però totes les accions han de tenir drets idèntics a les distribucions i els actius de liquidació.

• Puc canviar d'una a l'altra més tard? Sí, però pot ser complex. La conversió d'una societat anònima a una societat anònima simplificada és habitual, però heu de tenir en compte el temps i les possibles normes fiscals sobre guanys integrats (BIG). La conversió d'una societat anònima simplificada a una societat anònima també és possible i sovint es requereix abans d'una ronda de finançament de capital risc.

Com ajuda Beancount.io​

Independentment de l'entitat que escolliu, Beancount.io proporciona la claredat i el control que necessiteu.

• Llibres de text pla controlats per versions que s'escalen des d'una societat anònima simplificada d'un sol propietari fins a una societat anònima amb suport de risc.
• Fluxos de treball clars de nòmines i capital que faciliten la distinció entre distribucions i dividends, el seguiment de les despeses d'opcions sobre accions i la gestió dels guanys retinguts.
• Exportacions netes per al vostre CPA, incloent un balanç de sumes i saldos, un compte de resultats i un balanç, amb un rastre completament auditable per a cada nombre.
• Potents automatitzacions per a canals bancaris i captura de documents, sense sacrificar mai la transparència d'un llibre llegible per humans.

Voleu un avantatge inicial? Demaneu el nostre paquet d'exemples de plans de comptes i entrades de diari per a societats anònimes i societats anònimes simplificades de Beancount.

*Avís de responsabilitat: Aquesta guia és només amb finalitats informatives i no constitueix assessorament legal o fiscal. Les lleis fiscals i les regulacions de les entitats varien segons l'estat i estan subjectes a canvis. Heu de consultar amb un CPA o advocat qualificat abans d'escollir o canviar el tipus d'entitat empresarial.*

Tant si ets dissenyador gràfic autònom, cineasta independent, fotògraf, escriptor o qualsevol altre tipus de professional creatiu, gestionar les teves finances pot semblar una distracció del teu art. Però les pràctiques de comptabilitat sòlides no només consisteixen a mantenir-se en compliment: són essencials per construir un negoci creatiu sostenible.

Per què els Professionals Creatius Necessiten una Comptabilitat Especialitzada​

El treball creatiu comporta desafiaments financers únics. A diferència de les empreses tradicionals amb ingressos mensuals predictibles, els professionals creatius sovint tracten amb:

• Fluxos d'ingressos irregulars: Els projectes poden pagar-se en finalitzar-se, amb llacunes entre treballs
• Despeses variables: Compres d'equipament, subscripcions de programari, lloguers d'estudis i costos de viatge que fluctuen dràsticament
• Múltiples fonts d'ingressos: Combinació de treball de clients, drets d'autor, tarifes de llicència i ingressos passius
• Comptabilitat basada en projectes: Seguiment de la rendibilitat per projecte o client en lloc de només la salut general del negoci

Aquests factors fan que els enfocaments comptables estàndard siguin menys efectius. Necessites un sistema dissenyat per a les realitats del treball creatiu.

Pràctiques Comptables Essencials per a Creatius​

1. Separar les Finances Empresarials i Personals​

Això no és negociable. Obre un compte corrent empresarial dedicat i utilitza'l exclusivament per a transaccions empresarials. Aquest simple pas:

• Simplifica la preparació d'impostos dràsticament
• Proporciona protecció legal per als teus actius personals
• Facilita el seguiment de la rendibilitat real del negoci
• Crea una impressió professional amb els clients

Fins i tot si ets un empresari individual, mantenir aquesta separació evita el malson de desembullar les despeses personals i empresarials en el moment de pagar els impostos.

2. Fer el Seguiment de Cada Despesa (Sí, Cada Una)​

Els professionals creatius sovint perden deduccions valuoses perquè no fan el seguiment de les petites despeses. Aquella reunió de cafè amb un client? Deduïble. La tarifa d'aparcament per a una ubicació de sessió de fotos? Deduïble. Cursos de desenvolupament professional? Deduïble.

Categories a seguir amb cura:

• Equipament i material: Càmeres, ordinadors, tauletes de dibuix, instruments musicals
• Programari i subscripcions: Adobe Creative Cloud, eines de gestió de projectes, allotjament de llocs web
• Materials i subministraments: Subministraments d'art, pel·lícula, costos d'impressió
• Costos de l'espai de treball: Oficina a casa, lloguer d'estudi, membres de coworking
• Serveis professionals: Advocats, comptables, consultors
• Màrqueting i promoció: Desenvolupament de llocs web, targetes de visita, impressió de portfoli
• Viatges i entreteniment: Reunions amb clients, conferències de la indústria, localització d'ubicacions
• Assegurança: Responsabilitat civil, equipament, assegurança mèdica (si ets autònom)
• Desenvolupament professional: Tallers, cursos, membres de la indústria

3. Implementar un Sistema de Seguiment Basat en Projectes​

En lloc de només mirar els ingressos i despeses mensuals, fer el seguiment de la rendibilitat per projecte. Això revela:

• Quins tipus de projectes són més rendibles
• Quins clients proporcionen consistentment bons rendiments
• On estàs cobrant menys o gastant massa
• Com preuar els projectes futurs amb més precisió

Crear un simple full de càlcul o utilitzar un programari de comptabilitat per registrar:

• Nom del projecte i client
• Hores estimades vs. hores reals
• Tots els costos directes (materials, subcontractistes, programari específic)
• Ingressos totals
• Marge de benefici net

Aquestes dades es tornen valuoses per a la planificació empresarial i les estratègies de preus.

4. Domina l'Art de la Facturació​

La gestió del flux de caixa comença amb una facturació eficaç. Les millors pràctiques inclouen:

Temps: Factura ràpidament en fites o finalització del projecte. Retards en la facturació signifiquen retards en el pagament.

Claredat: Desglossa els teus serveis amb claredat. Inclou detalls del projecte, lliuraments i condicions de pagament.

Condicions de pagament: Net 30 és estàndard, però considera oferir petits descomptes per al pagament immediat (p. ex., 2% de descompte per al pagament en 10 dies).

Sistema de seguiment: Implementa recordatoris automatitzats per a factures impagades. La majoria del programari de comptabilitat pot gestionar això automàticament.

Dipòsits: Per a projectes més grans, requereix un dipòsit inicial del 25-50%. Això et protegeix del no pagament i ajuda amb el flux de caixa.

5. Planificar els Ingressos Irregulars​

El cicle de festa o fam és real per als professionals creatius. Construir estabilitat financera requereix:

Suavització d'ingressos: Reserva un percentatge de cada pagament en un compte de "reserva d'ingressos" separat. Durant els mesos més lents, paga't a tu mateix d'aquesta reserva per mantenir un ingrés personal consistent.

Fons d'emergència: Apunta a 3-6 mesos de despeses operatives empresarials en un compte fàcilment accessible.

Estalvi d'impostos: Reserva el 25-35% de cada pagament per a impostos estimats. Ajusta aquest percentatge segons la teva taxa impositiva real.

Fons de reinversió: Assigna una porció dels beneficis per a millores d'equipament, màrqueting o desenvolupament professional.

6. Comprendre les Teves Obligacions Fiscals​

Els professionals creatius s'enfronten a consideracions fiscals específiques:

Impostos estimats trimestrals: Si esperes deure més de 1.000 dòlars en impostos, hauràs de fer pagaments d'impostos estimats trimestrals. Ometre'ls pot resultar en sancions.

Impost sobre el treball per compte propi: Pagaràs tant la part de l'empresari com la del treballador dels impostos de la Seguretat Social i Medicare, aproximadament el 15,3% sobre els beneficis nets.

Deducció per oficina a casa: Si utilitzes part de la teva llar exclusivament per a negocis, pots deduir una part del lloguer, els serveis públics, l'assegurança i el manteniment.

Contribucions de jubilació: Els plans de jubilació per compte propi (SEP-IRA, Solo 401(k)) ofereixen deduccions fiscals mentre construeixes el teu futur financer.

7. Automatitzar On Sigui Possible​

La comptabilitat moderna no requereix entrades de llibre major manuals. Aprofita la tecnologia:

• Integració del feed bancari: La majoria del programari de comptabilitat importa i categoritza automàticament les transaccions
• Escaneig de rebuts: Les aplicacions mòbils et permeten fotografiar rebuts i adjuntar-los a les transaccions
• Transaccions recurrents: Configura l'enregistrament automàtic per a despeses regulars com les subscripcions
• Facturació automatitzada: Programa factures recurrents per a clients de bestreta
• Seguiment de despeses: Utilitza aplicacions que se sincronitzen amb el teu banc per categoritzar les despeses en temps real

Errors Comptables Comuns a Evitar​

Esperar fins a la temporada d'impostos: Actualitza els teus llibres almenys mensualment. Posar-se al dia crea estrès i augmenta la possibilitat d'errors o deduccions perdudes.

Barrejar models de negoci: Si tens tant vendes de productes com ingressos per serveis, fes-ne un seguiment per separat. Tenen diferents estructures de costos i mètriques de rendibilitat.

Ignorar els comptes per cobrar: Les factures impagades són ingressos que has guanyat però que no has cobrat. Gestiona activament els teus AR per mantenir un flux de caixa saludable.

Oblidar l'amortització: Les grans compres d'equipament s'han d'amortitzar al llarg de diversos anys en lloc de despeses totals en l'any de la compra. Això proporciona beneficis fiscals més consistents.

No fer còpies de seguretat de les dades: Fes còpies de seguretat periòdicament dels teus registres financers tant localment com al núvol. Perdre anys de dades financeres seria catastròfic.

Construir Millors Hàbits Financers​

Una comptabilitat exitosa no es tracta de perfecció, sinó de consistència. Comença amb aquests hàbits pràctics:

Cita setmanal amb els diners: Dedica 30 minuts cada setmana a revisar les transaccions, categoritzar les despeses i fer el seguiment de les factures impagades.

Revisió mensual: Genera estats de pèrdues i guanys i compara'ls amb els mesos anteriors. Busca tendències i anomalies.

Planificació trimestral: Revisa la teva posició financera, paga els impostos estimats i ajusta la teva estratègia de preus o de negoci en funció del rendiment real.

Avaluació anual: Tanca els teus llibres per a l'any, revisa la rendibilitat general i estableix objectius financers per a l'any vinent.

Quan Obtenir Ajuda Professional​

Tot i que molts professionals creatius poden gestionar la comptabilitat bàsica, considera l'ajuda professional quan:

• El teu negoci genera més de 75.000 dòlars en ingressos anuals
• Estàs afegint empleats o subcontractistes
• Estàs formant una LLC o corporació
• Estàs tractant amb situacions complexes com ara ingressos multiestatals o clients internacionals
• Et trobes consistentment endarrerit en les tasques de comptabilitat
• Estàs dedicant més de 5 hores per setmana a la gestió financera

Un comptable o assessor financer professional pot gestionar els detalls tècnics mentre tu et centres en el treball creatiu. El cost sol ser compensat per l'estalvi de temps, la reducció de l'estrès i les estratègies fiscals optimitzades.

La Conclusió​

Una bona comptabilitat transforma el teu negoci creatiu d'un hobby en una carrera sostenible. Proporciona la claredat financera necessària per prendre decisions estratègiques, garanteix el compliment fiscal i crea una base per al creixement a llarg termini.

Comença senzill: separa les teves finances, fes el seguiment de cada despesa i factura ràpidament. Construeix a partir d'aquí a mesura que creixi el teu negoci. El temps que inverteixis avui en una comptabilitat adequada donarà dividends durant els anys vinents, tant en reducció de l'estrès com en augment de la rendibilitat.

El teu talent creatiu et va portar als negocis. Una comptabilitat intel·ligent t'hi mantindrà.

Aquest article té finalitats informatives únicament i no s'ha de considerar assessorament financer, legal o fiscal. Consulta amb professionals qualificats sobre la teva situació específica.

Ens complau anunciar el llançament del lloc web completament renovat de Beancount.io! Després de mesos de desenvolupament acurat i de rebre comentaris de la nostra increïble comunitat, hem creat un centre més intuïtiu, complet i ple de recursos per a totes les vostres necessitats de comptabilitat de text pla.

Un Nou Aspecte Fresc​

La nostra pàgina d'inici renovada reflecteix el nostre compromís amb la claredat i la simplicitat, els mateixos principis que fan que la comptabilitat de text pla sigui tan potent. Amb un disseny net i modern que posa èmfasi en la usabilitat, hem fet que sigui més fàcil que mai trobar exactament el que necessiteu. La nova identitat visual representa millor la nostra missió: fer la comptabilitat accessible i transparent per a tothom, des d'aficionats fins a professionals financers.

Documentació i Tutorials Ampliats​

Hem ampliat significativament les nostres seccions de documentació i tutorials per donar suport als usuaris de tots els nivells:

• Guia d'Inici Ràpid: Una experiència d'incorporació completament renovada per als nouvinguts a la comptabilitat de text pla
• Tutorials Interactius: Recorreguts pas a pas amb exemples del món real
• Temes Avançats: Documentació detallada sobre escenaris de comptabilitat complexos, personalitzacions i integracions
• Referència d'Ordres: Explicacions completes de cada ordre i opció dins de Beancount
• Resolució de Problemes: Problemes comuns i les seves solucions, aportats pels nostres experts de la comunitat

Cada tutorial ha estat curosament elaborat per portar-vos del concepte a la implementació amb exemples pràctics que podeu aplicar als vostres propis llibres immediatament.

Recursos per a una Millor Comptabilitat​

Més enllà d'explicar com utilitzar Beancount, hem afegit recursos per ajudar-vos a millorar en la pròpia comptabilitat:

• Plantilles d'Informes Financers: Plantilles llestes per utilitzar per a informes comuns com estats de resultats, balanços i estats de fluxos d'efectiu
• Guies de Preparació d'Impostos: Recursos específics per a cada país per ajudar amb la preparació d'impostos de final d'any utilitzant dades de Beancount
• Configuracions Específiques per a la Indústria: Configuracions d'exemple per a autònoms, petites empreses i finances personals
• Mostra de la Comunitat: Exemples del món real (amb dades sensibles eliminades) que mostren com altres organitzen els seus sistemes de comptabilitat

Què Ve Després?​

Aquesta actualització del lloc web és només el començament. Estem compromesos a millorar contínuament l'experiència de Beancount basant-nos en els vostres comentaris. Pròximament:

• Tutorials d'integració addicionals per a serveis financers populars
• Renovar les aplicacions mòbils de Beancount
• Més contingut localitzat per a usuaris internacionals
• Fòrum de la comunitat ampliat per compartir coneixement
• Webinars regulars sobre temes avançats de comptabilitat

Ens encantaria saber què en penseu del nou lloc! Compartiu els vostres comentaris a través del nostre canal de la comunitat.

Feliç comptabilitat!

L'equip de Beancount.io

Recordes per què vas començar el teu negoci? Probablement no va ser perquè somiaves a passar les teves nits categoritzant despeses o perseguint rebuts. Però aquí ets, ofegant-te en fulls de càlcul i perdent hores valuoses en tasques administratives que podrien ser automatitzades.

Les bones notícies? La tecnologia moderna ha fet que sigui més fàcil que mai automatitzar les parts tedioses de la comptabilitat, alliberant-te per centrar-te en el que realment importa: fer créixer el teu negoci i servir els teus clients.

Explorem vuit maneres poderoses d'automatitzar el teu flux de treball de comptabilitat i recuperar el control del teu temps.

1. Configura canals bancaris automàtics​

Deixa d'introduir transaccions manualment. Connecta els teus comptes bancaris empresarials i targetes de crèdit directament al teu programari de comptabilitat. La majoria de les plataformes modernes poden importar i categoritzar automàticament les transaccions basant-se en patrons que aprenen del teu comportament passat.

Temps estalviat: 3-5 hores al mes

Com implementar-ho: Trieu un programari de comptabilitat que ofereixi integració de canals bancaris (la majoria ho fan). Connecta els teus comptes mitjançant connexions OAuth segures i dedica algunes sessions a ensenyar al sistema a categoritzar correctament els teus proveïdors comuns.

2. Automatitza la creació i l'enviament de factures​

Si encara estàs creant factures manualment a Word o Excel, estàs treballant massa. Els sistemes de facturació automatitzats poden generar factures professionals basades en les teves plantilles, enviar-les automàticament en dates programades i fins i tot fer un seguiment dels pagaments vençuts.

Temps estalviat: 2-4 hores al mes

Com implementar-ho: Utilitza un programari de facturació que et permeti configurar factures recurrents per a clients habituals. Configura recordatoris de pagament automàtics perquè surtin 3 dies abans de la data de venciment, el dia de venciment i 7 dies després.

3. Habilita el pagament automàtic de factures​

Els càrrecs per pagament tardà són cars i completament evitables. Configura pagaments automàtics per a factures recurrents com ara el lloguer, els serveis públics, les subscripcions de programari i l'assegurança. Per a les factures variables, com a mínim configura recordatoris automàtics perquè no et perdis mai un pagament.

Temps estalviat: 1-2 hores al mes

Com implementar-ho: Utilitza el servei de pagament de factures del teu banc o la funció de gestió de factures del programari de comptabilitat. Per als proveïdors que accepten pagaments ACH o amb targeta de crèdit, programa pagaments automàtics. Per als altres, configura recordatoris de calendari amb temps suficient per revisar i aprovar el pagament.

4. Digitalitza la recopilació de rebuts​

La caixa de sabates plena de rebuts arrugats és una relíquia del passat. Utilitza aplicacions mòbils que et permetin fotografiar els rebuts immediatament després d'una compra. Les millors aplicacions utilitzen OCR (reconeixement òptic de caràcters) per extreure detalls clau com el nom del comerciant, la data, l'import i fins i tot l'impost.

Temps estalviat: 2-3 hores al mes

Com implementar-ho: Trieu una aplicació d'escaneig de rebuts que s'integri amb el teu sistema de comptabilitat. Adopta l'hàbit de fotografiar els rebuts immediatament després de les transaccions. Moltes aplicacions poden fer coincidir automàticament els rebuts amb les transaccions de la targeta de crèdit.

5. Automatitza el seguiment del quilometratge​

Si condueixes per negocis, el seguiment automatitzat del quilometratge et pot estalviar milers en deduccions fiscals que altrament podries oblidar reclamar. Les aplicacions basades en GPS s'executen en segon pla i registren automàticament els teus viatges.

Temps estalviat: 1-2 hores al mes (més deduccions augmentades)

Com implementar-ho: Descarrega una aplicació de seguiment del quilometratge que utilitzi el GPS per detectar automàticament les conduccions. Llisca per classificar cada viatge com a empresarial o personal. A final de mes, exporta informes preparats per als teus registres fiscals.

6. Agilitza el processament de la nòmina​

La nòmina no ha de ser un malson mensual. Els serveis de nòmina moderns gestionen tot, des del càlcul de les retencions fins a la presentació de formularis fiscals. Molts s'integren directament amb els sistemes de seguiment del temps, de manera que les hores treballades es transfereixen automàticament a la nòmina.

Temps estalviat: 3-6 hores al mes

Com implementar-ho: Trieu un proveïdor de nòmines de servei complet que gestioni les declaracions d'impostos i els dipòsits directes. Connecta-ho al teu sistema de seguiment del temps si tens empleats per hora. Configura horaris de pagament automatitzats perquè la nòmina s'executi sense la teva intervenció.

7. Crea informes financers automatitzats​

Deixa de passar hores recopilant informes que el teu programari de comptabilitat pot generar instantàniament. Configura informes mensuals automatitzats que mostrin pèrdues i guanys, flux de caixa i mètriques clau. Fes que te'ls enviïn per correu electrònic (i al teu comptable o socis comercials) automàticament.

Temps estalviat: 2-4 hores al mes

Com implementar-ho: Dins del teu programari de comptabilitat, crea informes personalitzats o quadres de comandament amb les mètriques que més t'importen. Programa'ls perquè es generin i s'enviïn automàticament el primer de cada mes.

8. Automatitza la preparació d'impostos durant tot l'any​

El pitjor moment per organitzar les teves finances és el 14 d'abril. En lloc d'això, automatitza la preparació d'impostos categoritzant correctament les despeses durant tot l'any, mantenint còpies digitals de tots els rebuts i fent que es generin informes trimestrals automàticament.

Temps estalviat: 10-15 hores en època d'impostos

Com implementar-ho: Utilitza un programari de comptabilitat que faci el seguiment de les despeses per categoria fiscal. Estableix recordatoris trimestrals per revisar i netejar qualsevol transacció sense categoritzar. Treballa amb el teu comptable per crear una llista de verificació dels documents que necessitaràs i, a continuació, configura sistemes per recopilar-los durant tot l'any.

Com començar: el teu pla d'acció d'automatització​

Automatitzar el teu flux de treball de comptabilitat no passa d'un dia per l'altre, però no cal que ho implementis tot alhora. Aquí teniu un enfocament pràctic:

Setmana 1: Configura canals bancaris i comença a digitalitzar els rebuts. Aquests dos canvis per si sols t'estalviaran hores cada mes.

Setmanes 2-3: Implementa la facturació automatitzada per als teus clients habituals i configura el pagament automàtic de factures per a les despeses recurrents.

Setmana 4: Si escau, configura el seguiment del quilometratge i avalua les opcions d'automatització de la nòmina.

Mes 2: Ajusta les teves automatitzacions, afegeix informes financers i treballa en el teu sistema de preparació d'impostos.

El cost real de la comptabilitat manual​

Fem una mica de càlcul ràpid. Si actualment dediques 20 hores al mes a les tasques de comptabilitat i l'automatització pot reduir-ho a 5 hores, t'estalvies 15 hores mensuals, és a dir, 180 hores a l'any.

Què podries fer amb 180 hores addicionals? Aconseguir tres clients nous? Desenvolupar un nou producte? Finalment, fer aquelles vacances que has estat posposant?

Fins i tot si factures el teu temps a uns modestos 50 $per hora, són 9.000$ de temps que estàs recuperant. I això no inclou el cost dels errors, els terminis perduts o l'esgotament mental de tenir constantment aquestes tasques pendents.

Trieu les eines adequades​

La clau per a una automatització reeixida és triar eines que funcionin bé juntes. Busca:

• Capacitats d'integració: Les teves eines poden parlar-se entre elles o acabaràs amb sitges desconnectades?
• Escalabilitat: Aquesta solució creixerà amb el teu negoci o hauràs de migrar d'aquí a un any?
• Qualitat del suport: Quan alguna cosa va malament (i finalment alguna cosa passarà), amb quina rapidesa pots obtenir ajuda?
• Seguretat: Les teves dades financeres i la informació del client estan protegides correctament?

Errors d'automatització comuns que cal evitar​

Si bé l'automatització de la teva comptabilitat és generalment positiva, vés amb compte amb aquestes trampes:

Automatitzar en excés sense supervisió: L'automatització no vol dir que mai revisis els teus llibres. Reserva 30 minuts setmanals per revisar les categoritzacions automatitzades i detectar qualsevol error.

Triar massa eines: Tenir vuit aplicacions diferents que no es parlen entre elles no és automatització, és caos. Aposta per una suite integrada o per eines amb API sòlides.

Ignorar el temps de configuració: Sí, l'automatització estalvia temps, però requereix una inversió inicial. Reserva temps dedicat per configurar les coses correctament.

Oblidar-se de mantenir: Revisa les teves automatitzacions trimestralment. Les regles encara funcionen? Necessites afegir noves categories o proveïdors?

La teva llibertat comptable t'espera​

Les empreses que prosperen no són les que tenen els millors sistemes d'arxiu manuals, sinó les que aprofiten la tecnologia per eliminar el treball inútil i centrar-se en el creixement estratègic.

Comença petit, automatitza un procés cada vegada i observa com desapareixen aquelles hores de comptabilitat tedioses. El teu jo futur (i els teus resultats) t'ho agrairan.

Quina tasca de comptabilitat automatitzaràs primer? Com més aviat comencis, abans recuperaràs aquelles hores valuoses i tornaràs a fer el que t'agrada: dirigir i fer créixer el teu negoci.

Vols portar la teva automatització financera més enllà? Comença auditant els teus processos actuals. Enumera totes les tasques de comptabilitat que fas manualment, estima el temps que triga cadascuna i prioritza-les en funció de quines automatitzacions et donaran el major estalvi de temps. A continuació, aborda-les una per una i observa com augmenta la teva eficiència.

Per què la tinença de llibres moderna és important​

Encara gestioneu les vostres inversions amb fulls de càlcul? Tot i que els fulls de càlcul són versàtils, poden esdevenir feixucs i propensos a errors a mesura que la vostra cartera d'inversions creix. Us presentem Beancount.io – una plataforma de seguiment d'inversions sofisticada però fàcil d'usar, dissenyada específicament per gestionar carteres d'accions i criptomonedes. Construïda pensant en enginyers i minimalistes financers, Beancount.io combina potents funcions amb una interfície intuïtiva per optimitzar la vostra experiència de seguiment d'inversions.

Comptabilitat de Partida Doble: El Fonament de la Precisió​

Beancount.io es basa en els principis de la comptabilitat de partida doble – una metodologia provada amb el temps utilitzada per institucions financeres arreu del món. Aquest sistema garanteix la precisió matemàtica mitjançant un concepte senzill però potent: cada transacció financera ha de quadrar perfectament.

En la tinença de llibres de partida doble, cada transacció requereix almenys dues entrades – un dèbit (+) i un crèdit (-) – en diferents comptes. Aquest sistema de verificació integrat fa que sigui pràcticament impossible registrar transaccions desequilibrades, assegurant que els vostres registres financers romanguin precisos i fiables.

1970-01-01 open Income:BeancountCorp
1970-01-01 open Assets:Cash
1970-01-01 open Expenses:Food
1970-01-01 open Assets:Receivables:Alice
1970-01-01 open Assets:Receivables:Bob
1970-01-01 open Assets:Receivables:Charlie
1970-01-01 open Liabilities:CreditCard

2019-05-31 * "BeancountCorp" "Salary of May 15th to May 31st"
  Income:BeancountCorp               -888 USD
  Assets:Cash                         888 USD

2019-07-12 * "Popeyes chicken sandwiches" "dinner with Alice, Bob, and Charlie"
  Expenses:Food 20 USD
  Assets:Receivables:Alice 20 USD
  Assets:Receivables:Bob 20 USD
  Assets:Receivables:Charlie 20 USD
  Liabilities:CreditCard -80 USD

Com podeu veure en els dos exemples anteriors, cada transacció ha de complir l'equació comptable.

Assets = Liabilities + Equity(aka Net Assets)

Hem utilitzat la sintaxi de Beancount de Martin Blais i el projecte web Fava de Jakob Schnitzer per construir aquest lloc web. I us avisarà si alguna transacció té alguna partida que no sumi zero.

Ara enteneu com apliquem la correcció del llibre major. Però potser us pregunteu què són aquests "comptes"?

Entenent els Comptes: L'Analogia de la Galleda d'Aigua​

Penseu en els vostres comptes financers com un sistema de galledes d'aigua interconnectades, on els diners flueixen com l'aigua entre elles. Aquesta analogia fa que la tinença de llibres de partida doble sigui intuïtiva: quan transferiu diners d'un compte a un altre, és com abocar aigua d'una galleda a una altra – la quantitat total d'aigua (diners) en el sistema roman constant.

Beancount.io introdueix cinc tipus de comptes.

1. Ingressos — El seu import és sempre negatiu o en dèbit. Això és perquè esteu guanyant diners, i llavors els diners es debiten del compte d'"Ingressos" i es crediten als vostres "Actius".
2. Despeses — El seu import és sempre positiu o en crèdit. Això és perquè esteu gastant diners, i els diners flueixen dels "Actius" o "Passius" a les "Despeses".
3. Passius — El seu import és positiu o zero. Els vostres passius de targeta de crèdit són un bon exemple, que augmenten i disminueixen en cicles.
4. Actius — El seu import és positiu o zero. Els vostres diners en efectiu o cases sempre tenen un valor.
5. Patrimoni Net — Els vostres actius nets. El sistema ho calcularà automàticament per a vosaltres. Patrimoni Net = Actius - Passius i reflecteix la vostra riquesa.

Ara podeu obrir els vostres comptes personalitzats amb les paraules clau anteriors:

1970-01-01 open Assets:Cash
1970-01-01 open Assets:Stock:Robinhood
1970-01-01 open Assets:Crypto:Coinbase
1970-01-01 open Expenses:Transportation:Taxi
1970-01-01 open Equity:OpeningBalance

Seguiment Avançat d'Inversions amb Mercaderies​

Beancount.io destaca en el seguiment d'inversions diverses, des d'accions fins a criptomonedes. Explorem com gestiona escenaris d'inversió complexos. Per exemple, així és com registraríeu la compra de 10 Bitcoins a 100 $ cadascun el 2014:

2014-08-08 * "Buy 10 Bitcoin"
  Assets:Trade:Cash -1000.00 USD
  Assets:Trade:Positions  10 BTC {100.00 USD}

I tres anys més tard, els veneu (originalment amb costos de 100 $ per unitat anotats amb {100.00 USD}) al preu de 10.000 $ per unitat anotat amb @ 10,000.00 USD.

2017-12-12 * "Sell 2 Bitcoin"
  Assets:Trade:Positions                   -2 BTC {100.00 USD} @ 10,000.00 USD
  Assets:Trade:Cash                          20,000.00 USD
  Income:Trade:PnL                          -19,800.00 USD

O la mateixa transacció amb @@ 20,000.00 USD significa que al preu de 20.000 $ en total.

2017-12-12 * "Sell 2 Bitcoin"
  Assets:Trade:Positions                   -2 BTC {100.00 USD} @@ 20,000.00 USD
  Assets:Trade:Cash                          20,000.00 USD
  Income:Trade:PnL                          -19,800.00 USD

La suma de totes les partides de la transacció, incloent -2 BTC {100.00 USD}, segueix sent, com sempre, zero.

L'etiqueta de costos {100.00 USD} és important perquè podríeu haver comprat la mateixa mercaderia a costos diferents.

100 BTC {10.00 USD, 2012-08-08}
10 BTC {100.00 USD, 2014-08-08}

Si voleu simplificar el procés, podeu configurar el compte al principi amb FIFO o LIFO. FIFO significa "first in, first out" (primer a entrar, primer a sortir), mentre que LIFO significa "last in, first out" (últim a entrar, primer a sortir). Als EUA, l'IRS utilitza FIFO per calcular el vostre PnL i impostos en conseqüència.

1970-01-01 open Assets:Trade:Positions "FIFO"

I llavors, quan el veneu de forma abreujada com -2 BTC {}, beancount aplicarà automàticament l'estratègia FIFO i vendrà la mercaderia més antiga.

Començant amb Beancount.io​

Beancount.io és una moderna plataforma de gestió financera basada en el núvol que transforma els vostres registres de transaccions basats en text en estats financers complets, incloent estats de resultats, balanços i balanços de comprovació. Combinant la fiabilitat dels fitxers de text pla amb potents eines de visualització, Beancount.io us ajuda a mantenir un control precís sobre la vostra vida financera mentre obteniu valuoses perspectives sobre el rendiment de les vostres inversions.

Comenceu el vostre viatge financer amb Beancount.io - Gratuït durant el nostre període promocional!