2 публикации маркиран с/със "taxes"

Данъците могат да се чувстват като специално, сложно същество в света на личните финанси. Но какво ако не са? Какво ако можете да ги третирате точно като всеки друг паричен поток във вашия регистър? Добри новини: можете. Като третирате данъците като прости движения на стойност, вашият Beancount регистър ще остане чист, лесен за заявки и – най-важното – разбираем.

По-долу е практичен, без излишни усложнения, модел, който можете да вмъкнете в личен или малък бизнес Beancount файл. Това е проста система за обработка на заплати, данъчни плащания и дори онези досадни възстановявания, които преминават в новата година. Ще разгледаме необходимите сметки, ще преминем през реални примери и ще ви покажем точните заявки, които да изпълните, за да получите нужната информация.

Основните принципи​

Преди да се потопим в кода, нека се съгласим върху няколко прости правила. Тези принципи поддържат логика и предотвратяват бъдещи главоболия.

• Разделяйте „какво е“ от „кога парите се движат“. 🗓️
  Това е най-важната концепция. Данъчният разход принадлежи на годината, в която сте спечелили дохода (например 2024), дори ако сметката с IRS я уредите през април 2025. Ако не отделите времето на разхода от времето на паричното плащане, вашите годишни отчети ще станат хаотични и подвеждащи.

• Запазете йерархията на сметките проста и скучна. 📁
  Именувайте сметките ясно според вида данък (например IncomeTax, SocialSecurity). Това прави вашите заявки изключително прости. Не натоварвайте имената на сметките с имена на доставчици или номера на формуляри като „W‑2“ или „1099“; използвайте метаданни и етикети за тези детайли.

• Прегръщайте начисляването за корекции в края на годината. ⚖️
  Дори за личен регистър, използването на проста начислена записка в края на годината е най-чистият начин да направите отчетите точни. Това означава признаване на разход или възстановяване в правилната година, дори ако парите се преместят едва следващата. Това е една малка допълнителна стъпка, която ви спестява умствени гимнастики по-късно.

• Пишете за бъдещото си аз. 🧠
  Целта ви е яснота. Добавяйте допълнителни детайли, като данъчната година, към името на сметката само ако наистина улесняват вашите заявки. Избягвайте създаването на нов набор от сметки за всяка година (Expenses:Taxes:2024:Federal, Expenses:Taxes:2025:Federal и т.н.), освен ако нямате убедителна причина. Плоска структура често е по‑лесна за управление.

Минимален скелет на сметките​

Ето базов набор от сметки, с който да започнете. Тази структура е ориентирана към САЩ, но можете лесно да адаптирате имената към данъчната система на вашата страна. Просто поставете тези open директиви във вашия Beancount файл.

; --- US Federal Income & Payroll Taxes ---
; За парите, удържани от вашата заплата
2024-01-01 open Expenses:Taxes:Federal:IncomeTax:Withheld       USD
; За предварителни плащания или данъчни сметки, които плащате директно
2024-01-01 open Expenses:Taxes:Federal:IncomeTax:Payments       USD
; За данъчни възстановявания, които получавате
2024-01-01 open Expenses:Taxes:Federal:IncomeTax:Refunds        USD

; Вашите вноски за FICA
2024-01-01 open Expenses:Taxes:Federal:SocialSecurity           USD
2024-01-01 open Expenses:Taxes:Federal:Medicare                 USD

; --- Други чести данъци ---
; За данъци върху продажбите/употребата, които плащате при покупки
2024-01-01 open Expenses:Taxes:Sales                            USD

; --- Сметки за корекции в края на годината (по избор, но препоръчително) ---
; Временна сметка за данъци, които дължите, но още не сте платили
2024-01-01 open Liabilities:AccruedTaxes:Federal:Income         USD
; Временна сметка за възстановяване, което ви се дължи, но още не е получено
2024-01-01 open Assets:Tax:Receivable                           USD

Тази настройка разделя удържани данъци от директни плащания и възстановявания, което прави лесно да видите къде са отишли парите ви. Сметките Liabilities и Assets са нашето тайно оръжие за точни годишни отчети.

Пример 1: Заплатата​

Запишете типична заплата, при която данъците се удържат автоматично. Ключовото е да запишете брутната заплата първо, след което да покажете как е разделена между данъци и парите, които действително са пристигнали в банковата ви сметка.

2025-07-15 * "Employer Inc." "Salary for first half of July"
  Income:Work:Salary                                  -6,000.00 USD
  Expenses:Taxes:Federal:IncomeTax:Withheld             1,200.00 USD
  Expenses:Taxes:Federal:SocialSecurity                   372.00 USD
  Expenses:Taxes:Federal:Medicare                          87.00 USD
  Assets:Cash:Checking                                  4,341.00 USD

Тази една транзакция разказва цялата история:

• Спечелихте 6 000 $ брутен доход.
• 1 200 $ от тях бяха изпратени към IRS за федерален данък върху дохода.
• 372 $отидоха към социално осигуряване и 87$ към Medicare.
• Останалите 4 341 $ са това, което получихте в ръка.

Съвет: Можете да добавите метаданни от вашия фиш (например pay_period_end: "2025-07-15") към транзакцията за лесен следователен път.

Пример 2: Подаване на данъчна декларация (проблемът с пресичане на години)​

Сценарият, който обърква хората: е април 2025 г., а вие подавате данъците за 2024 г. Откривате, че след всички удръжки все още дължите допълнително 3 000 $.

Как да го запишете? Искате разходът да се отрази в 2024 г., но паричното плащане се случва през 2025 г. Ето два отлични начина.

Опция A: Ръчно двустъпково начисляване​

Този метод е чисто Beancount, без нужда от приставки. Ясен, двустъпков процес.

Стъпка 1: Признаване на разхода в края на данъчната година.
На последния ден на 2024 г. създавате записка „true‑up“. Парите все още не се движат; просто признавате разхода и го паркирате във временна сметка за задължения.

2024-12-31 * "Federal income tax true-up for 2024"
  Expenses:Taxes:Federal:IncomeTax:Payments             3,000.00 USD
  Liabilities:AccruedTaxes:Federal:Income             -3,000.00 USD

Сега вашият доходен отчет за 2024 г. правилно показва този разход от 3 000 $.

Стъпка 2: Записване на паричното плащане, когато се случи.
През април 2025 г., когато изпращате парите към IRS, изчиствате задължението.

2025-04-15 * "IRS" "Payment for 2024 tax return"
  Liabilities:AccruedTaxes:Federal:Income              3,000.00 USD
  Assets:Cash:Checking                                -3,000.00 USD

Вашите отчети за 2024 г. са точни, а паричният поток за 2025 г. също. Перфектно! Този модел работи и обратно за възстановяване – просто използвайте Assets:Tax:Receivable вместо сметката за задължения.

Опция B: Автоматизирайте с приставка​

Ако предпочитате да запишете плащането в една транзакция, чудесната общностна приставка beancount_reds_plugins.effective_date може да помогне. Тя ви позволява да зададете различна „ефективна дата“ за отделен ред.

Първо, активирайте приставката във вашия главен Beancount файл:
plugin "beancount_reds_plugins.effective_date"

След това можете да напишете една транзакция. Приставката автоматично ще я раздели зад кулисите, за да направи отчетите точни.

; One entry; the plugin handles the rest
2025-04-15 * "IRS" "Payment for 2024 tax return"
  Assets:Cash:Checking                                 -3,000.00 USD
  Expenses:Taxes:Federal:IncomeTax:Payments             3,000.00 USD
    effective_date: 2024-12-31

Тук паричната част се записва на 15 април 2025 г., но разходната част се прилага ретроспективно към 31 декември 2024 г. Постига се същият резултат като Опция A, но с различен работен процес.

Какво с данъка върху продажбите?​

За повечето лични регистри данъкът върху продажбите е прост. Ако не го искате да си го възстановявате, просто го отделете като отделен разход при покупка.

2025-07-19 * "Local Grocery Store"
  Expenses:Groceries                                      12.32 USD
  Expenses:Taxes:Sales                                     1.28 USD
  Assets:Cash:Checking                                   -13.60 USD

Това ви позволява лесно да проследявате колко харчите за данък върху продажбите през годината. Ако управлявате бизнес, който работи с ДДС, ще използвате по‑формална система със сметки за задължения и вземания, но принципът остава същият.

Запитвания, които всъщност ще изпълнявате​

Целият смисъл на тази структура е да направи получаването на отговори лесно. Ето няколко BQL запитвания, за да видите вашата данъчна картина.

1. Какъв е общият ми федерален данък върху дохода за 2024 г.?

SELECT cost(sum(position))
WHERE account   "Expenses:Taxes:Federal:IncomeTax"
  AND date >= 2024-01-01 AND date < 2025-01-01;

2. Как се разпределя този общ сума между удръжки, плащания и възстановявания?

SELECT account, cost(sum(position))
WHERE account   "Expenses:Taxes:Federal:IncomeTax"
  AND date >= 2024-01-01 AND date < 2025-01-01
GROUP BY account
ORDER BY account;

3. Имат ли ми задължения или вземания по данъци? (Полезно за проверка на вашата работа!)

SELECT account, units(sum(position))
WHERE account   "Liabilities:AccruedTaxes" OR account   "Assets:Tax"
GROUP BY account
ORDER BY account;

Ако това запитване върне ненулеви баланси, означава, че имате начислени задължения, които още не сте уредили.

Бързи ЧЗВ​

• Наистина ли ми трябват сметки за всяка година като Expenses:Taxes:2024?
  Вероятно не. Методът за начисляване (или приставката) поддържа плоска структура, чиста и четлива. Създавайте годишни сметки само ако смятате, че ще улесни вашите конкретни заявки.

• Може ли Beancount да изчисли данъците ми автоматично?
  Не директно, но може да подготви данните. Някои напреднали потребители пишат скриптове, които подават резултатите от BQL към софтуер за данъчно изчисление – полезно за оценка на задълженията през годината.

• Това ли е данъчен съвет?
  Не. Това е модел за водене на книги, който организира вашите данни. Счетоводството е стабилно, но винаги се консултирайте с данъчен професионалист за съвет, специфичен за вашата ситуация.

Вашият готов за използване контролен списък​

Готови ли сте да започнете?

1. ✅ Добавете скелета на сметките към вашия Beancount файл (и адаптирайте имената за вашата страна).
2. ✅ Записвайте заплатите, като започнете с брутния доход и разделите данъците.
3. ✅ В края на годината начислете корекции за плащания или възстановявания, използвайки сметка за задължения/вземания (или използвайте приставката effective_date).
4. ✅ Следете възстановявания като вземания и ги изчиствайте, когато парите пристигнат.
5. ✅ Изпълнете горепосочените BQL запитвания, за да проверите тоталите преди подаване.

Дръжте всичко просто, последователно и вашият данъчен сезон най-накрая ще се чувства като още една част от вашата финансова история – не като мистерия, която трябва да се решава.

Подаването на данъци за вашата S-корпорация включва няколко ключови крайни срока, които не можете да си позволите да пропуснете. Спазването им предотвратява скъпи глоби и поддържа финансовите ви записи чисти. Ето кратката, счетоводно-приятелска версия на това какво да подадете, кога е срокът, какво се случва, ако закъснеете - и как да поддържате всичко подредено във вашия Beancount регистър.

Важните дати (за S-корпорации с календарна година) 🗓️​

За повечето S-корпорации, работещи по стандартна календарна година, има две основни дати, които трябва да запомните за вашата годишна данъчна декларация, Формуляр 1120-S.

• Дата на подаване на декларацията: Крайният срок за подаване е понеделник, 17 март 2025 г.. Официалният краен срок е винаги 15-ия ден от 3-тия месец след края на данъчната година (15 март), но тъй като тази дата се пада в събота през 2025 г., правилото на IRS "следващ работен ден" измества крайния срок за понеделник.
• Ако имате нужда от повече време: Можете да получите автоматично 6-месечно удължаване, като подадете Формуляр 7004 на или преди първоначалния краен срок на 17 март. Това премества крайния срок за подаване на 15 септември 2025 г.. Не забравяйте, че това е удължаване за подаване, а не удължаване за плащане на дължими данъци.

Забележка за други подаващи: Ако използвате фискална година, вашата декларация се подава до 15-ия ден от 3-тия месец след края на вашата данъчна година. Ако вашата S-корпорация е била прекратена, окончателната декларация обикновено се подава до 15-ия ден от 3-тия месец след датата на прекратяване.

Какво трябва да изпратите на акционерите​

Основна отговорност на S-корпорацията е да докладва дела на всеки акционер от доходите, удръжките и кредитите на компанията.

Трябва да предоставите Приложение K-1 на всеки акционер до същия ден, в който се подава вашият Формуляр 1120-S. Това важи независимо дали подавате до първоначалния краен срок или до удължен. K-1 предоставя информацията, от която акционерите се нуждаят, за да подадат своите лични данъчни декларации.

Глоби, за които наистина трябва да се интересувате​

IRS налага значителни глоби за неподаване навреме, така че е добре да сте точни.

• Закъснял 1120-S: Глобата е $245 на месец (или част от месеца) за всеки акционер**, за до 12 месеца. Ако вашата декларация за 2024 г. (подадена през 2025 г.) е **60 или повече дни закъсняла**, минималната глоба се увеличава до по-малката от дължимия данък или **$510.
• Закъснели/неправилни K-1: Непредоставянето на правилни K-1 навреме носи глоба от $330 на приложение. Ако неизпълнението се дължи на умишлено пренебрегване, глобата може да се удвои или да бъде 10% от сумите, които трябва да бъдат докладвани, което от двете е по-голямо.
• Неплащане: Дори ако подадете удължаване с Формуляр 7004, лихвите се начисляват върху всеки дължим данък от първоначалния краен срок през март. Докато повечето S-корпорации не дължат федерален данък върху дохода, някои могат да се сблъскат с данъци на корпоративно ниво в специални ситуации.

Ако ви бъде наложена глоба, не я плащайте веднага. Проверете опциите на IRS за административно облекчаване на глобите, като например първоначално опрощаване или доказване, че сте имали основателна причина за забавянето.

Корпоративни прогнозни данъци (крайни случаи)​

Докато S-корпорациите са предприятия с преходно данъчно облагане, те понякога могат да дължат данъци на ниво предприятие върху неща като вградени печалби или излишен нетен пасивен доход. Ако се очаква вашата S-корпорация да дължи повече от $500 за тези данъци, трябва да правите тримесечни прогнозни данъчни плащания.

За календарната 2025 година тези вноски се дължат на:

• 15 април 2025 г.
• 16 юни 2025 г. (15 юни е неделя)
• 15 септември 2025 г.
• 15 декември 2025 г.

Плащанията трябва да се извършват чрез Електронната федерална система за данъчни плащания (EFTPS).

Настройка на Beancount: Поддържайте подаванията и плащанията очевидни​

Използвайте вашия регистър, за да създадете ясна одитна следа от вашите дейности по данъчно съответствие.

Стартови сметки​

Assets:Bank:Operating
Assets:PrepaidTax:Federal      ; За плащания за удължаване/прогнозни плащания
Expenses:Tax:Federal:S-Corp    ; За дължим корпоративен данък
Liabilities:Tax:Federal:Payable
Equity:Distributions
Income:Sales

Маркирайте подаването и предаването на K-1​

Използвайте транзакции note, за да маркирате ключови действия за съответствие.

2025-03-10 note "Подготвен Формуляр 1120-S за 2024 г.; K-1 са готови за разпространение."
2025-03-17 note "Подаден електронно Формуляр 1120-S за 2024 г.; предоставени всички K-1 на акционерите."

Записване на удължаване​

Ако подадете заявление за удължаване без плащане (обичайният случай):

2025-03-17 note "Подаден Формуляр 7004 за удължаване на 1120-S за 2024 г. до 15.09.2025 г."

Ако направите прогнозно плащане с вашето удължаване (рядко за S-корпорации):

2025-03-17 * "Плащане за удължаване на 1120-S за 2024 г. (прогнозно)"
  Assets:Bank:Operating      -2000 USD
  Assets:PrepaidTax:Federal   2000 USD

Записване на окончателно данъчно плащане​

Ако в крайна сметка дължите корпоративен данък, когато подавате:

2025-09-15 * "Уреждане на дължимия данък за S-корпорация за 2024 г. с декларацията"
  Assets:PrepaidTax:Federal      -2000 USD
  Expenses:Tax:Federal:S-Corp     2000 USD

Полезни bean-query проверки​

Проверете вашите действия с прости заявки.

• Потвърдете, че сте записали предаването на K-1:

  SELECT date, narration WHERE narration ~ "K-1";
  

• Вижте всички движения на парични средства за федерални данъци тази година:

  SELECT SUM(position) WHERE account ~ "Tax:Federal|PrepaidTax:Federal" AND year = 2025;
  

Кратък контролен списък ✅​

• Отбележете 17 март 2025 г. в календара си, за да подадете Формуляр 1120-S, или подайте Формуляр 7004 до тази дата, за да получите удължаване.
• Предоставете Приложение K-1 на всички акционери до същия ден, в който подавате вашата декларация (първоначална или удължена).
• Ако е приложимо, планирайте тримесечни прогнозни плащания за всякакви корпоративни данъци.
• Приемайте крайните срокове сериозно, за да избегнете глоби, но потърсете облекчаване на глобите, ако нещо неизбежно се промъкне.

Това ръководство предоставя обща информация и не е заместител на професионален данъчен съвет. Консултирайте се с квалифициран CPA, за да обсъдите вашата конкретна финансова ситуация.