Отворихте нова разплащателна сметка, задържахте необходимия депозит за 90 дни и получихте бонус за регистрация от $500, който се усещаше като безплатни пари. После идва януари и с него — данъчен формуляр от банката, който декларира тези $500 пред IRS. Този бонус никога не е бил подарък. Той е обикновен доход, обложен с вашата редовна пределна ставка, и никой не е удържал нито цент от него — което означава, че данъкът излиза изцяло от вашия джоб в момента на подаване на декларацията, освен ако не го планирате.
Това изненадва хората всяка година, защото банковите бонуси се намират на пресечната точка на три неща, които повечето от нас разбират погрешно: какво се брои за лихва, кой формуляр 1099 се прилага и защо наградите от кредитни карти получават освободено от данък третиране, докато банковите бонуси — не. Ето как работи всичко това и колко от този бонус трябва да заделите преди април.
Защо IRS третира вашия бонус като лихва
Отправната точка е най-широкото правило в данъчния кодекс: брутният доход означава всички доходи от какъвто и да е източник, освен ако конкретна разпоредба не ги изключва. Банка, която ви плаща $500, за да отворите сметка и да държите пари там, изглежда икономически като лихва — банката ви компенсира за използването на вашите депозити. IRS е съгласен и инструкциите за формуляр 1099-INT казват на платещите да декларират суми от $10 или повече „независимо дали са обозначени като лихва“, когато са платени или кредитирани от банки, кредитни съюзи и подобни институции. Тази фраза върши тежката работа: банката не е длъжна да го нарича лихва, за да го обложи IRS като лихва.
На практика повечето банки обединяват бонуса за регистрация с редовната лихва, която сметката е спечелила, и декларират общата сума в поле 1 на един 1099-INT. Ако сте спечелили $12 лихва и $500 бонус, очаквайте един 1099-INT, показващ $512. Няколко институции декларират бонуса отделно, понякога във формуляр 1099-MISC. И в двата случая характерът на дохода не променя това, което дължите — това е обикновен доход и в двата случая — но променя на кой ред от декларацията ви попада, както обяснява следващият раздел.
Още нещо, което хората разбират погрешно: сумата от $10 е прагът за подаване на банката, не вашият праг за деклариране. Ако сте спечелили $8 лихва и не сте получили никакъв формуляр, тези $8 все още са облагаем доход, който сте законово задължени да декларирате. Същото важи и за малък бонус, който никога не е генерирал документация. „Без 1099“ никога не е означавало „без данък“.
1099-INT срещу 1099-MISC: Кой формуляр ще получите?
За бонуси по депозитни сметки 1099-INT е нормата. Банките са в бизнеса да плащат лихва, инструкциите на IRS изрично приобщават бонусните суми към кошницата за деклариране на лихва, а декларирането на лихва започва от едва $10. Брокерските бонуси са обичайното изключение: брокер, който ви плаща за откриване на инвестиционна сметка, често декларира във формуляр 1099-MISC като друг доход, защото брокерът не ви плаща лихва върху депозити в същия смисъл. И при двете третирания дължите същия данък; различава се само документацията.
1099-MISC носи собствен капан. Платещите обикновено трябва да го подават само за плащания от $600 или повече, и мнозина четат това като „под $600 е освободено от данък“. Не е така. Прагът от $600 урежда задължението на платещия да изпрати формуляра, не вашето задължение да декларирате дохода. Бонус от $400 за препоръка, който пристига без формуляр, е също толкова облагаем, колкото бонус от $900 с формуляр. Данъчният софтуер пита за получен доход без 1099 точно поради тази причина — отговорете честно.
Къде попадат формулярите във вашата декларация:
- 1099-INT поле 1 отива към облагаемата лихва във формуляр 1040. Ако общата ви лихва от всички сметки надвишава $1 500, изброявате всеки платещ и в Приложение B.
- 1099-MISC поле 6 или друг доход отива към реда за друг доход в Приложение 1. Същата пределна ставка, различен ред.
Ако получите и двата формуляра от една и съща промоция — това се случва, когато банка декларира бонуса и лихвата по сметката в отделни документи — декларирайте и двата. А ако бонус никога не се появи в нито един формуляр, изровете декемврийското или годишното си извлечение, намерете кредита за бонуса и го декларирайте въпреки това. IRS съпоставя формулярите, които получава, с вашата декларация, и липсващ 1099 от тяхна страна не предпазва пропуск от ваша; санкции и лихви върху недодеклариран доход се прилагат независимо.
Защо наградите от кредитни карти получават различно третиране
Това е сравнението, което обърква всички, така че заслужава ясен отговор. Кешбекът и точките, които печелите от харчене с кредитна карта, се третират като отстъпка — намаление на покупната цена на това, което сте купили — а не като доход. Бонус за добре дошли от $95, спечелен чрез харчене на $3 000 за три месеца, по същество е отстъпка от тези $3 000 харчене. IRS отдавна отказва да третира базираните на харчене награди от карти като облагаем доход и именно тази позиция позволява на цялата екосистема от точки и мили да функционира.
Бонусът по банков депозит няма покупка, която да възстанови. Не сте купили нищо; задържахте пари и банката ви плати за това. Ето защо същите $500 са освободени от данък като кешбек от кредитна карта и напълно облагаеми като бонус по разплащателна сметка. Разликата не е в сумата или дори в банката — а в това дали е трябвало да харчите, за да го спечелите.
Два гранични случая, които си струва да знаете:
- Бонусите за препоръка на кредитна карта могат да бъдат облагаеми. Когато издателят на картата ви плаща за препоръка на приятел, не сте похарчили нищо, за да го спечелите, така че логиката на отстъпката се срива. Издателите, които плащат $600 или повече под формата на бонуси за препоръки за година, обикновено изпращат 1099-MISC. Същото важи и за банковите бонуси за препоръка на приятел, които са облагаеми както за препоръчващия, така и често за новия клиент.
- Бонусите, оценени в точки, се облагат по обявената от банката стойност. Когато банката предоставя точки вместо пари — да речем, 60 000 точки, които тя оценява на един цент всяка — тя декларира $600 доход във вашия 1099-INT, независимо дали някога осребрявате точките. Дължите данък върху обявената стойност в годината, в която бонусът е начислен, а не в годината, в която използвате точките. Ако смятате, че оценката е завишена, това е аргумент, който да обсъдите с банката преди сезона на подаване, а не нещо, което можете тихо да коригирате в декларацията си, без да предизвикате уведомление.
Бизнес сметки: Бонус под вашия EIN все още е лихва
Фрийлансъри и собственици на малки бизнеси, които гонят бонус за бизнес разплащателна сметка, понякога предполагат, че той принадлежи в Приложение C като бизнес доход. Не принадлежи. Банковата лихва — включително бонус, деклариран като лихва — отива в Приложение B като лихвен доход, дори когато сметката е бизнес сметка под вашия EIN. Инструкциите за Приложение C третират бизнес лихвата тясно (неща като лихва по записи на заповед или вземания, произтичащи от бизнеса), а лихвата по банкова сметка не е в тази категория.
Тази класификация всъщност е добра новина: лихвеният доход не подлежи на данък за самонаето лице, така че дължите само данък върху дохода, а не допълнителните 15,3 процента. Но EIN във формуляра 1099-INT създава практическа сложност. Данъчният софтуер и съпоставянето на IRS се основават на идентификационния номер на данъкоплатеца във формуляра, така че се уверете, че доходът попада в същата декларация, която IRS свързва с този EIN — за еднолична LLC или едноличен търговец това е вашият личен формуляр 1040. И го проследявайте съзнателно: собствениците на бизнес, които жонглират с няколко сметки в различни банки, са най-склонни да пропуснат един 1099-INT в купчината годишна документация, а последващото уведомление от IRS струва много повече време, отколкото самият данък.
Колко от бонуса да заделите
Не се удържа данък от банковите бонуси или лихви, така че третирайте всеки долар като преди облагане. Сметката е проста: умножете бонуса по вашата пределна федерална ставка, добавете щатската си ставка и прехвърлете резултата в спестявания в деня, в който бонусът е начислен — не през април, когато вече мислено ще сте го похарчили два пъти.
Конкретен пример: намирате се в 22-процентната федерална данъчна група, щатът ви облага дохода с 5 процента, и сте събрали бонус от $500 плюс $40 лихва по сметката. Вашата заделка е $540 по 27 процента, или около $146. Някой в 12-процентната група без щатски данък върху дохода дължи само $65 върху същите $540, докато високодоходен в 32-процентната група в щат с високи данъци може да дължи над $200. Вашата група е цялата игра, така че използвайте собствената си пределна ставка, а не правило от палеца, което сте прочели онлайн.
За повечето хора с W-2 работа един банков бонус е твърде малък, за да предизвика изисквания за авансови плащания сам по себе си. Санкцията за недоплащане обикновено не се появява, ако дължите по-малко от $1 000 с декларацията си, или ако удържаният данък и авансовите плащания покриват поне 90 процента от данъка за текущата година или 100 процента от миналогодишния (110 процента за по-високодоходни). Но бонусите се натрупват: три бонуса по сметки плюс година лихва от високодоходни спестявания могат тихо да добавят няколкостотин долара към сметката ви, а серийните ловци на бонуси, които откриват няколко сметки годишно, могат да прескочат буфера от $1 000, без да забележат. Ако бонусният ви доход е достатъчно голям, за да има значение, най-чистите решения са корекция на W-4 в средата на годината за увеличаване на удържания данък или тримесечно авансово плащане — и двете са по-добри от санкция за недоплащане, изчислена във формуляр 2210.
Щатските данъци заслужават собствено напомняне. Повечето щати с данък върху дохода следват федералното третиране и облагат банковите бонуси като обикновен доход, а щатските санкции за недоплащане също съществуват. Бонус, който едва се забелязва федерално, все още може да боли в щат с висока ставка, така че включете щатската си пределна ставка в заделката от самото начало.
Грешки, които превръщат бонуса в главоболие
Игнориране на доход, защото не е пристигнал формуляр. Това е голямата. Праговете за подаване на платещия — $10 за лихва, $600 за друг доход — не са вашите прагове. Декларирайте всичко, с формуляр или без, използвайки годишните си извлечения като доказателство.
Предполагане, че логиката за кредитни карти се прилага. Базираните на харчене награди от карти са отстъпки; депозитните бонуси са доход. Прилагането на правилото за карти към банков бонус е начинът, по който хората пропускат 1099-INT, който всъщност са получили.
Забравяне на непарични бонуси. Банките понякога плащат бонуси под формата на стоки, карти за подарък или кредит за пътуване. Те са облагаеми по справедлива пазарна стойност точно като парите, и банката обикновено декларира стойността, която определя. Карта за подарък от $300 ви струва същия данък като депозит от $300.
Загуба на следа при множество банки. Всеки бонус пристига със своите изисквания, своята дата на начисляване и своя 1099 през януари. Отворете три сметки за година и съгласувате три формуляра, възможно разделени между 1099-INT и 1099-MISC, с бонус и лихва смесени заедно. Водете текущ списък — банка, размер на бонуса, дата на начисляване, получен формуляр — докато напредвате. Реконструирането му през април от имейл потвърждения не е ничия представа за забавление.
Оставяне на бонуса да изненада останалата ви данъчна математика. Допълнителният обикновен доход може да намали чувствителните към дохода елементи по маргините — изчисления за плащания по студентски заеми, премийни данъчни кредити, приспадане за IRA. За повечето бонусни суми ефектът е нулев, но ако се намирате близо до праг, изчислете числата, преди да гоните бонус от четири цифри.
Проследявайте бонусния доход като всеки друг доход
Темата, която преминава през всеки раздел по-горе, е воденето на записи. Банковият бонус е достатъчно малък, за да се забрави, и достатъчно документиран, за да ви хване: банката води перфектни записи и ги декларира пред IRS, така че вашите книги трябва да съвпадат. Записвайте всеки бонус, когато е начислен — дата, банка, сума и дали е пристигнал като пари, точки или стоки — заедно с лихвата, която сметките ви печелят през годината. Когато 1099 формулярите пристигнат през януари, съгласуването им с вашия собствен списък отнема минути и хваща липсващия или удвоен формуляр, преди декларацията ви да излезе.
Дръжте всеки долар банков доход в книгите
Докато събирате бонуси за регистрация и лихви по сметките си, воденето на чисти записи за всяко плащане е това, което превръща данъчния сезон от детективска работа в въвеждане на данни. Beancount.io предлага счетоводство с обикновен текст, което е прозрачно, с контрол на версиите и готово за AI, така че всеки бонус и лихвено плащане живее в главната ви книга точно както IRS го вижда. Започнете безплатно и вижте защо разработчиците и финансовите професионалисти преминават към счетоводство с обикновен текст.
