2 публикации маркиран с/със "данъчни задължения"

Никой не започва бизнес с мисълта, че ще дължи шестцифрена сума на IRS (Службата за вътрешни приходи на САЩ). Със сигурност аз не съм мислил така, когато отворих ресторанта на мечтите си в Портланд през 2016 г. Но животът има начин да поднася изненади, когато най-малко очаквате, и понякога тези изненади идват под формата на глобална пандемия.

Ето моята история за това как натрупах близо 180 000 долара данъчни задължения - и по-важното, как се измъкнах от тях.

Славните дни​

През първите три години моят ресторант, използващ продукти директно от фермата, беше всичко, което си бях представял. Имахме лоялна клиентска база, отлични отзиви и реализирахме солидна печалба. Живеех мечтата си, правейки това, което обичам, и печелейки добри пари от това.

Плащах данъците си навреме, поддържах персонала си щастлив и дори започнах да спестявам за втора локация. Животът беше добър.

След това дойде март 2020 г.

Когато всичко се промени​

Познавате историята. COVID-19 затвори ресторантите в цялата страна. За една нощ моята трапезария се превърна от пълна в празна. Преминахме към поръчки за вкъщи, но това не беше достатъчно, за да покрие режийните ни разходи. Изгорих спестяванията си, опитвайки се да запазя вратите отворени и персонала си нает.

През тези първи месеци взех решение, което изглеждаше разумно по онова време, но щеше да ме преследва години наред: спрях да правя тримесечните си прогнозни данъчни плащания. Просто нямаше пари. Казах си, че е временно - само докато нещата се върнат към нормалното.

Също така спрях да отделям пари за данъци върху заплатите. Всеки долар отиваше за поддържане на осветлението, плащане на доставчици и покриване на каквото мога за екипа ми.

Ефектът на снежната топка​

Ето какво е важно да знаете за данъчните задължения: те не се обявяват със сирени и мигащи светлини. Електричеството ви не се изключва. Доставчиците ви не спират да доставят. Последиците са тихи в началото, което улеснява ужасно много отлагането им.

"Ще се справя с това следващия месец", стана моята мантра.

Следващият месец се превърна в шест месеца. Шест месеца се превърнаха в година. Преди да се усетя, не бях подавал данъци или правил плащания от почти три години.

Знаех, че дължа пари. Това, което не знаех, беше колко. Твърде ме беше страх да разбера, така че просто... не го направих. Пъхнах известията от IRS в чекмедже и се опитах да се преструвам, че не съществуват.

Събуждането​

През август 2023 г. получих писмо, което не можех да пренебрегна. IRS беше изчислила това, което смятаха, че дължа въз основа на приходите, отчетени от моя процесор за кредитни карти и доставчици: 142 000 долара, плюс глоби и лихви, които доведоха общата сума до близо 180 000 долара.

Ръцете ми трепереха, докато го четях. Как беше станало толкова зле?

Писмото ми даде 30 дни да отговоря или да се изправя пред принудителни действия, които биха могли да включват банкови запори и ипотеки върху моите бизнес и лични активи.

Не спах онази нощ. Или следващата. Накрая се сринах и се обадих на специалист по разрешаване на данъчни проблеми, когото моят счетоводител препоръча.

Пътят напред​

Първото нещо, което моят данъчен специалист ми каза, беше нещо, което отчаяно трябваше да чуя: "Това може да се поправи. Не сте сами и има опции."

Започнахме с привеждането на счетоводните ми книги в ред. Не бях водил правилни записи по време на хаоса на пандемията и моето счетоводство беше бъркотия. Нуждаехме се от точни финансови отчети, за да подадем пропуснатите данъчни декларации и да покажем на IRS моята реална финансова картина.

Това отне три месеца. Моят данъчен консултант работи със счетоводен екип, за да реконструира години на транзакции, да категоризира разходите и да идентифицира удръжки, за които не знаех, че мога да направя. Оказва се, че оценката на IRS за това, което дължа, е значително по-висока от моята действителна данъчна тежест, защото те не отчитат нито един от моите бизнес разходи.

Когато най-накрая подадохме моите декларации, моят действителен данъчен дълг беше около 95 000 долара - все още огромна сума, но почти половината от това, което IRS беше оценила.

Процесът на разрешаване​

С точни счетоводни книги и подадени декларации вече можехме да преговаряме с IRS. Моят консултант обясни няколко опции:

Споразумение за разсрочено плащане: План за плащане, разпределен за период до 72 месеца. Въз основа на текущите ми приходи и разходи изчислихме, че мога да си позволя около 1600 долара на месец.

Компромисно предложение: Ако наистина не можете да платите това, което дължите, може да успеете да се споразумеете за по-малко. Проучихме тази опция, като документирахме моите активи, приходи и необходими разходи за живот.

Статус "Понастоящем не подлежи на събиране": Ако плащането на каквото и да е би причинило финансови затруднения, IRS може временно да спре усилията за събиране.

В крайна сметка продължихме с Компромисно предложение. След като представихме подробен финансов анализ, показващ, че способността ми да плащам е ограничена, IRS прие предложение за уреждане на моя дълг от 95 000 долара за 32 000 долара, платими за период от 24 месеца.

Няма да лъжа - събирането на 1333 долара всеки месец в продължение на две години беше трудно. Трябваше да намаля личните си разходи до минимум, да поема консултантска работа настрани и да отложа всички планове за разширяване на бизнеса. Но беше възможно и, което е по-важно, можех да видя светлината в края на тунела.

Уроците, които научих по трудния начин​

Поглеждайки назад, ето какво ми се иска да знаех:

IRS е по-склонна да работи с вас, отколкото си мислите. Те имат програми, специално разработени да помагат на данъкоплатците, които са изостанали. Но вие трябва да дойдете при тях първи, преди те да дойдат при вас.

Точното счетоводство е задължително. Когато счетоводните ви книги са в безпорядък, IRS прави предположения - и тези предположения никога не са във ваша полза. Чистите книги буквално могат да ви спестят десетки хиляди долари.

Не чакайте. Всеки месец, който отлагате, глобите и лихвите се добавят към вашия дълг. Глобата за неподаване на декларация обикновено е 5% от неплатените данъци на месец, до 25%. Лихвите се начисляват ежедневно. Моите 95 000 долара действителни данъци нараснаха с близо 85 000 долара глоби и лихви, преди най-накрая да се заема с този проблем.

Потърсете професионална помощ. Мислех, че не мога да си позволя да наема данъчен специалист. Истината е, че не можех да си позволя да не го направя. Парите, които спестих чрез правилни удръжки и договорено споразумение, далеч надвишаваха това, което платих за професионални такси.

Не сте сами. Срамът и изолацията, които чувствах, почти ме парализираха. Но данъчният дълг е по-често срещан, отколкото си мислите, особено сред собствениците на малък бизнес. IRS работи с хиляди данъкоплатци всяка година, за да разреши дългове.

Движение напред​

Направих последното си плащане през септември 2025 г. Изминаха два месеца и все още се вълнувам, когато се замисля за това.

Ресторантът отново процъфтява. Плащам всичките си данъци навреме. Натрупах шестмесечен авариен фонд. И най-важното, внедрих системи, за да се уверя, че никога повече няма да попадна в тази ситуация.

Сега имам счетоводител, който заверява сметките ми месечно. Отделям 30% от брутните приходи за данъци - те отиват в отделна сметка, която не докосвам. И работя със сертифициран счетоводител, който преглежда моите финансови отчети на тримесечие и се уверява, че съм на прав път с прогнозните плащания.

Ако в момента имате данъчни задължения​

Ако четете това, защото сте изправени пред подобна ситуация, ето какво трябва да направите:

Спрете да го избягвате. Знам, че е страшно, но пренебрегването му само влошава нещата. IRS няма да изчезне.

Организирайте финансовите си записи. Не можете да разрешите данъчен дълг, без да знаете истинската си финансова картина. Ако вашите книги са изостанали, наваксайте ги. Ако не можете да го направите сами, наемете някой, който може.

Подайте вашите декларации. Дори и да не можете да платите, подайте декларациите. Глобата за неподаване е много по-голяма от глобата за неплащане.

Проучете вашите опции. Споразумения за разсрочено плащане, компромисни предложения и други програми съществуват с причина. Квалифициран данъчен специалист може да ви помогне да определите кой път има смисъл за вашата ситуация.

Предприемете действия днес. Не утре, не следващата седмица. Днес. Направете телефонно обаждане. Изпратете имейл. Направете първата стъпка.

Няма да го захаросвам - разрешаването на данъчен дълг е трудна работа, както финансово, така и емоционално. Но е и невероятно освобождаващо. Тежестта, която се вдига, когато направите това последно плащане, е неописуема.

Можете да преминете през това. Аз го направих, както и хиляди други собственици на бизнес. Пътят напред съществува - просто трябва да сте готови да направите първата стъпка.

Ресурси за начало​

Въпреки че не мога да препоръчам конкретни услуги, ето типовете професионалисти, които могат да помогнат:

• Регистрирани агенти: Данъчни специалисти, специално лицензирани от IRS
• Сертифицирани счетоводители с опит в разрешаването на данъчни проблеми: Търсете специалисти по разрешаване на дългове към IRS
• Данъчни адвокати: За сложни случаи или когато сте изправени пред съдебни действия
• Счетоводни услуги: За да наваксате и организирате финансовите си записи

IRS също има ресурси на своя уебсайт (irs.gov) относно планове за плащане, компромисни предложения и права на данъкоплатците. Те дори имат безплатен номер (1-800-829-1040), където можете да обсъдите своята ситуация, въпреки че бих препоръчал да говорите първо с професионалист, за да сте подготвени.

Не забравяйте: дългът към IRS не ви прави лош човек или провал. Това ви прави човек. Важното е какво ще направите след това.

Ще се справите.

Изборът на правилната бизнес структура е едно от най-важните решения, които ще вземете като предприемач. Този избор засяга всичко - от вашите данъчни задължения и защитата на личната ви отговорност до способността ви да набирате капитал и да привличате инвеститори.

За повечето собственици на бизнес в ранен етап решението се свежда до две популярни опции: формиране на C Corporation (C Corp) или Limited Liability Company (LLC). Всяка структура предлага различни предимства и компромиси, които могат значително да повлияят на траекторията на вашия бизнес.

Това изчерпателно ръководство ще ви помогне да разберете основните разлики между C Corps и LLCs, което ще ви позволи да вземете информирано решение, което е в съответствие с вашите бизнес цели.

Разбиране на C Corporations​

C Corporation е юридическо лице, което съществува отделно от своите собственици. Това разделение е повече от просто правна формалност - то има дълбоки последици за данъчното облагане, отговорността и корпоративното управление.

Как работят C Corps​

Когато формирате C Corp, бизнесът става свой собствен данъкоплатец. Корпорацията подава собствени данъчни декларации и плаща корпоративен данък върху печалбите си. Когато тези печалби се разпределят на акционерите като дивиденти, акционерите след това плащат данък върху личните доходи върху тези дивиденти. Това създава това, което е известно като "двойно данъчно облагане".

C Corps трябва да поддържат формална структура със съвет на директорите, избран от акционерите. Съветът наблюдава основните корпоративни решения и гарантира, че компанията работи в най-добрия интерес на акционерите. Редовните срещи, подробното водене на записи и формалните вътрешни правила са задължителни изисквания.

Формиране на C Corporation​

За да създадете C Corp, ще трябва да:

1. Изберете уникално име на бизнеса, което да отговаря на изискванията за именуване на вашата държава
2. Изберете вашата държава на учредяване (Делауеър е известен с бизнес-благоприятните си закони)
3. Подайте учредителен акт в избраната от вас държава
4. Създайте корпоративни вътрешни правила, очертаващи процедурите за управление
5. Проведете организационна среща за избиране на директори и приемане на вътрешни правила
6. Издайте акции на първоначалните акционери
7. Получете идентификационен номер на работодателя (EIN) от IRS
8. Регистрирайте се за държавни данъци и получете необходимите бизнес лицензи

Предимства на структурата C Corporation​

Силна защита на отговорността

Корпоративната завеса защитава личните активи на акционерите от бизнес дългове и съдебни решения. Ако корпорацията е изправена пред съдебни дела или несъстоятелност, кредиторите обикновено не могат да преследват личната собственост, домовете или банковите сметки на акционерите.

Неограничен потенциал за растеж

C Corps могат да издават множество класове акции, което ги прави привлекателни за фирми за рисков капитал и бизнес ангели. Няма ограничение за броя на акционерите и лесно можете да наберете капитал, като продавате дялове в капитала на вашата компания.

Привлекателна за инвеститорите

Венчър капиталистите и институционалните инвеститори силно предпочитат да инвестират в C Corps. Структурата осигурява ясни проценти на собственост, ясни стратегии за излизане и данъчни облекчения за определени видове инвеститори.

Стимули за служителите

C Corps могат да предлагат опции за акции и пакети за компенсация на дялово участие, за да привлекат най-добрите таланти. Тези стимулиращи структури са добре установени, широко разбрани и могат да бъдат мощни инструменти за набиране и задържане на персонал.

Данъчни облекчения върху реинвестираните печалби

Въпреки че C Corps са изправени пред двойно данъчно облагане върху разпределените печалби, парите, реинвестирани в бизнеса, се облагат само веднъж на корпоративно ниво. Текущият корпоративен данък от 21% може да бъде изгоден в сравнение с данъците върху личните доходи за собственици на бизнес с високи доходи.

Вечно съществуване

C Corp продължава да съществува, дори когато акционерите се променят, директорите подават оставка или основателите напуснат. Тази приемственост улеснява дългосрочното планиране и осигурява стабилност за служителите, клиентите и партньорите.

Недостатъци на структурата C Corporation​

Предизвикателство с двойното данъчно облагане

Най-значителният недостатък е плащането на данъци два пъти върху един и същ доход. Първо, корпорацията плаща федерален корпоративен данък върху печалбите. След това, когато тези печалби се разпределят като дивиденти, акционерите плащат данък върху личните доходи. Това може значително да намали нетния доход, получен от собствениците.

Сложно и скъпо формиране

Учредяването като C Corp включва значителна документация, правни такси и разходи за подаване. Непрекъснатото съответствие изисква поддържане на подробни записи, подаване на годишни отчети и спазване на корпоративните формалности, които могат да отнемат много време и да бъдат скъпи.

Регулаторна тежест

C Corps са изправени пред строги разпоредби и текущи изисквания за съответствие. Ще трябва да провеждате годишни срещи на акционерите, да поддържате подробни протоколи, да подавате годишни отчети в държавата и да спазвате разпоредбите за ценни книжа, ако имате множество инвеститори.

По-малка оперативна гъвкавост

Формалната структура, която осигурява предимства, може също да създаде скованост. Основните решения често изискват одобрение от борда, акционерите трябва да бъдат уведомявани за значителни промени, а процесът на вземане на решения може да бъде по-бавен, отколкото при по-гъвкави структури.

Разбиране на Limited Liability Companies (LLCs)​

LLC съчетава елементи на корпорации и партньорства, създавайки гъвкава бизнес структура, която става все по-популярна сред предприемачите.

Как работят LLCs​

LLCs осигуряват защита на отговорността, подобна на корпорациите, като същевременно поддържат данъчното третиране на партньорства или еднолични търговци. Самият бизнес не се облага с данъци - вместо това печалбите и загубите "преминават" към данъчните декларации на собствениците.

Членовете (собствениците на LLC) отчитат бизнес дохода в своите лични декларации и плащат данъци на индивидуалните си ставки. Това избягва проблема с двойното данъчно облагане, който засяга C Corps.

Формиране на LLC​

Създаването на LLC обикновено е по-лесно от учредяването:

1. Изберете име на бизнес, което отговаря на държавните изисквания
2. Подайте учредителен акт във вашата държава
3. Платете необходимата държавна такса за подаване (варира според държавата)
4. Създайте оперативен договор (препоръчва се дори ако не се изисква)
5. Получете EIN от IRS
6. Регистрирайте се за държавни данъци и получете необходимите лицензи

За разлика от C Corps, LLCs не изискват съвет на директорите, формални годишни срещи или обширни структури за корпоративно управление.

Предимства на структурата LLC​

Защита на отговорността без корпоративна сложност

Членовете на LLC се радват на защита на личните активи, подобна на акционерите в корпорациите, но без обременяващите корпоративни формалности. Вашият дом, кола и лични спестявания са защитени от бизнес задължения.

Преходно данъчно облагане

Самата LLC не плаща федерални данъци върху доходите. Вместо това печалбите преминават към членовете, които отчитат своя дял в личните данъчни декларации. Това елиминира двойното данъчно облагане и често води до по-ниски общи данъчни задължения.

Квалифицирано приспадане на бизнес доход

Собствениците на LLC могат да се класират за 20% приспадане на квалифициран бизнес доход съгласно действащото данъчно законодателство, което потенциално намалява данъчната им тежест още повече.

Гъвкавост на управлението

LLCs могат да бъдат управлявани от членове (собствениците управляват ежедневните операции) или управлявани от мениджъри (собствениците назначават мениджъри). Можете да структурирате вземането на решения по начин, който работи най-добре за вашия бизнес, без строги корпоративни формалности.

Опростено формиране и поддръжка

Формирането на LLC изисква по-малко документация и по-ниски разходи от учредяването. Непрекъснатото съответствие също е по-просто - повечето държави изискват само годишен отчет и такса.

Гъвкаво разпределение на печалбите

Докато C Corps трябва да разпределят печалбите пропорционално на собствеността на акциите, LLCs могат да разпределят печалби и загуби по какъвто и да е начин, за който членовете са се споразумели в оперативния договор.

Разнообразни опции за собственост

LLCs могат да бъдат притежавани от физически лица, други LLCs, корпорации или дори чуждестранни субекти. Едноличните LLCs също са разрешени във всички щати.

Недостатъци на структурата LLC​

Задължения за данък върху самостоятелната заетост

Членовете на LLC обикновено трябва да плащат данъци върху самостоятелната заетост (15,3% за социално осигуряване и Medicare) върху целия си дял от печалбите. В C Corp само заплатите са обект на тези данъци, а не дивидентите.

Ограничена инвестиционна привлекателност

Фирмите за рисков капитал и много институционални инвеститори предпочитат C Corps. Ако планирате да наберете значителен капитал или в крайна сметка да станете публични, структурата на LLC може да усложни или ограничи вашите опции за финансиране.

Сложност при прехвърляне на собствеността

Добавянето на нови членове или прехвърлянето на дялове в LLC обикновено изисква съгласието на съществуващите членове и изменения в оперативния договор. Това прави промените в собствеността по-тромави, отколкото просто продажбата на акции.

Различни държавни разпоредби

Законите за LLC се различават значително от щат до щат. Ако оперирате в няколко щата, ще трябва да се ориентирате в различни разпоредби, изисквания за подаване и такси за всяка юрисдикция.

Потенциални проблеми с разпускането

В някои щати LLCs могат да бъдат разпуснати, когато член напусне, умре или фалира, освен ако оперативният договор не разглежда специално приемствеността. Това може да създаде несигурност за дългосрочно планиране.

Ограничен живот

Докато C Corps имат вечно съществуване, LLCs могат да имат ограничен живот в зависимост от държавното законодателство и условията на оперативния договор.

Вземане на правилното решение за вашия бизнес​

Вашето решение между C Corp и LLC трябва да бъде продиктувано от вашите специфични бизнес цели, планове за растеж и обстоятелства.

Изберете C Corporation, ако:​

• Планирате да наберете рисков капитал или да потърсите значителни външни инвестиции
• Възнамерявате в крайна сметка да станете публични чрез IPO
• Искате да предлагате опции за акции на служителите
• Очаквате да запазите значителни печалби в бизнеса за реинвестиране
• Предпочитате добре установена корпоративна структура с ясни роли
• Планирате да изградите бързо развиваща се компания с потенциал за придобиване

Изберете LLC, ако:​

• Искате да избегнете двойното данъчно облагане
• Предпочитате оперативна гъвкавост и минимална бюрокрация
• Планирате да разпределите повечето печалби на собствениците, а не да реинвестирате
• Имате малка група собственици, които са съгласни с бизнес насоката
• Не очаквате да се нуждаете от финансиране с рисков капитал
• Искате по-просто формиране и текущи изисквания за съответствие
• Управлявате бизнес, базиран на услуги, или малък бизнес

Можете ли да промените мнението си по-късно?​

Да, но с условия. Преобразуването от LLC в C Corp е сравнително лесно и често срещано, когато бизнесът се подготвя да набере рисков капитал. Въпреки това, преобразуването от C Corp в LLC може да предизвика значителни данъчни последици и обикновено е по-сложно.

Много предприемачи започват с LLC за простота и се преобразуват в C Corp по-късно, когато търсят институционални инвестиции. Този път може да работи добре, но все пак е най-добре да изберете внимателно от самото начало въз основа на вашата дългосрочна визия.

Допълнителни съображения​

Възможности за данъчно планиране​

И двете структури предлагат уникални възможности за данъчно планиране. C Corps могат да приспадат обезщетения за служителите като здравноосигурителни премии и пенсионни вноски. LLCs предлагат преходно данъчно облагане и квалифицирано приспадане на бизнес доход. Консултирайте се с данъчен специалист, за да разберете коя структура предоставя по-добри данъчни предимства за вашата конкретна ситуация.

Специфични за държавата фактори​

Някои щати налагат франчайз данъци или годишни такси на корпорации, които могат да бъдат значителни. Други щати имат по-благоприятни разпоредби за LLC. Проучете изискванията във вашия щат, преди да вземете решение.

Бъдеща гъвкавост​

Помислете къде искате да бъде вашият бизнес след пет или десет години. Въпреки че можете да конвертирате между структури, по-лесно и по-евтино е да изберете правилната структура от самото начало, отколкото да конвертирате по-късно.

Заключение​

И C Corporations, и LLCs предлагат ценна защита на отговорността и могат да служат като отлична основа за развиващи се бизнеси. Правилният избор зависи от вашите нужди за набиране на средства, траекторията на растеж, данъчната ситуация и предпочитанията за оперативна гъвкавост спрямо формалната структура.

Ако изграждате бързо развиващ се стартъп, който ще се нуждае от инвестиции от рисков капитал, C Corp е вероятно най-добрият ви избор въпреки двойното данъчно облагане. Ако управлявате печеливш малък бизнес или фирма за професионални услуги, където планирате да разпределите повечето приходи на собствениците, LLC вероятно има повече смисъл.

Отделете време, за да оцените внимателно вашите опции, консултирайте се с правни и данъчни консултанти и изберете структурата, която най-добре позиционира вашия бизнес за успех. Решението, което вземете днес, ще повлияе на пътя на вашата компания за години напред.