Как да подадете молба за удължаване на срока за щатски данък върху доходите: Пълно ръководство

Подали сте молба за удължаване на срока за федералните си данъци — но спомнихте ли си за щата? Хиляди данъкоплатци всяка година приемат, че федералното удължаване автоматично покрива и щатската им декларация, само за да открият, че дължат глоби, които никога не са очаквали. Удължаването на срока за щатския данък върху доходите работи по свои собствени правила, а разликите между щатите могат да бъдат изненадващо значителни.

Независимо дали сте фрийлансър, управляващ множество източници на доходи, собственик на малък бизнес, изненадан от сложна данъчна ситуация, или просто човек, който се нуждае от повече време за събиране на документи, това ръководство ще ви преведе през всичко, което трябва да знаете за подаването на молба за удължаване на срока за щатски данък върху доходите.

Какво представлява удължаването на срока за щатски данък върху доходите?

Удължаването на срока за щатски данък върху доходите е официално искане към вашия щатски данъчен орган за допълнително време за подаване на вашата декларация. Обикновено удължаването ви дава допълнителни шест месеца — премествайки крайния срок от средата на април за средата на октомври.

Ето критичният момент, който обърква повечето хора: удължаването ви дава повече време за подаване, а не повече време за плащане. Ако дължите щатски данъци, това плащане все още е дължимо до първоначалния краен срок за подаване — независимо дали сте подали молба за удължаване.

Пропускането на крайния срок за плащане, дори при одобрено удължаване, начислява лихви и потенциално глоби за забавено плащане. Удължаването само предотвратява прилагането на глобата за забавено подаване върху предаването на документите ви.

Трябва ли да подавате молба за щатско удължаване?

Първо, проверете дали вашият щат изобщо има данък върху доходите. Седем щата — Аляска, Флорида, Невада, Южна Дакота, Тексас, Вашингтон и Уайоминг — не налагат щатски данък върху доходите, така че няма какво да удължавате. Тенеси облага само инвестиционни доходи (дивиденти и лихви) и поетапно премахва и този данък.

За всички останали първата стъпка е да определите как вашият щат управлява удължаванията. Щатите попадат в три широки категории:

Щати, които предоставят автоматично удължаване

Някои щати автоматично удължават крайния срок за подаване, без да изискват от вас да подавате никакви документи. Просто разполагате с повече време по подразбиране. Въпреки това, дори в тези щати, плащането на дължимите данъци все още трябва да се извърши до първоначалния краен срок.

Щатите в тази категория включват:

• Калифорния — Предоставя автоматично удължаване до 15 октомври. Не се изисква формуляр, но дължимите данъци трябва да бъдат платени до 15 април.
• Алабама — Автоматично удължава крайния срок, въпреки че не приема федералния Формуляр 4868.
• Колорадо — Не приема федералния формуляр за удължаване, но автоматично предоставя щатско удължаване.

Щати, които приемат федералното удължаване

Много щати ще признаят вашето федерално удължаване (Формуляр 4868 на IRS) и като валидно щатско удължаване. Ако вече сте подали молба за федерално удължаване, вие сте покрити и на щатско ниво — въпреки че трябва да потвърдите това с данъчния орган на вашия щат.

Щатите, които обикновено приемат федералното удължаване, включват Ню Мексико, Северна Дакота, Охайо, Оклахома, Орегон и много други. Правилата могат да се променят всяка година, така че винаги проверявайте официалния данъчен уебсайт на вашия щат.

Щати, които изискват отделен формуляр

Няколко щата изискват да подадете техен собствен формуляр за удължаване, отделен от и в допълнение към всяко федерално удължаване. Ако пропуснете да подадете този специфичен за щата формуляр до крайния срок, може да се сблъскате с глоби, дори ако правилно сте подали федерално удължаване.

Основни примери включват:

• Ню Йорк — Изисква Формуляр IT-370 за индивидуални декларации.
• Вирджиния — Изисква Формуляр 760IP.
• Мериленд — Изисква Формуляр 502E.
• Луизиана — Изисква Формуляр LA EXT.
• Мейн — Изисква Формуляр ME-1040EXT.
• Айова — Изисква ваучер за плащане IA 1040V, за да се приложи удължаването.

Някои щати — включително Масачузетс, Северна Каролина и Южна Каролина — приемат федералното удължаване само ако не дължите щатски данъци. Ако дължите щатски данъци, трябва да подадете отделен щатски формуляр за удължаване.

Как да подадете молба за удължаване на срока за щатски данък върху доходите: Стъпка по стъпка

Стъпка 1: Определете задълженията си за подаване на щатски декларации

Ако живеете или работите в множество щати, може да имате задължения за подаване на данъчни декларации в повече от един щат. Бизнеси с дейност в няколко щати се сблъскват с това често — физическото присъствие (наричано „нексус“) в даден щат обикновено създава задължение за подаване на данъчна декларация.

Потвърдете в кои щати трябва да подадете декларация, преди да определите стратегията си за удължаване.

Стъпка 2: Проучете правилата на вашия щат

Посетете официалния уебсайт на данъчния орган на вашия щат, за да проверите:

• Дали вашият щат приема федералното удължаване
• Дали се прилага автоматично удължаване
• Специфичния формуляр, който се изисква, ако вашият щат се нуждае от отделно подаване
• Крайния срок за удължаване във вашия щат (обикновено е същият като федералния краен срок, но не винаги)

Уебсайтовете на щатските данъчни агенции варират по качество, но повечето имат специална страница за „удължавания“ (extensions) или секция в инструкциите за подаване.

Стъпка 3: Оценете и платете дължимите си щатски данъци

Изчислете вашето очаквано щатско данъчно задължение възможно най-точно. Дори ако изчислението ви не е перфектно, преплащането почти винаги е по-добро от неплащането в пълен размер. Преплащането води до възстановяване на суми; неплащането в пълен размер задейства лихви и глоби от първоначалната дата на падежа.

Ако вашият щат приема електронни плащания, платете онлайн чрез официалния данъчен портал на щата. Много щати приемат и плащания с чек заедно с ваучер за плащане.

Стъпка 4: Подайте формуляра за удължаване (ако се изисква)

Ако вашият щат изисква отделен формуляр за удължаване, подайте го до първоначалния краен срок — обикновено 15 април. Пропускането на този краен срок елиминира защитата на удължаването.

Подайте формуляра чрез предпочитания от вашия щат метод: онлайн портал, данъчен софтуер или по пощата.

Стъпка 5: Отбележете своя нов краен срок за подаване

Запишете своя удължен краен срок. Повечето щати предоставят удължаване до 15 октомври, но проверете конкретната дата за вашия случай. Задайте си напомняне поне един месец по-рано, за да си осигурите време за подготовка на декларацията.

Стъпка 6: Подайте пълната си декларация до удължения краен срок

Съберете всички необходими документи и попълнете щатската си декларация до удължения краен срок. Подаването със закъснение — дори само един ден след удължения срок — може да доведе до глоби за забавено подаване, изчислени от крайния срок за удължаване, а не от първоначалния срок.

Чести грешки, които трябва да избягвате

Предположението, че федералното удължаване важи и за вашия щат

Това е най-честата и скъпоструваща грешка. Винаги проверявайте конкретните правила на вашия щат. Федералното удължаване може да се прилага или да не се прилага към вашата щатска декларация.

Пропускане на крайния срок за плащане при подаване на искане за удължаване

Удължаването на срока за подаване не е удължаване на срока за плащане. Много данъкоплатци получават изненадваща сметка месеци по-късно, защото са предположили, че тяхното удължаване е отложило и двете задължения.

Недостатъчно плащане на прогнозните данъци

Ако платите по-малко от 90% от дължимото, може да се сблъскате с глоби за недоплащане и лихви — дори с валидно удължаване. Когато се съмнявате, надвишете сумата на плащането си. Излишъкът ще ви бъде възстановен.

Късно подаване на щатските формуляри за удължаване

Ако вашият щат изисква отделен формуляр, той трябва да бъде подаден до първоначалния краен срок. Подаването на формуляра за удължаване със закъснение се третира така, сякаш изобщо не сте подали искане за удължаване.

Забравяне на задълженията към няколко щата

Ако сте се преместили през годината, работили сте дистанционно през щатски граници или притежавате бизнес с дейност в няколко щати, може да имате задължения в повече от един щат — всеки със собствени правила за удължаване.

Санкции при пропускане на щатските крайни срокове за удължаване

Структурите на щатските санкции варират, но обикновено следват федералния модел:

• Глоби за забавено подаване: Обикновено 5% от неплатените данъци на месец, до максимум 25%
• Глоби за забавено плащане: Обикновено 0,5% до 1% от неплатените данъци на месец
• Лихви: Повечето щати начисляват годишна лихва (често обвързана с федералните лихвени проценти) върху неплатените баланси, считано от първоначалната падежна дата

Някои щати имат минимални глоби, независимо от дължимата сума. Калифорния, например, може да наложи значителни минимални глоби дори при малки недоплащания.

Добрата новина: ако не дължите щатски данъци, последствията от късното подаване често са много по-леки — в много случаи щатите опрощават глобите за забавено подаване, когато не се дължи данък.

Удължаване на щатските данъчни срокове за бизнеси

Бизнесите са изправени пред същите щатски правила за удължаване, но с добавена сложност. Типът на вашето юридическо лице е от значение:

• Едноличните търговци обикновено подават Приложение C (Schedule C) към личната си декларация — прилагат се същите правила.
• Партньорствата и LLC дружествата, облагани като партньорства, често имат различни щатски крайни срокове (често 15 март за дружества с календарна година).
• S-корпорациите също обикновено имат краен срок 15 март в много щати.
• C-корпорациите по принцип следват крайния срок 15 април.

Ако управлявате проходно дружество (pass-through entity), вашият щатски краен срок за удължаване може да бъде цял месец по-рано, отколкото очаквате. Проверете внимателно правилата за подаване на бизнес данъци във вашия щат.

Кога да работите с данъчен консултант

Въпреки че много прости ситуации с щатско удължаване могат да бъдат решени самостоятелно, помислете за работа с експерт-счетоводител или данъчен консултант, когато:

• Имате задължения в няколко щати
• Ситуацията с доходите ви е сложна (инвестиции, имоти под наем, бизнес приходи)
• Наскоро сте се преместили между щати
• Не сте сигурни дали дължите щатски данъци и в какъв размер
• Вашият бизнес има присъствие (nexus) в няколко щати

Данъчен професионалист, запознат с изискванията на вашия щат, може да гарантира, че подавате декларацията си правилно и избягвате скъпоструващи грешки.

Поддържайте финансовите си записи в готовност

Една от причините данъкоплатците да се нуждаят от удължаване е, че финансовите им записи не са организирани, когато настъпи данъчният сезон. Неорганизираните записи затрудняват изчисляването на дължимото, събирането на необходимите документи и точното попълване на декларациите — превръщайки удължаването във временна мярка, а не в решение.

Опростете воденето на вашите финансови записи

Докато се справяте с щатските данъчни удължавания и крайни срокове, наличието на чисти и организирани финансови записи прави всичко по-лесно. Beancount.io предлага счетоводство в обикновен текстов формат (plain-text accounting), което поддържа вашите финансови данни прозрачни, с контрол на версиите и изцяло под ваш контрол — без „черни кутии“ и без собственически формати. Когато дойде време за данъци, вашите записи са вече организирани и готови. Започнете безплатно и вижте защо разработчиците и финансово грамотните хора преминават към plain-text accounting.