Comptabilitat per a venedors d'Amazon: la guia completa
La majoria de venedors d'Amazon es coneixen de memòria l'SKU del seu producte més venut. Però si els preguntes quin va ser el seu marge de benefici net l'últim trimestre —després de comissions, reemborsaments i costos d'inventari—, sovint es queden en blanc.
Aquest és el repte ocult de vendre a Amazon: la botiga és senzilla, però la comptabilitat que hi ha al darrere és sorprenentment complexa. L'estructura de pagaments única d'Amazon, les deduccions de comissions i les obligacions fiscals sobre les vendes en múltiples estats generen maldecaps comptables que fan ensopegar fins i tot els empresaris més experimentats.
Aquesta guia t'explica tot el que cal saber per portar una comptabilitat neta com a venedor d'Amazon: des de la comprensió dels teus informes de liquidació fins a la gestió dels impostos sobre les vendes, el seguiment del CMVC i saber quan cal trucar a un professional.
Per què la comptabilitat d'Amazon és més complexa del que sembla
A primera vista, Amazon sembla una plataforma senzilla: tu vens, Amazon cobra, Amazon et paga. Fàcil, oi?
No ben bé. Això és el que realment passa entre bastidors:
Amazon reté els teus diners. Amazon cobra el pagament dels clients i diposita els fons al teu compte bancari en "liquidacions" quinzenals. Entre la venda i el pagament, Amazon dedueix les seves comissions: comissions per referència, tarifes de gestió logística (FBA), costos de publicitat i molt més. Aquestes deduccions es produeixen dins d'Amazon, el que significa que mai arriben al teu compte bancari.
Això crea un problema comptable. Si només fas el seguiment dels teus dipòsits bancaris, et perds una part significativa de les teves despeses. Les comissions d'Amazon són deduïbles d'impostos, però si no les registres mai, pagaràs impostos de més i tindràs una imatge imprecisa de la teva rendibilitat.
L'impost sobre les vendes és un laberint. Amazon recapta i remet l'impost sobre les vendes en el teu nom a la majoria dels estats (sota les lleis de facilitadors de mercat), però no tots els estats ni tots els venedors tenen les mateixes obligacions. Si també vens al teu propi lloc web o en altres canals, el seguiment de l'impost sobre les vendes es torna encara més complicat.
Les devolucions i els reemborsaments distorsionen els teus ingressos. Amazon gestiona els reemborsaments dels clients i els cobra als venedors. Sense fer-ne un seguiment per separat, les teves xifres d'ingressos estaran inflades.
L'informe de liquidació d'Amazon: la base de la teva comptabilitat
Cada dues setmanes (o setmanalment, si compleixes els requisits), Amazon genera un informe de liquidació —un desglossament detallat de tot el que ha passat en aquell període: vendes brutes, reemborsaments, tarifes FBA, comissions per referència, despesa en publicitat, tarifes d'emmagatzematge i l'import net dipositat al teu banc.
Aquest informe és el document més important del teu flux de treball comptable a Amazon. Has de conciliar-lo amb el teu extracte bancari en cada període de liquidació.
Què cal buscar en el teu informe de liquidació
- Vendes brutes de productes – Els teus ingressos totals abans de qualsevol deducció
- Càrrecs de producte – El que realment han pagat els clients
- Reemborsaments – Devolucions i reemborsaments emesos
- Comissions d'Amazon – Comissions per referència (normalment el 8–15% del preu de venda), tarifes de gestió logística de FBA, tarifes d'emmagatzematge mensuals
- Despeses de publicitat – Costos de Productes Patrocinats i Marques Patrocinades
- Altres ajustos – Bonificacions promocionals, reclamacions de la Garantia de la A a la Z
- Dipòsit net – El que arriba al teu compte bancari
Cadascun d'aquests conceptes ha d'integrar-se correctament en els teus registres comptables.
Configuració del teu pla de comptes per a Amazon
Tant si utilitzes un programari de comptabilitat com si gestiones un full de càlcul, necessites les categories adequades per captar la complexitat d'Amazon. Aquí tens un pla de comptes recomanat per a venedors d'Amazon:
Comptes d'ingressos
- Vendes d'Amazon – Vendes brutes de productes
- Reemborsaments d'Amazon – Compte corrector d'ingressos per a devolucions de clients (negatiu)
Cost de les mercaderies venudes (CMVC)
- Cost del producte – El que has pagat per fabricar o adquirir l'inventari
- Enviament d'entrada – Cost d'enviar l'inventari als magatzems FBA d'Amazon
Despeses d'explotació
- Comissions per referència d'Amazon – Comissió de la plataforma per cada venda
- Tarifes de gestió de FBA – Tarifes de recollida, embalatge i enviament per unitat
- Tarifes d'emmagatzematge de FBA – Càrrecs mensuals d'emmagatzematge als magatzems d'Amazon
- Publicitat d'Amazon – Campanyes de PPC (Sponsored Products, Sponsored Brands, etc.)
- Quotes de subscripció d'Amazon – Compte de venedor professional (39,99 $/mes)
- Processament de devolucions d'Amazon – Tarifes de devolució cobrades per Amazon
- Altres comissions d'Amazon – Emmagatzematge a llarg termini, tarifes d'ordre de retirada, etc.
Tenir comptes dedicats per a cada tipus de comissió facilita molt l'anàlisi de la teva estructura de costos i la recerca d'àrees per millorar la rendibilitat.
Comptabilitat de caixa vs. meritació per a venedors d'Amazon
La majoria dels petits venedors d'Amazon utilitzen la comptabilitat de caixa — registrant els ingressos quan els diners arriben al compte bancari i les despeses quan es paguen. És més senzill i funciona bé per a la majoria d'operacions individuals o d'equips petits.
La comptabilitat de meritació registra els ingressos quan es generen (en el moment de la venda) i les despeses quan es produeixen. Proporciona una imatge més precisa del rendiment del negoci i és requerida pels principis GAAP si mai necessites estats financers auditats (per a inversors, préstecs grans, etc.).
A efectes fiscals, si els teus ingressos bruts són inferiors als 25 milions de dòlars, pots utilitzar el criteri de caixa. La majoria dels petits venedors d'Amazon mantenen la comptabilitat de caixa fins que escalen significativament.
Registre de la liquidació segons el mètode de caixa
Quan rebeu el vostre dipòsit quinzenal d'Amazon, aquí teniu un enfocament de registre simplificat:
- El dipòsit arriba al vostre compte bancari —registreu-lo com un dèbit a Caixa
- Creeu una entrada corresponent que desglossi: vendes brutes (crèdit a Vendes d'Amazon), comissions (dèbit als comptes de despeses corresponents) i dipòsit net (que hauria de ser igual a l'efectiu rebut)
- Registreu qualsevol reemborsament com una reducció d'ingressos
Aquesta conciliació s'ha de fer al cap de pocs dies de cada liquidació perquè les discrepàncies no s'acumulin.
Seguiment de l'inventari i del cost de les mercaderies venudes
Per als venedors d'Amazon FBA, el seguiment de l'inventari és una de les tasques de comptabilitat més importants i, alhora, més descuidades.
Per què és important:
- El COGS (Cost of Goods Sold) redueix directament la vostra base imposable
- L'inventari no venut és un actiu en el vostre balanç de situació
- El seguiment de l'inventari revela els vostres marges de producte reals
Dos mètodes d'inventari comuns
Inventari periòdic – Compteu l'inventari a l'inici i al final de cada període comptable. El COGS es calcula com: Inventari inicial + Compres – Inventari final. Més senzill, però requereix recomptes periòdics.
Inventari perpetu – Feu un seguiment dels canvis d'inventari en temps real amb cada compra i venda. Més precís, normalment requereix integració amb programari.
Per a les empreses d'Amazon en creixement, el seguiment perpetu mitjançant el vostre programari de comptabilitat o una eina d'inventari dedicada (com Linnworks, Skubana o Inventory Planner) ofereix una visibilitat molt millor.
Què cal incloure en el vostre COGS
- Cost de fabricació o preu a l'engròs de les mercaderies
- Drets d'importació i taxes de duanes
- Transport al vostre centre de preparació o magatzem d'Amazon
- Costos de preparació i inspecció (etiquetatge, empaquetatge, etc.)
No inclogueu les tarifes de gestió logística (fulfillment), publicitat o comissions de la plataforma; aquestes són despeses operatives, no COGS.
L'impost sobre les vendes per als venedors d'Amazon
L'impost sobre les vendes (sales tax) és l'àrea on els venedors d'Amazon solen cometre errors costosos. Això és el que heu d'entendre:
Lleis del facilitador del mercat (Marketplace Facilitator)
A la majoria dels estats dels EUA, Amazon està classificat com a "facilitador del mercat" i té l'obligació de recaptar i remetre l'impost sobre les vendes en el vostre nom. Això vol dir que per a la majoria de les vendes d'Amazon FBA, no us heu de preocupar de recaptar i pagar l'impost vosaltres mateixos —Amazon ho fa automàticament.
Tanmateix, hi ha excepcions importants:
- Vendes a través del vostre propi lloc web o altres canals que no siguin Amazon
- Estats on no s'apliquen les lleis del facilitador del mercat (un nombre petit però en disminució)
- Certes categories o tipus de venedors que poden estar exclosos
El Nexus i les vostres obligacions
Encara que Amazon recapti l'impost sobre les vendes per a les vendes del mercat, encara heu d'entendre on teniu un nexus —una connexió suficient amb un estat que crea l'obligació de recaptar impostos per a les vostres pròpies vendes.
Els venedors d'FBA tenen una complicació única: com que Amazon emmagatzema el vostre inventari en magatzems per tot el país, és possible que tingueu nexus en estats on mai heu posat els peus. Els magatzems FBA d'Amazon es troben en desenes d'estats, i emmagatzemar-hi inventari pot activar el nexus.
Si veneu a través del vostre propi lloc web o d'altres canals, heu de fer el seguiment i remetre l'impost sobre les vendes en els estats on tingueu nexus.
Què cal fer
- Genereu un informe d'ubicació de l'inventari per identificar en quins estats Amazon emmagatzema els vostres productes
- Registreu-vos per a la recaptació de l'impost sobre les vendes en els estats on tingueu un nexus creat per l'FBA (si és necessari)
- Utilitzeu programari d'automatització de l'impost sobre les vendes (TaxJar, Avalara o similars) si gestioneu diversos estats
- Manteniu registres de les recaptacions d'impostos del facilitador del mercat d'Amazon en cas d'inspeccions estatals
Gestió de la conciliació de l'inventari d'FBA
Amazon no és perfecte amb l'inventari. Les unitats es perden, es danyen o es descarten. Amazon normalment reemborsa els venedors per aquests fets, però n'heu de fer el seguiment.
Concilieu regularment:
- Unitats enviades a FBA vs. unitats rebudes a Amazon (discrepàncies en l'enviament entrant)
- Reemborsaments per inventari perdut o danyat (aquests compten com a ingressos i s'han de registrar)
- Ordres de retirada (quan recupereu inventari d'FBA)
- Inventari destruït o descartat (crea una deducció del COGS)
Utilitzeu l'informe d'ajustos d'inventari a Seller Central per identificar discrepàncies i assegurar-vos que esteu rebent tots els reemborsaments que us pertoquen.
Impostos trimestrals estimats
Amazon no reté els impostos sobre la renda en el vostre nom com ho fa un ocupador. Com a venedor autònom (o propietari d'un negoci), sou responsable de pagar els impostos trimestrals estimats.
Qui ha de pagar: Si preveieu deure 1.000 $ o més en impostos federals sobre la renda, heu de fer pagaments trimestrals estimats.
Dates de venciment per al 2026:
- T1 (Gen–Mar): 15 d'abril
- T2 (Abr–Jun): 16 de juny
- T3 (Jul–Set): 15 de setembre
- T4 (Oct–Des): 15 de gener de 2027
Quant cal pagar: Utilitzeu la regla del "safe harbor" —pagueu el 100% de l'obligació tributària de l'any passat (o el 110% si els vostres ingressos bruts ajustats van ser superiors a 150.000 $), o pagueu el 90% de l'impost previst per a l'any actual. L'opció que sigui menor us mantindrà lliures de sancions.
No realitzar els pagaments trimestrals comporta sancions per pagament insuficient, fins i tot si liquideu el deute a l'abril.
Errors comuns de comptabilitat d'Amazon que cal evitar
1. Registrar només els dipòsits bancaris com a ingressos
El dipòsit és el net després de les comissions. Si només registreu l'import del dipòsit, esteu infravalorant tant els ingressos com les despeses. Concilieu sempre amb les vendes brutes del vostre informe de liquidació.
### 2. Ignorar les comissions d'Amazon com a despeses
Les comissions per referència, les tarifes de FBA (Logística d'Amazon) i els costos publicitaris són deduccions fiscals legítimes. No registrar-les infla els teus ingressos imposables.
### 3. Barrejar les finances personals i les del negoci
Passa tots els ingressos d'Amazon a través d'un compte bancari empresarial dedicat i paga totes les despeses del negoci des d'aquest compte. Barrejar les finances dificulta la comptabilitat i crea problemes de responsabilitat jurídica.
### 4. No fer un seguiment precís de l'inventari
Si no coneixes el cost real dels béns venuts, no coneixes els teus marges de benefici reals. Un inventari inexacte també provoca balanços de situació incorrectes i possibles errors fiscals.
### 5. Quedar-se enrere en la conciliació
Com més temps esperis per conciliar els teus informes de liquidació, més difícil serà. La conciliació mensual és el mínim; la setmanal és millor per als venedors de gran volum.
### 6. Oblidar-se dels reemborsaments
Els reemborsaments d'Amazon per inventari perdut o danyat són ingressos imposables. Molts venedors s'obliden de registrar-los, fet que crea una discrepància entre els ingressos declarats i els totals del 1099-K.
## Quan contractar un comptable professional
La comptabilitat "fes-ho tu mateix" funciona per a molts venedors nous, però arriba un punt en què l'ajuda professional s'amortitza per si sola moltes vegades.
**Considera la possibilitat de contractar un comptable quan:**
- Els teus ingressos mensuals superin els 10.000–15.000 $
- Vens en diversos canals (Amazon, Shopify, eBay, a l'engròs, etc.)
- Importes productes internacionalment i gestiones aranzels i conversions de divises
- Dediques més d'unes quantes hores al mes a la comptabilitat
- T'has retardat més d'un mes
- No tens confiança en els teus números a l'hora de declarar impostos
Busca un comptable o assessor que tingui experiència específica en comerç electrònic i amb venedors d'Amazon. Entendran els informes de liquidació, les estructures de tarifes de FBA i els matisos dels impostos sobre les vendes multiestat d'una manera que un comptable generalista potser no coneixeria.
## Eines que ajuden els venedors d'Amazon a mantenir-se organitzats
Tot i que qualsevol programari de comptabilitat es pot configurar per als venedors d'Amazon, algunes eines són especialment adequades:
- **A2X** – Mapeja automàticament les dades de liquidació d'Amazon al teu programari comptable amb la categorització adequada
- **Fetcher** – Seguiment de pèrdues i guanys específic per a venedors d'Amazon
- **Inventory Planner** – Previsió de la demanda i gestió d'inventaris amb visibilitat financera
- **TaxJar / Avalara** – Seguiment i presentació automatitzada d'impostos sobre les vendes
- **Google Sheets amb informes d'Amazon** – Encara l'utilitzen molts venedors petits per a la conciliació manual
Siguin quines siguin les eines que triïs, la constància importa més que la sofisticació. Un sistema senzill que utilitzis cada mes és millor que un sistema complex que mai no actualitzes.
## Manté les teves finances d'Amazon organitzades des del primer dia
Tant si acabes de llançar el teu primer producte com si gestiones una botiga d'Amazon de set xifres, uns registres financers precisos són la base d'un negoci sostenible. Una comptabilitat neta et permet comprendre els teus marges reals, prendre decisions informades sobre l'inventari i la publicitat, i evitar sorpreses en el moment dels impostos.
[Beancount.io](https://beancount.io) ofereix comptabilitat en text pla que proporciona als venedors d'Amazon una transparència i un control totals sobre les seves dades financeres, amb historial de versions, auditoria fàcil i sense dependència de proveïdors. [Comença de franc](https://beancount.io) i descobreix per què els desenvolupadors i els venedors basats en dades estan triant un enfocament més transparent per a la comptabilitat.
