58 маркиран с/със "Estate Planning"
Tax-efficient strategies for transferring wealth and business assets to the next generation
10-годишното правило за наследени IRA сметки: Как бенефициенти, които не са съпрузи, да избегнат наказанието от 25%
Бенефициентите на IRA сметки, които не са съпрузи, трябва да изпразнят наследените сметки в рамките на 10 години, а годишните RMD стават задължителни през 2025 г., ако първоначалният собственик е починал на или след началната дата на задължителните тегления. Пропуснато RMD води до 25% акцизен данък. Само преживелите съпрузи, малолетни деца, лица с увреждания или хронични заболявания и бенефициенти в рамките на 10 години от възрастта на починалия запазват старото разсрочено третиране.
Доверителен фонд с доживотен достъп за съпруг (SLAT) след OBBBA: Защо освобождаването от 15 милиона долара все още изисква действия през 2026 г.
След като OBBBA определи федералното освобождаване от данък върху наследството, даренията и GST на 15 милиона долара на човек през 2026 г., SLAT все още замразяват растежа извън облагаемото имущество при ставка от 40 процента. Отразяване на рисковете от реципрочни доверителни фондове при двойни SLAT, избор на активи, отстъпки при оценката и одитните записи, които семействата трябва да съхраняват.
Фондове, съветвани от донори срещу частни фондации: Избор на правилния механизъм за благотворителност през 2026 г.
Сравнителен анализ на фондовете, съветвани от донори, и частните фондации през 2026 г. — обхващащ лимитите за приспадане от AGI, разходите за създаване, правилото за 5% изплащане, новия праг от 0,5% от AGI и тавана от 35% за приспадане според OBBBA, и кога да се използва всеки от тях (или и двата).
Формуляр 709 Декларация за данък върху даренията: Кога трябва да подадете декларация, годишното изключване и доживотното освобождаване от 15 млн. долара
Практическо ръководство за Формуляр 709 за дарения през 2026 г. — кой трябва да подаде декларация, годишното изключване от 19 000 долара, доживотното освобождаване от 15 милиона долара, правилата за разделяне на дарения, стандартът за адекватно оповестяване, който стартира тригодишния период на IRS, и медицинските плащания и таксите за обучение, които изобщо не подлежат на отчетност.
Повишаване на данъчната основа при смърт: Стратегията за планиране на наследството, която елиминира капиталовите печалби за вашите наследници
Раздел 1014 от Кодекса за вътрешни приходи пренастройва отчетната стойност на наследен актив към неговата пазарна стойност към датата на смъртта, изтривайки натрупаното поскъпване по време на живота на наследодателя от данъчната основа — разпоредба, която Съвместната комисия по данъчно облагане изчислява, че ще струва на федералното правителство 72,5 милиарда долара през 2026 г.
QSBS Раздел 1202 Изключение: Как учредителите могат да спестят милиони от данък върху капиталовата печалба
Ръководство за 2026 г. относно Раздел 1202 QSBS за учредители, ранни служители и ангел-инвеститори — тестове за допустимост, новата граница от $15 млн. и нива на периоди на държане съгласно OBBBA, подреждане с не-гранторски тръстове, пропуски в щатското съответствие в Калифорния и Пенсилвания и как да заявите изключението във Формуляр 8949.
Данъчно планиране на местното пребиваване: Как законно да намалите данъците си чрез смяна на домицила
Практическо ръководство за смяна на щатския домицил с цел данъчни спестявания – обхваща разликата между пребиваване и домицил, деветте щати без подоходен данък, капана на законовото пребиваване от 183 дни и как щатите с високи данъци реконструират вашата година чрез данни от мобилни клетки, записи от EZ-Pass и транзакции с кредитни карти.
TCJA и OBBBA обяснени: Данъчно ръководство за 2026 г. за собственици на малък бизнес
OBBBA направи QBI приспадането постоянно и го увеличи до 23% през 2026 г., разшири SALT до 40 000 долара до 2029 г. и вдигна освобождаването от данък върху наследството до 15 милиона долара. Ето как собствениците на малък бизнес, управляващи транзитни дружества, S корпорации и LLC, трябва да планират спрямо него.
Планиране на наследяването на бизнеса: Пълно ръководство за собственици на малък бизнес
Научете как да създадете план за наследяване на бизнеса, който защитава вашето наследство. Обхваща петте основни опции за наследяване, договори за покупко-продажба, оценка на бизнеса, данъчно планиране и пошагов график за собственици на малък бизнес.
Планиране на наследството за собственици на малък бизнес: Защитете своето наследство и своя бизнес
Пълно ръководство за планиране на наследството за собственици на малък бизнес. Обхваща доверителни фондове, споразумения за покупко-продажба, промените в освобождаването от данък върху наследството през 2026 г., данъчно ефективни стратегии за прехвърляне, планиране на приемственост и практически контролен списък за планиране на наследството.