Към основното съдържание

#capital-gains

Capital Gains

Track and report capital gains from investments

108 публикацииВижте всички етикетиОбратно към всички публикации
13 минути четене

Раздел 1234A и плащания при прекратяване: Защо загубен депозит или анулирана опция за покупка се третират като капиталови, а не като обикновени

Раздел 1234A третира печалбата или загубата от анулиране, изтичане или прекратяване на право върху имущество, което е капиталов актив, като капиталова — така че загубен депозит обикновено е краткосрочна капиталова загуба, премия за изтекла опция е краткосрочна капиталова печалба, а такса за отказ от сливане е капиталова загуба, ограничена до 3 000 щ.д. от обикновен доход годишно за физически лица. Договорите за услуги, служебното имущество по раздел 1231 и погасяването на дългове попадат извън обхвата на закона и остават обикновени.

Mike Thrift

taxcapital-gainscontracts
11 минути четене

Данъци при House Hacking: Как да разделите дуплекса си между Приложение E и дома (и да запазите изключението по раздел 121 при продажба)

House hack-ът е два данъчни обекта под един покрив — наем под Приложение E и дом под Приложение A. Разделете споделените разходи по документиран процент, амортизирайте само наемната половина за 27,5 години, използвайте до 25 000 USD от загубите от наем срещу заплати под 100 000 USD MAGI, и очаквайте невъзстановена печалба по раздел 1250 до 25% върху предишна амортизация при продажба.

Mike Thrift

real-estatetax-planningdepreciation
11 минути четене

Вашата QSBS печалба е само федерална в Калифорния: Какво дължат основателите на щата при „безданъчно“ излизане

Калифорния не се съобразява с Раздел 1202, така че печалба от QSBS, която е 100% освободена на федерално ниво, се облага изцяло на щатско ниво със ставки до 13,3% — при излизане с 4 милиона долара основателят може да дължи приблизително 350 000–450 000 долара на Сакраменто. Това ръководство обхваща новите три- и четиригодишни нива от разширението на QSBS през 2025 г., защо Калифорния отмени собственото си освобождаване, реалната математика на прогресивните данъчни групи и 1% допълнителната такса, както и какво изисква одитът за местожителство на FTB от основатели, които се местят преди продажбата.

Mike Thrift

tax-planningcapital-gainscalifornia
13 минути четене

Как собствениците на малък бизнес могат да реализират дългосрочни капиталови печалби при 0% през 2026 г.

През 2026 г. федералната ставка от 0% за дългосрочни капиталови печалби се прилага до 49 450 щ.д. облагаем доход за еднофизически лица и до 98 900 щ.д. за семейни двойки. Това ръководство показва на собствениците на малък бизнес как да прогнозират облагаемия доход, да оразмерят реализирането на печалби в края на годината с правилото за подреждане и да избегнат грешките с основата, периода на държане и авансовите данъци, които превръщат плана за 0% в данъчна сметка.

Mike Thrift

capital-gainstax-planningsmall-business
14 минути четене

Донаторски фонд с препоръки срещу частна фондация: Ръководство за собственици на бизнес за даряване на поскъпнали акции

Американските донаторски фондове приспадат поскъпнали акции по пазарна стойност до 30% от коригирания брутен доход; частните фондации имат по-нисък лимит — правила на IRS за собственици.

Mike Thrift

charitable-givingtax-planningtax-deductions
8 минути четене

Donor-Advised Funds for Small Business Owners: Timing Charitable Giving Under the 2026 Rules

Starting in 2026, itemized charitable deductions only count above a 0.5%-of-AGI floor, while the new non-itemizer deduction excludes donor-advised funds. This guide shows small business owners how to respond — bunching several years of giving into one high-income year, donating appreciated stock to avoid capital gains, and using the 60%/30% AGI limits and five-year carryforward around a business sale.

Mike Thrift

charitable-givingtax-planningtax-deductions
8 минути четене

1031 Like-Kind Exchanges: How Small-Business Owners Defer Capital Gains on Real Estate

A Section 1031 like-kind exchange lets you defer capital gains tax when selling business or investment real estate — but only real property qualifies since 2018, a qualified intermediary must hold the proceeds, and two hard deadlines (45 days to identify, 180 days to close) allow no extensions. Here's how the rules, boot traps, and 2025 bonus depreciation interplay actually work.

Mike Thrift

taxtax-planningreal-estate
6 минути четене

Missouri Just Eliminated Its Capital Gains Tax: What It Means for Business Owners Who Sell

Missouri's HB 594, signed July 10, 2025, made it the first state to fully exempt individuals from state capital gains tax — a 100% subtraction covering stocks, real estate, crypto, and pass-through business sales, with C corporations waiting on a 4.5% rate trigger. Here's who qualifies, what's excluded, and how it changes exit timing for business owners.

Mike Thrift

taxcapital-gainstax-planning
8 минути четене

Flipping Houses in 2026: Why the IRS Taxes Your Profit as Ordinary Income, Not Capital Gains

House flippers are almost always IRS "dealers," not investors — flip profits are ordinary income on Schedule C plus 15.3% self-employment tax, often a combined rate over 40% versus the 15–20% capital gains rate flippers expect. How the Winthrop factors decide dealer status, why rehab costs must be capitalized into COGS, and four strategies (including an S corp election) that reduce the hit.

Mike Thrift

real-estatetaxtax-planning
7 минути четене

Community Property Trusts: How Business Owners in Any State Can Get a Full Basis Step-Up

Alaska, Tennessee, Kentucky, Florida, and South Dakota let married couples in any state opt into community property treatment through a trust, so the entire asset — not just half — gets an IRC Section 1014(b)(6) basis step-up at the first spouse's death. What business owners should know about Section 754 elections, the one-year gift trap under Section 1014(e), and the unresolved IRS guidance.

Mike Thrift

estate-planningtax-planningcapital-gains
Започни безплатно→Документация