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经营药房不仅仅是配药和提供医疗保健建议。每个成功的药房背后都有一个健全的财务管理系统，以保持业务的健康和合规。无论您是经营独立的社区药房还是管理小型连锁店，了解该行业独特的财务挑战对于长期成功至关重要。

药房业务独特的财务环境​

药房业务面临着独特的财务复杂性，使其与其他零售业务区分开来。从管理高价值库存到处理保险报销，药房所有者必须同时兼顾多个财务优先事项。

医疗保健行业的监管环境增加了另一层复杂性。药房不仅必须出于商业目的维护细致的记录，还必须遵守管理管制物质、患者隐私和保险账单的联邦和州法规。

药房面临的主要财务挑战​

库存管理和成本控制​

库存是任何药房的最大支出之一。由于有数千个 SKU、不同的有效期和不断变化的供应商成本，因此跟踪库存需要复杂的系统和持续的关注。

有效的库存管理意味着：

• 跟踪采购成本、运费和存储费用
• 监控滞销商品，以尽量减少过期药物造成的浪费
• 平衡库存水平，以避免短缺和库存过剩的情况
• 管理与多个供应商和批发商的关系
• 了解库存估值方法对财务报表的影响

许多药房所有者低估了库存核算对其盈亏和纳税义务的影响。您选择的库存估值方法——无论是 FIFO（先进先出）、LIFO（后进先出）还是加权平均——都会显着影响您的报告收入和纳税义务。

保险报销的复杂性​

第三方保险报销占药房收入的很大一部分，但它们也给您的会计系统带来了相当大的复杂性。与简单的零售交易不同，保险报销涉及：

• 具有不同合同和报销率的多个付款人
• 可能导致现金流紧张的延迟付款
• 需要仔细跟踪的索赔拒绝和调整
• 您开具的账单与您实际收到的账单之间的对账

直接和间接报酬 (DIR) 费用已成为药房报销中越来越重要（且令人沮丧）的部分。这些费用通常在原始交易发生几个月后评估，要求药房维护详细记录并相应地调整其会计核算。了解并正确跟踪 DIR 费用对于准确的财务报告和税务规划至关重要。

现金流管理​

由于药房购买库存的时间与从保险公司收到付款的时间不匹配，因此药房经常面临现金流挑战。对于没有大量现金储备的小型独立药房来说，这种差距尤其明显。

有效的现金流管理策略包括：

• 与供应商协商更好的付款条件
• 加快保险索赔提交和跟进
• 维持紧急情况的现金储备
• 监控应收账款账龄，以及早发现收款问题
• 实施系统来跟踪和减少索赔拒绝

药房特有的税务考虑因素​

药房业务有其独特的税务考虑因素，需要专业的知识。了解这些细微差别可以帮助您在法律上最大限度地减少您的税务负担并避免代价高昂的错误。

业务结构很重要​

您的药房的税务处理方式因您的业务结构而异：

• 个体经营：最简单的结构，但不提供责任保护；所有收入均作为个人收入征税
• 合伙企业：多个所有者分担利润和纳税义务；需要合伙协议
• S 型公司：通过合理的工资安排提供责任保护和潜在的税务节省
• C 型公司：受公司税率的约束；股息可能被双重征税，但可能为大型运营提供好处

每种结构对您如何报告收入、扣除费用和规划未来都有不同的影响。许多成功的药房最初是作为个体经营者起步的，但随着它们的发展，会转变为 S 型公司，以利用税务优惠。

可扣除的费用​

药房可以扣除各种业务费用，但适当的文档至关重要。常见的可扣除费用包括：

• 销售商品成本（药品和用品）
• 员工工资和福利
• 您的药房位置的租金或抵押贷款支付
• 水电费和保险
• 专业服务（法律、会计、咨询）
• 设备和技术
• 继续教育和执照费
• 营销和广告

但是，某些费用有特殊规定。例如，如果您从您拥有的建筑物经营您的药房，您将需要正确地在商业用途和个人用途之间分配费用。

医疗保健行业特定注意事项​

由于药房在医疗保健领域运营，因此适用一些额外的税务考虑因素：

• 您可能有资格获得某些与医疗保健相关的税收抵免
• 特殊规则管理您如何处理慈善护理或药物援助计划
• 管制物质文档要求会影响记录保存
• 《健康保险流通与责任法案》(HIPAA) 的合规成本可以扣除

药房簿记的最佳实践​

从一开始就实施可靠的簿记实践可以为您节省无数麻烦，并为您的药房增长做好准备。

分离商业和个人财务​

这个基本原则怎么强调都不为过。将个人和商业财务混在一起几乎不可能准确了解您药房的财务状况，并且可能会在税务季节或您受到审计时产生严重问题。

开设专门的商业银行账户和商业信用卡。仅将其用于与药房相关的交易。这种分离简化了簿记，为税务目的提供了明确的文档，并为您的个人资产提供了法律保护。

实施适当的分类系统​

准确的交易分类是有效财务报告的基础。制定一套根据药房运营量身定制的一致科目表：

• 按来源细分收入（处方销售、非处方产品、免疫接种、服务）
• 按类型对费用进行分类（库存、工资、占用、用品、专业费用）
• 跟踪现金制和权责发生制数字，以了解时间差异
• 为不同的付款来源（保险、现金、信用卡）维护单独的账户

分类的一致性使您可以发现趋势、比较一段时间内的表现并做出明智的业务决策。

定期核对账户​

每月银行对账是不可协商的。此过程涉及将您的簿记记录与银行对账单进行比较，以识别差异、发现错误并检测潜在的欺诈行为。

对于药房，对账应扩展到银行账户之外，包括：

• 信用卡账单
• 商户处理器账单
• 贷款账户
• 应收账款账龄
• 库存计数与账面价值

定期对账有助于确保您的财务记录准确反映现实，并可以在问题变成重大问题之前提醒您。

巧妙地利用技术​

现代药房管理软件通常包括销售点系统、库存管理和一些会计功能。但是，这些系统可能无法提供有效业务管理所需的所有财务报告和分析。

考虑将您的药房系统与专用会计软件集成。这种集成可以：

• 自动导入交易，减少手动数据输入
• 提供实时财务仪表板
• 生成根据您的特定需求量身定制的报告
• 简化税务准备和申报
• 通过消除重复输入来提高准确性

选择可以处理药房运营复杂性的软件，包括保险计费、库存跟踪和合规报告。

了解您的财务报表​

财务报表讲述了您药房业绩的故事。学习阅读和解释这些文件使您能够做出更好的决策。

损益表​

您的损益表（也称为收入表）显示特定期间内的收入、费用和利润。对于药房所有者，要跟踪的关键指标包括：

• 毛利率（收入减去销售商品成本）
• 运营费用占收入的百分比
• 净利润率
• 处方收入与前端收入
• 月度与年度趋势比较

一家健康的药房通常保持 20-25% 的毛利率，尽管这因您的付款人组合和业务模式而异。

资产负债表​

您的资产负债表提供了您药房在特定时间点的财务状况的快照，显示了资产、负债和权益。

特别注意：

• 流动比率（流动资产除以流动负债）——这衡量了您履行短期义务的能力
• 相对于销售额的库存水平
• 应收账款账龄——保险付款需要多长时间
• 债务权益比率——您的杠杆和财务风险

现金流量表​

这张经常被忽视的报表显示了现金如何在您的业务中流动。与使用权责发生制会计的损益表不同，现金流量表揭示了实际流入和流出的现金。

了解现金流有助于您预测何时可能面临现金短缺并据此进行计划。对于拥有大量保险收入的药房，现金流量表尤其重要，因为您配药与收到付款之间存在时间差。

规划增长和挑战​

健全的财务管理不仅仅是保持账簿的正确——它还关系到使您的药房长期成功。

建立财务储备​

目标是保持相当于三到六个月的运营费用的储备金。这种缓冲可以在缓慢时期保护您，使您能够利用机会（例如批量采购折扣）并提供安心。

监控关键绩效指标​

除了基本的财务报表外，还要跟踪药房运营特定的指标：

• 处方量和增长率
• 平均处方价格
• 通用配药率
• 库存周转率
• 销售日未清款项（收款所需的时间）
• 客户保留率

这些 KPI 提供了问题的早期预警信号，并帮助您发现改进的机会。

规划监管变更​

药房行业受到频繁的监管变更的影响，这些变更可能会影响您的财务状况。随时了解：

• Medicare 和 Medicaid 报销率的变化
• 新的 DIR 费用结构
• 管制物质报告要求
• 州级药房执业法规
• 医疗保健改革举措

在您的财务规划中建立灵活性，以便适应监管变更，而不会破坏您的业务。

何时寻求专业帮助​

虽然许多药房所有者在内部处理日常簿记，但在某些时候，专业帮助变得非常宝贵：

• 在税务季节期间：税法很复杂，药房特有的注意事项需要专业知识
• 在做出重大决策时：扩大、收购另一家药房或更改业务结构
• 在财务困难期间：专业指导可以帮助您解决现金流问题或报销率下降
• 对于合规问题：确保您满足财务记录保存的所有监管要求

与了解药房运营的专业人士合作可以为您节省资金、减轻压力并帮助您避免代价高昂的错误。

结论​

有效的财务管理对于药房的成功并非可有可无——而是必不可少的。通过了解药房财务的独特挑战、实施簿记的最佳实践、掌握纳税义务以及监控您的财务业绩，您可以使您的药房实现可持续增长和盈利。

您投入建立健全的财务系统的时间将在您的业务生命周期中获得回报。无论您自己处理簿记还是与专业人士合作，都要将财务管理放在首位。您药房的健康状况以及您自己的安心感都取决于它。

请记住，花在健全财务管理上的每一小时都是对您药房未来的投资。从基础知识开始，养成良好的习惯，并随着您的业务增长和发展不断改进您的方法。

创业涉及许多关键决策，选择合适的商业结构是最重要的决策之一。如果您正在考虑成立有限责任公司，本指南将引导您了解做出明智决策所需的一切。

什么是有限责任公司？​

有限责任公司，通常称为 LLC，是一种独特的商业结构，它结合了公司和合伙企业的最佳特征。在州一级，LLC 的运作方式类似于公司，但当涉及到联邦税时，它更像合伙企业或独资企业。

可以将 LLC 视为一种混合实体，它为您提供公司的保护优势，同时保持合伙企业的税务简单性。企业本身是与其所有者分离的独立法人实体，这在您的个人和企业事务之间建立了一个重要的法律屏障。

核心概念：传递税​

LLC 的一个定义性特征是传递税。与公司面临双重征税（利润在公司层面征税，然后在作为股息分配给股东时再次征税）不同，LLC 完全避免了这个问题。相反，利润和亏损直接流向所有者的个人纳税申报表，在那里它们仅按个人所得税率征税一次。

所有权灵活性​

LLC 在所有权结构方面提供了非凡的灵活性。如果您是独立创业者，您可以成立一个单人 LLC，或者与合伙人创建一个多人 LLC。大多数州对所有者（称为成员）的数量没有最大限制。包括主要科技公司在内的一些世界上最大的公司，都以拥有数千名成员的 LLC 形式运营。

与公司不同，LLC 不需要董事会、年度股东大会或复杂的公司手续。这使得它们对希望获得法律保护而又不想承担过多行政负担的小企业主特别有吸引力。

成立 LLC 的主要优势​

个人资产保护​

LLC 最重要的优势是有限责任保护。如果您的企业面临诉讼或破产，您的个人资产（如房屋、汽车和个人银行账户）通常会受到保护。债权人只能追讨企业的资产，而不是您的个人财富。这种分离对于保护您在企业之外辛勤建立的财富至关重要。

税务优势和选项​

虽然传递税通常可以节省税款，但真正的优势在于灵活性。如果标准的 LLC 税务处理方式不能为您的具体情况提供最佳结果，您可以选择按 C 公司或 S 公司纳税。这种灵活性允许您在企业发展和情况变化时调整您的税务策略。

例如，如果您有员工和大量利润，选择 S 公司身份可能有助于您避免对分配征收自雇税。对于某些企业来说，这一个决定每年可以节省数千美元。

运营灵活性​

LLC 在您如何运营业务方面提供了极大的灵活性。您可以通过您的经营协议定制 LLC 的几乎每个方面，包括如何在成员之间分配利润和亏损、管理结构和决策流程、成员的权利和责任，以及添加或移除成员的程序。

这种灵活性意味着您可以根据您的特定业务需求定制 LLC，而不是遵守僵化的公司要求。

可信度和专业性​

以 LLC 的形式运营而不是以独资企业的形式运营，可以增加客户、供应商和潜在业务合作伙伴的可信度。LLC 名称表明您对您的企业是认真的，并且已采取措施将其确立为合法实体。

需要考虑的重要劣势​

成员变更可能很复杂​

LLC 的一个挑战是，成员离开可能会造成干扰。根据您的经营协议和州法律，当成员离开时，LLC 可能需要完全解散。即使不需要解散，购买离开成员的权益并重组所有权结构也可能很复杂且可能引起争议。

自雇税​

LLC 成员通常必须为其在企业收入中的份额缴纳自雇税，其中包括社会保障税和医疗保险税。与公司结构相比，这可能会导致更高的税收负担，因为在公司结构中，只有工资（而不是分配）需要缴纳这些税款，除非您选择 S 公司纳税。

州费用和要求​

大多数州对 LLC 收取年度费用或特许经营税。这些费用因州而异，从 100 美元以下到每年数千美元不等。一些州还对 LLC 征收营业总收入税。这些持续费用应纳入您的决策过程。

投资者考虑因素​

如果您计划寻求风险投资或其他类型的投资，请注意，许多投资者更喜欢投资公司而不是 LLC。公司结构对于机构投资者来说更为熟悉，并且为投资条款和股权安排提供了一定的优势。如果您预计需要大量外部投资，那么公司可能是一个更好的选择。

行政分离要求​

为了维持您的有限责任保护，您必须将企业和个人财务完全分开。这意味着维护单独的银行账户、信用卡和财务记录。将个人和企业资金混用可能会刺破公司面纱，并将您的个人资产暴露于企业负债。

如何成立 LLC：分步流程​

第 1 步：选择您的州​

第一个决定是在哪里成立您的 LLC。虽然您可能会选择您经营业务的本州，但一些创业者会考虑特拉华州或内华达州等州，因为它们拥有有利于商业的法律和灵活的 LLC 法规。但是，请记住，如果您在一个州成立 LLC 但在另一个州运营，您需要在您的运营州注册为外国 LLC，这将使您的备案费和合规要求翻倍。

在做出此决定之前，请研究您所在州的具体 LLC 法律，包括成立费用、年度费用、税务处理和持续合规要求。

第 2 步：选择并注册您的企业名称​

您的 LLC 名称在您所在的州内必须是唯一的，并且通常必须包括“有限责任公司”、“LLC”或“L.L.C.”。使用您所在州的商业实体数据库来验证您想要的名称是否可用。还要检查是否存在商标冲突，并确保如果计划拥有在线业务，则可以使用匹配的域名。

一些州限制企业名称中的某些词语（如“银行”、“保险”或“大学”），除非您满足特定要求。仔细查看您所在州的命名指南。

第 3 步：选择注册代理人​

每个 LLC 必须有一个注册代理人——指定接收代表您的 LLC 接收法律文件、税务通知和官方信函的个人或商业实体。您的注册代理人必须在您成立的州内拥有实际地址（不是邮政信箱），并且在正常工作时间内可用。

您可以担任您自己的注册代理人、任命您认识的人或雇用专业的注册代理人服务。许多企业主出于隐私和可靠性原因更喜欢专业服务。

第 4 步：提交组织章程​

组织章程（在某些州也称为组织证明或成立证明）是创建您的 LLC 的官方文件。该文件通常包括您的 LLC 的名称、注册代理人信息、企业地址和成员姓名。

备案要求和费用因州而异，通常在 50 美元到 500 美元之间。您通常可以通过您所在州的州务卿网站在线备案。处理时间因州和备案方式而异，从几天到几周不等。

第 5 步：创建经营协议​

虽然并非每个州都要求，但经营协议对于任何 LLC 都是必不可少的。这份内部文件概述了所有权百分比、成员的责任和权利、利润和亏损分配、管理结构、投票程序、收购条款和解散程序。

对于单人 LLC，经营协议有助于确立您的 LLC 是与您自己分离的实体。对于多人 LLC，它对于防止争议和为决策提供清晰的程序至关重要。

考虑与律师合作起草一份根据您的具体情况量身定制的经营协议，尤其是在您有多个成员或复杂的所有权结构的情况下。

第 6 步：获取雇主识别号​

雇主识别号或 EIN 是美国国税局颁发的您 LLC 的税务识别号。即使您没有员工，您也需要 EIN——打开企业银行账户、报税和处理各种商业交易都需要它。

您可以通过 IRS 网站在线免费申请 EIN。该过程只需几分钟，您将在完成后立即收到您的 EIN。

第 7 步：获取必要的许可证和执照​

根据您的行业和地点，您可能需要在联邦、州和地方各级获得各种企业许可证和执照。这些可能包括普通营业执照、专业执照、卫生部门许可证、分区许可证或销售税许可证。

请咨询您所在城市或县的书记员办公室、州商业机构和特定行业的监管机构，以确定您的 LLC 需要的所有许可证和执照。

第 8 步：设置企业银行和会计​

开设一个专门的企业银行账户，并考虑办理一张企业信用卡。这种财务分离对于维持您的有限责任保护至关重要，并且使簿记更加简单。

从第一天起就建立一个会计系统，无论是会计软件、电子表格，还是与簿记员合作。良好的财务记录对于税务合规、企业决策和保护您的有限责任状态至关重要。

LLC 适合您的企业吗？​

LLC 对于许多企业来说是有意义的，但它不是通用的解决方案。如果您想要个人责任保护而无需公司复杂性、您有一个中小型企业且外部投资需求有限、您想要管理和税收方面的灵活性，或者您是想要比独资企业提供更多保护的独立创业者，请考虑 LLC。

如果您计划寻求风险资本融资、您想发行股票期权以吸引人才、您所在的州的 LLC 费用和税收很高，或者您的企业结构和运营将受益于公司手续，那么 LLC 可能不是理想的选择。

成立前的基本考虑因素​

在成立 LLC 之前，请花时间研究您所在州的具体要求和费用，咨询商业律师了解您的具体情况，与税务专业人士讨论您的最佳税务结构，将 LLC 结构与 S 公司或 C 公司等替代方案进行比较，并了解您所在州的持续合规要求。

虽然可以使用在线服务自行成立 LLC，但对专业法律和税务建议的少量前期投资可以为您节省大量的资金和后续的麻烦。每个企业情况都是独一无二的，个性化的指导可以确保您的 LLC 从一开始就结构合理。

前进​

成立 LLC 是您创业历程中的一个重要里程碑。它表明您致力于建立一个合法、受保护的企业，同时提供随着您的成长而进行调整的灵活性。通过了解 LLC 结构的优势和局限性，您可以做出明智的决定，为您的企业奠定长期的成功基础。

请记住，选择企业结构不是永久性的——您可以随着企业的发展和您的需求变化而转换为不同的结构。关键是从一个与您目前的情况相匹配，同时提供成长空间结构开始。

2025 年 10 月 27 日

独自创业或发展业务已经足够具有挑战性。合适的商业伙伴可以成为将你的创业愿景转化为现实的催化剂。但是，找到一个能补充你的技能、分享你的价值观，并且能够经受住企业所有权的起起落落的人，并非总是那么简单。

无论你是正在启动一家初创企业，还是希望扩展现有业务，本指南都将帮助你了解商业伙伴关系的价值，并为你寻找完美的合作伙伴提供路线图。

为什么要考虑商业伙伴？​

在深入搜索过程之前，值得了解商业伙伴能带来什么。正确的伙伴关系能够产生协同效应，使整体大于各部分之和。

互补的技能和专业知识

没有哪个企业家擅长所有事情。你可能是一位才华横溢的创新者，但在销售方面却苦苦挣扎。或者，你可能是一位营销天才，却觉得财务规划很乏味。商业伙伴可以填补这些空白，带来补充你自身优势的技能和专业知识。

分担财务负担

启动或扩展业务需要资金。商业伙伴可以帮助分担财务投资和风险，从而更容易为增长提供资金、度过缓慢时期以及抓住需要额外资源的机会。

加强决策

通常，两个头脑胜过一个。合作伙伴可以为想法提供讨论平台，帮助你发现策略中的盲点，并以富有成效的方式挑战假设。这种协作方式通常会带来更平衡、更周全的决策。

提高责任感

当你只对自己负责时，很容易让事情松懈下来。商业伙伴会产生天然的责任感，帮助你实现目标和承诺。

扩大网络和信誉

每个伙伴都带来自己的联系人网络、潜在客户和行业关系。这种扩展的覆盖面可以打开原本对单人企业家关闭的大门。此外，拥有合作伙伴可以提高你的企业在投资者、贷款人和客户中的信誉。

在哪里寻找潜在的商业伙伴​

寻找合适的商业伙伴需要广泛撒网，同时保持选择性。以下是寻找的最佳渠道：

1. 你现有的专业圈子​

从你已经在专业上认识的人开始。以前的同事、当前的同事、行业联系人，甚至满意的客户都可以成为优秀的候选人。这样做的好处是，你已经对他们的职业道德、技能和个性有了一定的了解。

考虑联系：

• 你曾在项目中成功合作过的人
• 已经转移到新企业的以前的老板或主管
• 以前工作过的给你留下深刻印象的同事
• 你通过工作认识的给你留下深刻印象的专业人士

2. 朋友和家人​

虽然将商业与私人关系混在一起会带来风险，但一些最成功的伙伴关系源于现有的友谊或家庭关系。关键是以额外的谨慎和明确的界限来处理这些关系。

如果考虑朋友或家人：

• 坦诚地谈论一起工作的挑战
• 从一开始就设定明确的期望
• 确保你们都了解个人关系和职业关系之间的区别
• 考虑一个试用期来试水

3. 在线平台和社区​

数字时代已经创建了许多专门为寻找商业伙伴而设计的平台：

LinkedIn：除了找工作之外，LinkedIn 非常适合寻找潜在的商业伙伴。使用高级搜索来查找具有特定技能的人员、发布有关你的搜索的信息，并参与相关的群组。

联合创始人匹配平台：像 CoFoundersLab、Founder2be 和 YCombinator 的 Startup School 这样的网站提供了结构化的方式，可以根据技能、位置和行业与潜在的联合创始人建立联系。

Reddit 和在线论坛：像 r/cofounder、r/startups 这样的社区和特定行业的论坛可以让你与志同道合的企业家建立联系。

专业社区：Slack 群组、Discord 服务器和其他专注于创业或你的特定行业的在线社区可能是合作机会的宝库。

4. 行业活动和社交​

虽然在线社交有其地位，但面对面的互动仍然是建立关系的有力工具。行业会议、贸易展览、当地商会会议和创业聚会提供了亲自结识潜在合作伙伴的机会。

这些设置的好处是能够实时评估化学反应和沟通方式。你通常可以在几次对话中判断某人是否适合。

5. 教育环境​

创业课程、研讨会和 MBA 课程汇集了具有相似目标和抱负的人。共享的学习体验创造了自然的联系机会，并让你观察潜在合作伙伴如何思考、解决问题和处理压力。

寻找：

• 社区学院或大学的本地商业课程
• 提供创业计划的 Coursera、edX 或 Udemy 等在线平台
• 加速器或孵化器计划
• 特定行业的培训和认证课程

如何评估潜在合作伙伴​

寻找候选人只是第一步。审查过程决定了一个有希望的联系是否会成为成功的伙伴关系。以下是如何彻底评估潜在的商业伙伴：

1. 评估技能和经验​

清楚地了解你在合作伙伴中需要的技能和经验。然后根据这些标准评估候选人：

• 他们带来了什么具体的专业知识？
• 他们的背景如何补充你的背景？
• 他们是否在相关领域取得了成功？
• 他们能教你什么，你能教他们什么？

索取简历或专业作品集，并毫不犹豫地验证凭据和过去的工作。在 Google 上搜索他们的姓名，查看他们的 LinkedIn 个人资料，并查看他们所做的任何公开工作。

2. 彻底检查参考文献​

就像对待关键员工一样，询问并实际联系参考文献。与以下人员交谈：

• 以前的商业伙伴或联合创始人
• 以前的雇主或雇员
• 他们合作过的客户
• 专业同事

提出具体问题：他们如何处理冲突？他们的职业道德如何？他们可靠和值得信赖吗？参考文献会再次与他们合作吗？

3. 评估工作方式和价值观一致性​

技能很重要，但兼容性可能更重要。你将在压力大的时候与这个人密切合作，因此在工作方式和核心价值观上保持一致至关重要。

探讨如下问题：

• 他们如何解决问题？
• 他们的沟通方式是什么？
• 他们如何处理压力？
• 他们的道德界限是什么？
• 他们对工作与生活平衡的看法是什么？
• 他们如何定义成功？

注意危险信号：他们是倾听还是只是说话？他们尊重你的想法吗？你们能进行富有成效的分歧吗？

4. 了解他们的财务状况和期望​

金钱方面的对话令人不舒服但必不可少。在承诺建立伙伴关系之前，你需要了解：

• 他们能在经济上为企业做出贡献吗？
• 他们的薪资期望是什么？
• 他们如何设想利润分享？
• 他们的风险承受能力是什么？
• 他们是否有可能影响他们承诺的财务义务？
• 他们是在寻找快速回报还是长期增长？

财务期望不一致是伙伴关系失败的首要原因之一。尽早解决这些问题，以避免未来的冲突。

5. 进行试用伙伴关系​

在做出任何法律承诺之前，请考虑试用期。这种“试驾”使你能够：

• 了解你们如何在实际项目中协同工作
• 评估他们的技能是否如承诺的那样发挥作用
• 评估沟通和解决问题的动态
• 识别潜在的摩擦点
• 确定伙伴关系是否真正增加了价值

为试验定义明确的参数：时间表、工作范围和成功标准。最后，双方都应该可以轻松地向前推进或友好地分手。

了解伙伴关系结构和税收​

你的伙伴关系的法律和税务结构非常重要。这是你需要知道的：

伙伴关系类型​

普通合伙：所有合伙人分担同等的责任和义务。利润、损失和债务平均分配（或根据你们的协议）。这是最简单和最常见的合伙结构。

有限合伙：包括普通合伙人（积极参与管理，承担全部责任）和有限合伙人（被动投资者，仅对其投资额负责）。当你需要不会参与日常运营的资本投资者时，这种方式效果很好。

有限责任合伙 (LLP)：所有合伙人都对企业债务承担有限的个人责任，与普通合伙相比，提供更多保护。这种结构在专业服务公司中很常见。

有限责任公司 (LLC)：虽然从技术上讲不是合伙企业，但 LLC 可以由多个成员拥有并提供责任保护。它在管理结构和利润分配方面提供了灵活性。

税务考虑​

合伙企业通常是出于税务目的的“传递”实体。这意味着：

• 企业本身不缴纳所得税
• 利润和损失传递给各个合伙人
• 每个合伙人在其个人纳税申报表上报告其份额
• 合伙人可能有资格对其利润份额享受 20% 的传递扣除额

你需要每年提交 1065 表（合伙企业纳税申报表），并且每个合伙人将收到一份 Schedule K-1，其中显示其收入、扣除额和抵免额的份额。

重要提示：咨询税务专业人士，了解你的具体情况的影响，并确保你已得到优化设置。

起草合伙协议​

一旦你找到了合适的合作伙伴并就基本结构达成一致，就该将一切都以书面形式正式确定下来了。全面的合伙协议可以保护所有各方，并为双方关系提供框架。

基本要素​

你的合伙协议应解决：

所有权和股权分割

• 每个合伙人的所有权百分比
• 如何确定股权
• 未来变更的条款

角色和责任

• 每个合伙人的具体职责
• 决策权
• 日常管理结构

财务条款

• 每个合伙人的资本出资
• 利润和损失分配
• 合伙人薪酬和提款
• 费用报销政策

决策过程

• 什么需要一致同意
• 什么可以单独决定
• 如何处理僵局
• 投票权和程序

冲突解决

• 解决分歧的过程
• 调解或仲裁程序
• 升级途径

退出策略

• 买卖条款
• 合伙权益的估值方法
• 竞业禁止协议
• 优先购买权

增加或删除合伙人

• 引入新合伙人的过程
• 可以删除合伙人的条件
• 处理合伙人死亡或残疾

知识产权

• 合伙企业成立之前创建的知识产权的所有权
• 如何拥有和保护新的知识产权
• 如果合伙企业解散，如何使用知识产权

与法律专业人士合作​

切勿在没有法律顾问的情况下起草合伙协议。经验丰富的商业律师可以：

• 确保你的协议符合州法律
• 识别你可能没有考虑过的问题
• 提供清晰表达你的意图的语言
• 包括对所有各方必要的保护措施

与以后可能发生的纠纷相比，预先获得适当的法律帮助的成本是微不足道的。

需要注意的危险信号​

并非每个潜在的伙伴关系都是好的。注意这些警告信号：

• 缺乏透明度：如果他们对其背景、财务状况或过去的冒险经历含糊其辞，请谨慎行事
• 不匹配的承诺水平：一方将此视为业余项目，而另一方则全力投入，这会造成不平衡
• 沟通不畅：如果你在交往阶段难以沟通，以后也不会有所改善
• 未解决的过去商业失败：过去的失败不一定会被取消资格，但不愿讨论或从中吸取教训
• 不同的道德标准：关于商业道德的根本分歧是关系杀手
• 不切实际的期望：承诺给出不可能实现的计划的合作伙伴可能弊大于利
• 承诺迅速的压力：良好的伙伴关系建立在彻底的审查之上，而不是仓促的决定

使它长期有效​

找到合适的合作伙伴仅仅是个开始。以下是如何维持健康、富有成效的伙伴关系：

定期、诚实地沟通

安排定期检查，以讨论业务问题和伙伴关系动态。在小问题变成大问题之前解决它们。

尊重界限和角色

尊重你已达成的职责分工。微观管理或干涉会产生怨恨。

共同庆祝成功

花时间承认或大或小的胜利。共同的庆祝活动可以加强伙伴关系纽带。

建设性地处理冲突

分歧是不可避免的。重要的是以专业的方式处理它们，专注于解决方案而不是责备。

定期重新审视你的协议

随着你的业务的发展，你的伙伴关系协议可能需要更新。定期审查可确保其保持相关性和公平性。

投资于关系

就像任何重要的关系一样，伙伴关系需要持续的投资。花时间了解彼此不断变化的目标、担忧和愿望。

最后的想法​

找到合适的商业伙伴可以改变你的创业之旅。理想的合作伙伴带来互补的技能，分享你的愿景和价值观，并全力致力于企业的成功。

花时间做出这个决定。匆忙完成搜索和审查过程，你最终可能会建立一个伙伴关系，从而产生比解决的问题更多的问题。但是，投入精力寻找真正兼容的人，你将不仅获得一个商业伙伴，还会获得一个使创业之旅更有价值和更有可能成功的合作者。

请记住：良好的商业伙伴关系不是找到一个与你完全一样的人，而是找到一个其差异加强了你所带来的东西的人。当化学反应发生并且承诺是相互的时，就会变得非凡。

对于任何企业家来说，创办一家公司都是一个令人兴奋的里程碑。但在您正式以公司形式运营之前，您需要提交一份重要的法律文件：您的公司章程。本综合指南将引导您了解有关这份关键创始文件的所有必要信息。

什么是公司章程？​

公司章程是您向州政府提交的正式法律文件，用于正式创建您的公司。您可以将它们视为您公司的出生证明——它们使您的企业具有法律效力，并将其确立为与您个人分开的实体。

根据您所在的州，您可能还会听到其他名称的说法：

• 公司注册证书
• 公司宪章
• 成立证书
• 专利证书

重要提示： 不要将公司章程与公司组织章程混淆。前者创建的是公司，而后者成立的是有限责任公司 (LLC)。这是两种不同的业务结构，具有不同的要求。

公司章程中包含哪些信息？​

虽然各州的要求有所不同，但大多数公司章程都包含以下基本要素：

必需信息​

公司名称： 您的正式法律公司名称在您所在的州必须是唯一的，并且通常必须包含公司名称的指定，例如“Inc.”、“Corp.”、“Corporation”或“Incorporated”。

注册代理人： 被授权代表您的公司接收法律文件和官方信函的个人或商业实体。此人必须在您注册成立的州内拥有实际地址。

营业地址： 您的公司开展业务的主要办公地点。

公司注册人信息： 提交公司注册文件的人员的姓名和地址。这可以是您、业务伙伴或代表您的律师。

股票信息： 有关贵公司股票结构的详细信息，包括：

• 授权股份数量
• 股票类型（普通股、优先股等）
• 每股面值（如果适用）

目的声明： 对您的业务活动的描述，可以是广泛的（“从事任何合法的商业活动”），也可以是特定于您的行业的。

可选但推荐的信息​

• 初始董事的姓名和地址
• 公司的存续期限（大多数州允许永久存在）
• 贵公司结构的特殊规定
• 内部治理条款

为什么公司章程很重要​

通过有限责任获得法律保护​

公司注册的最大优势之一是个人资产保护。当您成立公司时，它会成为一个独立的法律实体。如果您的公司面临诉讼或负债，您的个人资产（您的房屋、汽车和个人储蓄）通常会受到保护。您的责任仅限于您在公司中投资的金额。

企业信誉和专业性​

在您的公司名称后加上“Inc.”或“Corp.”，向客户、供应商和合作伙伴发出合法信号。这表明您对您的业务是认真的，并且已采取措施来专业地建立自己。

获得资本和投资的机会​

公司可以通过发行股票来筹集资金，从而更容易吸引投资者。无论您是引入联合创始人还是寻求外部融资，拥有正式的公司结构都为所有权和投资提供了清晰的框架。

永久存在​

与所有者死亡或退休时解散的个体户不同，公司可以无限期地存在。所有权可以通过股票销售进行转让，而不会中断业务运营。

清晰的所有权结构​

公司章程以书面形式确定谁拥有公司股份的百分比。如果创始人、投资者或其他利益相关者之间后来出现纠纷，此文档至关重要。

公司章程与公司章程细则​

许多新企业主混淆了这两个文件，但它们的用途截然不同：

公司章程 是您向州政府提交的外部公开文件。它们包含有关贵公司的基本信息，并且是公共记录的一部分。修改它们通常需要向州政府提交文件，有时还需要股东投票。

公司章程细则 是您管理日常运营的内部规则手册。它们不会提交给州政府，并且保持私密。章程细则涵盖以下详细信息：

• 董事的选举和罢免方式
• 会议程序和投票要求
• 高管的角色和职责
• 股东的权利和限制
• 修订程序

这样想：您的公司章程告诉世界您是谁，而您的章程细则告诉您的团队您如何运营。

分步指南：如何提交公司章程​

步骤 1：选择您的公司结构​

并非所有公司都是一样的。主要类型包括：

C 型公司： 标准公司结构。最适合计划寻求风险投资或最终上市的企业。除股息个人所得税（双重征税）外，还需缴纳公司所得税。

S 型公司： 一种税务指定，而不是一种单独的实体类型。您首先成立一家 C 型公司，然后向 IRS 选择 S 型公司身份。利润和亏损将转嫁到股东的个人纳税申报表中，从而避免双重征税。仅限于 100 名股东，他们必须是美国公民或居民。

非营利公司： 适用于专注于慈善、教育、宗教或其他公共利益目的的组织。可以向 IRS 申请免税身份。

专业公司 (PC)： 适用于许多州的医生、律师和会计师等持牌专业人士。

步骤 2：选择您的公司注册州​

您可以在任何州注册成立公司，无论您在哪里开展业务。考虑以下因素：

本州： 如果您主要在一个州运营，通常在该州注册成立公司是有意义的。您可以避免以外国公司的身份注册并在多个州维持合规性的成本。

特拉华州： 以其对企业友好的法律、已建立的公司判例法和衡平法院而闻名。在寻求风险投资的初创企业中很受欢迎。但是，如果您在另一个州运营，您也需要在那里注册为外国公司。

内华达州和怀俄明州： 提供强大的隐私保护和优惠的税收待遇，使其成为特拉华州的替代方案。

在做出决定之前，请研究公司注册费、年度特许经营税、报告要求和公司税率。

步骤 3：选择和保留您的公司名称​

您的公司名称必须与您所在州现有企业的名称不同。大多数州都通过其州务卿网站提供在线名称搜索。

命名技巧：

• 包括公司名称的指定（Inc.、Corp.、Corporation 或 Incorporated）
• 检查域名可用性
• 使用 USPTO 数据库搜索商标冲突
• 考虑在您准备其他文件时保留您的名称（大多数州都为此收取少量费用）

如果您想以其他名称运营，请提交“以...身份开展业务”(DBA) 注册。

步骤 4：任命注册代理人​

每家公司都需要一名注册代理人——在您所在州的实际地址的营业时间内可以接收法律文件、税务表格和官方信函的人。

选项包括：

• 您自己或业务合作伙伴（必须在该州拥有实际地址）
• 专业的注册代理人服务（每年 100-300 美元）
• 律师

专业服务提供隐私（使您的家庭住址不出现在公共记录中）和可靠性。

步骤 5：确定您的股票结构​

确定要授权多少股份以及如何在创始人与投资者之间分配这些股份。主要考虑因素：

授权股份： 您的公司可以发行的最大股份数量。授权比您最初需要的更多的股份使您有灵活性，可以在将来进行融资，而无需修改您的章程。

面值： 一些州要求设定每股的最低价值。许多州允许“无面值”股票，这提供了更大的灵活性。

股票类别： 普通股通常包括投票权。优先股可能在股息支付或清算方面提供优先权，但投票权有限。

创始人股权分配： 确定创始人之间的所有权分配方式。考虑资本、专业知识和时间的贡献。单独记录归属时间表。

步骤 6：准备和提交您的章程​

大多数州都提供模板或在线文件系统。您可以：

• 通过您所在州的商业文件门户网站在线提交（最快的选择）
• 邮寄纸质表格
• 聘请律师或企业成立服务机构

备案费： 通常在 50 美元到 500 美元之间，具体取决于州和您的股票结构。

处理时间： 从当天（通过加急处理）到几周不等。

步骤 7：获取您的公司注册证书​

获得批准后，您将收到一份正式证书或盖章的公司章程副本。将其保存在安全的地方——您将需要它来：

• 开立企业银行账户
• 申请营业执照
• 报税
• 证明您的公司的法律地位

提交后的重要步骤​

提交您的章程仅仅是一个开始。完成以下步骤以确保您的公司正常运营：

举行您的组织会议​

您的第一次董事会会议应：

• 通过公司章程细则
• 选举高管（总裁、秘书、财务主管）
• 发行初始股票凭证
• 授权开立企业银行账户
• 批准 IRS 表格 2553（如果选择 S 型公司身份）
• 设定财政年度

将所有内容记录在会议记录中。

通过公司章程细则​

创建详细的章程细则，涵盖：

• 董事会组成和会议程序
• 高管职位和职责
• 股东会议要求
• 投票程序
• 股票转让限制
• 修订程序

发行股票凭证​

创建股票凭证并将其分发给初始股东，以记录其所有权。维护跟踪所有发行和转让的股票分类账。

获取雇主识别号码 (EIN)​

从 IRS 申请 EIN——它是免费的，并且只需几分钟即可在线完成。您将需要它来：

• 报税
• 开立银行账户
• 雇用员工
• 开立企业信用账户

开立企业银行账户​

将企业和个人财务分开。将您的公司注册证书、EIN 确认函和公司章程细则带到银行。

获取营业执照和许可证​

研究您所在行业和地点的联邦、州和地方法规。常见的需求包括：

• 一般营业执照
• 专业执照
• 销售税许可证
• 分区许可证
• 卫生部门许可证

注册在其他州开展业务​

如果您在注册成立公司以外的州拥有实际存在（办公室、仓库、员工），您可能需要在这些州注册为“外国公司”。

实施公司形式​

通过以下方式维护您的公司地位：

• 定期举行董事会和股东会议
• 保留详细的会议记录
• 向您所在的州提交年度报告
• 缴纳特许经营税和费用
• 将企业和个人财务分开
• 保持充足的资本

要避免的常见错误​

选择错误的州： 不要仅仅因为科技初创企业这样做就在特拉华州注册成立公司。考虑您实际在哪里开展业务。

低估成本： 将备案费、注册代理人费用、年度报告、特许经营税以及在多个州维持合规性的成本考虑在内。

跳过法律建议： 公司章程具有长期影响。咨询商业律师可以防止代价高昂的错误。

糟糕的股票结构： 授权的股份太少会限制增长选择。不正确的股权分配可能会导致创始人之间的纠纷。

忽视公司形式： 未能维护正确的记录和程序可能会通过“刺破公司面纱”来损害您的有限责任保护。

没有税务规划： 不同的公司结构具有截然不同的税务影响。提交申请前请咨询 CPA。

何时寻求专业帮助​

虽然成立一家基本的公司很简单，但在以下情况下，请考虑聘请专业人士：

• 您有多个创始人，股权安排复杂
• 您计划从投资者那里筹集大量资金
• 您在受监管的行业运营
• 您将在国际上开展业务
• 您需要在您的章程中进行自定义规定
• 您正在成立一家寻求免税身份的非营利组织

经验丰富的商业律师可以确保您的成立文件保护您的利益并为您的公司成功做好准备。

最后想法​

公司章程不仅仅是文书工作——它们是您企业的法律基础。花时间正确地提交它们可以保护您的个人资产，建立信誉，并为增长创造结构。

请记住，公司注册只是完成一系列持续合规性要求的第一个步骤。保持井井有条，维护良好的记录，并且在您需要时不要犹豫寻求专业指导。

创办一家公司是一项重要的事业，但通过适当的规划和执行，它可以为建立一家成功的企业奠定坚实的基础，这家企业可以增长、吸引投资并创造持久的价值。

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本文提供一般信息，不应被视为法律或税务建议。请就您的具体情况咨询合格的专业人士。

为什么你的企业类型很重要​

你为企业选择的结构会影响一切——从你缴纳多少税款到你筹集资金或保护个人资产的难易程度。

以下是选择企业类型时需要考虑的：

• 税务义务： 不同类型的实体有不同的税收方式——可能会为你节省或花费数千美元。
• 个人责任： 一些结构可以保护你的个人资产；另一些则不能。
• 合规复杂性： 要求从最低限度到非常广泛。
• 融资选项： 某些类型的实体更容易吸引投资者。
• 所有权灵活性： 你添加合伙人或转让所有权的能力。
• 信誉： 客户、供应商和贷款人如何看待你的企业。

让我们探讨每种实体类型，以及如何选择适合你目标的类型。

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个体户：最简单的开始​

是什么​

当你开始为自己工作而没有注册其他实体时，个体户 是默认的结构。你和你的企业在法律上是相同的——一个人，一份纳税申报表。

主要特点​

• 成立： 无需正式注册；可能需要当地许可证。
• 所有权： 仅限单一所有者；完全控制权。
• 税收： 通过个人 1040 表格上的 Schedule C 进行转嫁税。
• 责任： 无限责任——个人资产不受保护。

优点​

✅ 最容易且最便宜的开始 ✅ 完全的决策控制权 ✅ 最少的文书工作和简单的税务申报

缺点​

❌ 无限的个人责任 ❌ 更难筹集资金 ❌ 客户或贷款人的信誉有限

最适合​

自由职业者、顾问或在正式确定之前测试想法的副业。

例子： Sarah 是一位自由职业设计师，年收入为 45,000 美元。她在 Schedule C 上报告收入并缴纳自雇税（约 11,000 美元）。一旦收入超过 75,000 美元，她计划成立一家 LLC。

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合伙企业：人多力量大​

是什么​

当两个人或更多人一起开展业务时，就会自动形成合伙企业。它分享利润、损失和管理责任。

主要类型​

• 普通合伙企业 (GP)： 所有合伙人共同管理并承担责任。
• 有限合伙企业 (LP)： 普通合伙人管理；有限合伙人投资，承担有限责任。
• 有限责任合伙企业 (LLP)： 所有合伙人都承担有限责任——专业公司常见。

主要特点​

• 成立： 通常是自动的；LLP/LP 需要在州备案。
• 税收： 通过 Form 1065 和 K-1 进行转嫁税。
• 责任： 因类型而异；LLP 限制合伙人责任。

优点​

✅ 共享资源和工作量 ✅ 转嫁税（无公司税） ✅ 比个体户更容易筹集资金

缺点​

❌ 普通合伙人承担无限责任 ❌ 合伙人冲突和共享利润 ❌ 一个合伙人的错误会影响所有人

必备：合伙协议​

定义出资额、角色、争议解决、收购和解散条款。即使是家人或朋友也应该将其正式化。

最适合​

专业实践、房地产企业或结合专业知识的小团体。

例子： 三位开发人员成立了一个 LLP 咨询合伙企业，年利润为 300,000 美元，按 50/30/20 分配。每个人都在 K-1 上报告他们的份额并缴纳所得税和自雇税。

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有限责任公司 (LLC)：灵活的首选​

是什么​

有限责任公司 (LLC) 结合了公司责任保护和合伙企业灵活性。它是许多中小型企业的首选结构。

主要特点​

• 成立： 提交组织章程；创建运营协议。
• 所有权： 一个或多个成员；可以包括个人或实体。
• 税收： 默认转嫁；可以选择 S Corp 或 C Corp 税收。
• 责任： 保护成员的个人资产。

优点​

✅ 强大的责任保护 ✅ 灵活的税收待遇 ✅ 比公司更容易合规 ✅ 灵活的所有权和利润分配

缺点​

❌ 利润需缴纳自雇税（除非选择 S Corp） ❌ 年度州费用 ❌ 可能对投资者吸引力较小

税务灵活性​

LLC 可以选择：

• 默认： 转嫁（Schedule C 或 Form 1065）
• S Corp： 节省自雇税（Form 2553）
• C Corp： 罕见，但对留存收益有用

最适合​

服务企业、电子商务、房地产或尚未筹集风险投资的成长型初创公司。

例子： 一家在线零售商的净利润为 150,000 美元。作为一家按 S Corp 纳税的 LLC，所有者为自己支付 80,000 美元的薪水，并将 70,000 美元作为分配——节省了大约 10,000 美元的自雇税。

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S 型公司：具有结构的税务效率​

是什么​

S 型公司 (S Corp) 是一种税收选择，适用于符合条件的 LLC 或公司。它提供转嫁税和潜在的自雇税节省。

主要特点​

• 成立： 在成立 LLC 或 C Corp 后，向 IRS 提交 Form 2553。
• 所有权： ≤100 位美国股东，一类股票。
• 税收： 转嫁；必须支付“合理薪水”。
• 责任： 与 LLC 或 C Corp 相同的保护。

如何节省税款​

例子：

• 作为 LLC 的 100,000 美元利润 → 整个 100,000 美元按 15.3% 的自雇税征税 = 15,300 美元
• 作为 S Corp → 60,000 美元薪水 + 40,000 美元分配 = 9,180 美元工资税 → 节省 6,120 美元

优点​

✅ 避免双重征税 ✅ 减少自雇税 ✅ 有限责任 ✅ 可信的结构

缺点​

❌ 工资和 IRS 合规复杂性 ❌ 严格的所有权限制 ❌ 仅限一类股票

最适合​

净利润超过 60,000 美元的 LLC 或小型公司，且所有者积极参与业务。

例子： 一家营销机构的两位合伙人净利润为 300,000 美元。在他们各自支付 80,000 美元的薪水后，他们 140,000 美元的分配每年为他们节省约 17,000 美元的自雇税。

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C 型公司：为增长而生​

是什么​

C 型公司 (C Corp) 是由股东拥有的独立法人实体——非常适合寻求风险投资或计划上市的初创公司。

主要特点​

• 成立： 提交公司章程、发行股票、举行董事会会议。
• 所有权： 无限制的股东，多类股票。
• 税收： 双重征税——公司 (21%) 和股东（股息）。
• 责任： 强大的保护；股东仅承担其投资风险。

优点​

✅ 无限的增长潜力和股票灵活性 ✅ 对风险投资有吸引力 ✅ 永久存在和强大的信誉 ✅ 可扣除的福利和按 21% 税率的留存收益

缺点​

❌ 双重征税 ❌ 复杂的设置和手续 ❌ 昂贵的合规性和报告

最适合​

高增长的初创公司、寻求风险投资的公司或计划 IPO 的公司。

例子： 一家软件初创公司注册为特拉华州 C Corp，筹集了 500,000 美元的种子资金，后来又筹集了 500 万美元的 A 轮融资。多类股份和投资者权利（优先股、清算优先权）使 C Corp 结构至关重要。

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为你的企业选择合适的实体​

决策框架​

问题	建议
责任风险有多大？	高风险 → LLC 或公司
当前利润？	<20,000 美元：个体户；60,000 美元以上：S Corp；快速扩张：C Corp
筹集投资者？	亲朋好友 → LLC；风险投资 → C Corp
复杂性容忍度？	最小 → 个体户/LLC；正式结构 → S 或 C Corp
退出计划？	生活方式业务 → LLC；IPO/收购 → C Corp

常见路径​

• 自由职业者/顾问： 个体户 → LLC → S Corp
• 电子商务： LLC → S Corp（为了节省税款）
• 科技初创公司： 从第一天起就是 C Corp
• 房地产： 每处房产一个单独的 LLC
• 餐厅： LLC 或 C Corp，用于责任和增长

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州考虑因素​

每个州都有独特的规则和成本：

州	备注
特拉华州	对风险投资友好，灵活的公司法
内华达州	没有州所得税，强大的隐私保护
怀俄明州	低费用，适合控股公司
德克萨斯州	没有个人所得税
加利福尼亚州	800 美元的年度特许经营税（即使利润为 0 美元）

提示： 如果你主要在你所在的州运营，请在你所在的州成立。只有当你期望有外部投资者或跨州运营时，才在其他地方注册。

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最后思考​

选择正确的企业实体不仅仅是一种法律形式——它是一种战略决策，会影响你的税收、责任和增长潜力。

• 从简单开始，但要为规模做好计划。
• 尽早保护你的个人资产。
• 随着收入、合伙人或目标的发展，重新审视你的结构。

如有疑问，请咨询 税务专业人士 和 商业律师——现在花费几百美元的建议可以节省以后数千美元。

如果你以干净、完整且专业的材料走进贷款机构的办公室或邮箱，你将加快承销流程，并显著提升获批几率。精心准备的申请不仅提供信息，还讲述了能力与可靠性的故事。本指南为你提供实用、符合贷款机构需求的清单、关键数字计算方法以及避免常见失误的技巧——让你的申请看起来“已准备好”。

1. 明确起点：是什么、为何、多少以及如何偿还​

在收集大量文件之前，先花时间写一页紧凑的执行摘要，明确你的请求。该摘要迫使你细化计划，并让贷款机构立即清晰了解你的需求。

覆盖以下四个关键点：

• 资金用途： 详细说明贷款将用于购买或开展的具体事项。要具体（例如，“购买一台 Haas VF-4 CNC 机床”，而不是仅写“设备升级”）。
• 金额与时间表： 精确说明所需金额以及何时需要。
• 偿还来源： 确认将用于偿还新债务的具体现金流。
• 备选方案（Plan B）： 若销售不及预期或预测不足，列出应急计划，可包括削减成本、与供应商重新谈判条款或提供备用抵押品。

为任务选择合适的贷款类型​

并非所有贷款都一样。将贷款类型与用途匹配至关重要。

• 一般用途或流动资金： 银行定期贷款、信用额度或 SBA 7(a) 贷款都是灵活的优秀选择。
• 大型固定资产（设备、房地产）： 可考虑 SBA 504 贷款配合传统商业抵押贷款，因为它们通常提供更优惠的长期利率。
• 小额需求 / 初创阶段： 通过非营利中介机构发放的 SBA 微型贷款，适合较小的资本需求。

更多细节请参阅 SBA 贷款项目概览，了解金额、期限和资格要求。

专业提示： 若想快速比较银行，可使用 SBA 的 Lender Match 工具 与参与的贷款机构建立联系。你仍需直接向贷款机构申请，但此工具能帮助你更快找到合适的匹配。

2. 像承销员一样思考：五大要素（以及展示方式）​

大多数贷款机构——从传统银行到线上金融公司——都会权衡“信用的五大要素”。该框架帮助你了解他们的视角，并相应构建叙事。

• 品格（Character）： 你的可信记录。贷款机构希望看到干净、准确的报表以及负责任的财务管理历史。
• 偿付能力（Capacity，现金流）： 运营中偿付债务的能力。这通常是最重要的要素。
• 资本（Capital）： 你的“自有资金”。企业自有资金投入多少？
• 抵押品（Collateral）： 可用于担保贷款的资产，降低违约风险。
• 条件（Conditions）： 行业及宏观经济环境。为何此时是企业承担贷款的好时机？

阅读快速 五大要素回顾，随后在申请材料中主动针对每一点进行说明。

3. 组装贷款机构友好的文件清单​

组织有序是不可谈判的前提。准备好这些文件即可展现专业性并加速整个流程。

身份与组织结构​

• 所有所有者和担保人的政府颁发身份证件（驾照、护照）。
• 来自 IRS 的公司 EIN 确认信。
• 公司章程/组织文件以及公司章程/运营协议。
• 所有相关的营业执照和许可证。
• 关键合同（主要供应商、重要客户）以及特许经营协议（如适用）。
• 商业租赁合同及房东联系信息。

企业财务​

• 损益表（YTD）、资产负债表（YTD）以及过去 2–3 年的财务报表。提供 PDF 与电子表格（Excel/CSV）两个版本。
• 最近 6–12 个月的企业银行对账单。
• 过去 2–3 年的企业税表。若没有副本，可从 IRS 在线获取成绩单或使用表格 4506‑T 请求。
• 未来 12–36 个月的现金流预测与财务预测，附关键假设列表。若需要起点，可使用 SCORE 免费预测模板。
• 应收账款（A/R）与应付账款（A/P）账龄报告（明细与汇总）。
• 当前债务清单，列出所有现有贷款和租赁的余额、利率和到期日。
• 保险凭证（一般责任、财产、关键人物保险，如有要求）。

所有权与个人财务​

• 资本化表（cap table），显示所有权比例。
• 所有关键管理人员的简历。
• 所有所有者/担保人的信用授权签字表。
• 每位所有者/担保人的个人财务报表（PFS）。对 SBA 贷款而言，通常使用 SBA 表格 413。

SBA 申请者专用（除上述外）​

• SBA 表格 1919（借款人信息表）。
• 贷款机构依据当前标准操作程序（SOP）要求的其他表格。SBA 指出，表格 1919 是每笔 7(a) 贷款的必备文件，具体其余表格请遵循贷款机构指引。

信用文件（企业与个人）​

贷款机构会审查企业信用和担保人的个人信用。可通过 Experian、Equifax 与 Dun & Bradstreet 监控并在申请前纠正错误。

4. 了解并展示你的关键数字​

承销员一定会运行这些计算。提前在材料中提供，可让他们省时。

债务服务覆盖率（DSCR）​

• 显示内容： 你的现金流缓冲能否覆盖债务付款。比率高于 1.0 表示现金流足够；大多数贷款机构要求 1.25 或更高。
• 公式： $$\\text{DSCR} = \\frac{\\text{EBITDA（或运营现金流）}}{\\text{年度本金 + 利息}}$$
• 示例（逐步）：
  • EBITDA = $150,000
  • 年度本金 + 利息（现有 + 拟议）= $120,000
  • DSCR = $150,000 ÷$120,000 = 1.25

在材料中提供此计算，并简要解释现金流的大幅波动或季节性影响。（参考 Investopedia）

其他有用指标​

• 毛利率与营业利润率趋势（并解释显著差异）。
• 营运资本（流动资产 – 流动负债）。
• 杠杆率（债务‑权益比）及简易盈亏平衡分析。

5. 编写贷款机构喜爱的两段叙事​

数字说明部分故事，清晰的叙事让数字活起来。准备以下两份简短文件。

1. 资金用途与影响（1 页）： 将每一美元对应到具体项目（例如，“$210,000 用于 CNC 机床，$40,000 用于安装与培训”）。随后展示对收入或成本的预期影响并提供时间表（如“此投资将提升产能 35%，材料报废降低 10%，预计回收期 22 个月”）。
2. 偿还计划（半页）： 列出每月债务服务总额以及将用于覆盖的具体现金流来源，包括基准现金流加缓冲。说明业务季节性并描述慢季的现金管理策略。

6. 常见贷款机构提问​

做好以下问题的准备。

• “如果不获贷款会怎样？” 提供“无贷款”情景预测，展示机会成本和维持现状的潜在风险。
• “是否存在客户或供应商集中度？” 若单一客户占销售额超过 20%，准备说明续约时间表、流失风险以及新业务管道。
• “你的抵押计划是什么？” 即使不强制要求抵押，也准备好可用的业务资产清单（含序列号、里程/工时、所在地），近期评估报告是加分项。
• “谁为贷款提供担保？” 大多数小企业贷款以及几乎所有 SBA 贷款都要求所有者个人担保。贷款机构会依据最新 SBA 规则 指定担保人。

7. 加速审批的包装技巧​

• 全程名称保持一致。 法人名称必须在 EIN 信、银行账户、税表、合同以及州务卿备案文件中完全相同。
• 提前解释异常。 附上简短备忘录，说明异常月份、一次性收益或损失、COVID 影响或历史呆账。
• 文件命名要智能。 使用统一格式，例如：2024-Company-PL-YTD.pdf、2023-BizTax-1120S.pdf、Debt-Schedule-2025-09.xlsx。
• 提供 PDF 与电子表格两种格式，便于分析师快速建模，避免手动录入。
• 预测保持保守，并尽可能直接关联到销售管道或已签订单。

8. 时间表与预期​

整体时间因贷款机构和贷款复杂度而异。作为参考，SBA 表示 在贷款机构提交标准 7(a) 包后，内部审查时间为 5–10 个工作日。记住，贷款机构的承销时间是独立且先行的。利用这些信息为团队和利益相关者设定切实可行的预期。

9. 快速检查清单（请打印）​

公司与所有者​

• 身份证件（所有担保人）
• EIN 信、公司文件、执照、租约
• 简历、组织结构图、资本化表

财务​

• 损益表与资产负债表（YTD + 过去 2–3 年）
• 银行对账单（6–12 个月）
• 企业税表（2–3 年）或 IRS 成绩单
• 应收/应付账龄报告；债务清单
• 现金流预测与财务预测（12–36 个月） (SCORE 模板)

信用与 SBA（如适用）​

• 个人信用授权表
• 已审查的企业信用文件（D&B/Experian/Equifax），确保准确 (SBA 指南)
• SBA 表格 1919 (7(a)) 与 SBA 表格 413 (PFS)

叙事材料​

• 一页资金用途与影响
• 半页偿还计划（含 DSCR 计算） (Investopedia)

10. 提升批准几率的常见修正​

• 清理信用记录： 纠正个人和企业报告中的错误，降低信用卡利用率，避免在申请前进行新的硬查询。保持供应商付款准时，以强化企业信用。
• 缩短现金转换周期： 加速收款，合理控制库存，以释放现金。
• 建立银行关系： 熟悉你所在行业的本地或专业贷款机构，可在承销过程中成为有力的倡导者。
• 选择合适渠道： 若业务资产轻或处于早期阶段，可考虑微型贷款或社区发展金融机构（CDFI）。若需采购大型设备或不动产，请对比 SBA 504 贷款 与传统银行方案。

结束语​

每家贷款机构的具体文件清单略有差异，但基本原则是通用的。若你交付上述完整包装、简洁回答五大要素，并展示可信的偿还路径，就能让你的申请在第一眼就获得最佳印象，为企业快速获得融资铺平道路。

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本指南仅供一般信息参考。请始终与贷款机构确认最新要求，尤其是 SBA 担保贷款，其遵循最新的标准操作程序（SOP）。

选择商业伙伴是你作为创始人所做的最重要的决定之一。合适的伙伴可以放大你的优势，延长你的资金续航能力，并为你打开你独自无法打开的大门。错误的伙伴会浪费时间、金钱和士气，有时甚至会摧毁一家企业。本指南将你脑海中冗长的清单变成一个清晰、可重复的流程，用于寻找、审查、构建和维护健康的伙伴关系。

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为什么要考虑商业伙伴？​

伙伴应该是战略倍增器，而不仅仅是分担工作量的人。

何时选择伙伴是合理的

• 互补的技能。 你构建产品；他们构建市场。你专注于运营；他们处理财务。互补的技能可以加速执行。
• 共同承担财务负担。 伙伴可以贡献资本或分担运营成本，延长资金续航能力。
• 情感支持和更好的决策。 创业是孤独的；值得信赖的联合创始人可以提供视角和共同的责任感。
• 扩大的网络。 新客户、供应商、顾问和投资者通常通过伙伴的网络而来。
• 工作量分工。 专业化让你能够专注于工作并更快地行动，而不会耗尽精力。

何时不应该合作

• 你感到孤独、犹豫不决，或者只是想卸下工作。这些都是不好的理由。糟糕的伙伴关系往往比没有伙伴关系更糟糕。

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伙伴关系的类型（以及何时使用它们）​

运营伙伴（联合创始人）

• 积极参与日常运营、共享决策、长期承诺。
• 典型的股权：每个人 30–50% （取决于角色）。
• 最适合需要互补的全职领导的早期初创企业。

战略伙伴

• 增加专业知识、联系或资源；可能是顾问或兼职。
• 典型的股权或报酬： 10–30%（或顾问股权、费用）。
• 最适合在不需要全职参与的情况下需要领域知识时使用。

沉默伙伴（有限合伙人）

• 提供资金，很少参与运营，承担有限责任。
• 最适合需要资金但不需要亲力亲为帮助的创始人。

普通合伙人

• 积极管理，分担利润和损失，通常承担更高的责任。
• 在合伙人全部参与运营的专业公司或合伙企业中很常见。

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在哪里寻找潜在的合作伙伴​

从你现有的网络开始 —— 校友、前同事、合作者。信任很重要；已知的工作方式使审查更容易。

在线平台

• LinkedIn（高级搜索、群组、热情介绍）
• CoFoundersLab（联合创始人市场）
• GitHub / Behance / AngelList 取决于职能 这些扩大了你的范围，但需要更严格的审查。

活动、会议和聚会 在上下文中与人见面，观察沟通和精力，然后跟进。

加速器和孵化器 结构化的环境，可以挖掘创业人才并提供指导框架。

教育和专业项目 共享的学习体验（MBA、高管课程）让你可以在几周/几个月内观察某人的方法。

当前专业圈子 客户、供应商和以前信任的联系人可以成为合作伙伴 —— 谨慎行事并使边界正式化。

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必须要求的基本品质（以及如何测试它们）​

不可协商的​

1. 互补的技能 —— 他们带来你没有的东西。过多的重叠是一个危险信号。
2. 共同的愿景和价值观 —— 在增长、客户关注、道德和公司文化方面保持一致。通过讨论 3-5 年的场景和冲突示例来进行测试。
3. 兼容的工作方式 —— 沟通、决策、风险承受能力和可用性必须匹配。
4. 财务一致性 —— 关于资金续航能力、薪资需求和投资的诚实对话。
5. 经验证的往绩 —— 执行的证据：过去的结果、推荐信和具体的交付成果。
6. 情商 —— 处理反馈、压力和艰难对话的能力。
7. 完全投入 —— 能够以现实的方式（时间 + 精力）交付业务所需的东西。

加分项​

• 以往的创业经历、强大的网络、行业专业知识、销售/营销技巧、产品直觉。

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一个实用的审查流程（3–6 个月）​

像为公司最重要的职位招聘一样对待这件事。

第 1 阶段 —— 初步筛选（第 1-2 周）​

• 非正式聊天：喝咖啡、视频通话。
• 讨论背景、动机、可用性和基本匹配度。
• 注意危险信号：对过去工作的含糊其辞、不切实际的承诺或不良沟通。

第 2 阶段 —— 深入研究（第 3-6 周）​

• 推荐信调查：同事、以前的合作伙伴、客户。询问：他们如何处理冲突？在压力下交付成果？
• 在线尽职调查：LinkedIn、公开提及、法律或财务问题。
• 财务透明度：资金续航能力、债务、投资能力。
• 技能验证：作品集审查、案例研究、技术演示。

第 3 阶段 —— 试用期（第 7-12 周）​

• 从有偿的、有范围的工作或短期联合项目开始。
• 观察沟通、执行、解决问题和文化契合度。
• 试用结果决定是否转入正式伙伴关系。

第 4 阶段 —— 深入讨论和谈判（第 13-16 周）​

• 讨论股权分配、角色、归属、决策、退出、薪资和僵局条款。
• 起草条款清单并让律师参与。不要着急。

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如何构建伙伴关系​

股权方法​

• 平均分配（50/50 或平均三分之一）：简单但可能陷入僵局。最适合贡献真正相等的情况。
• 基于贡献：股权反映资本、汗水、知识产权和网络。
• 基于角色：CEO 或首席执行官可能会获得与责任相符的更大份额。
• 归属 是强制性的 —— 例如，4 年归属期，1 年悬崖期，以保护公司免受早期离职的影响。

归属示例：30% 的授予 → 在 4 年内按月归属，并有 1 年的悬崖期（前 7.5% 在 12 个月后）。

伙伴关系协议 —— 不可协商的条款​

1. 所有权和归属
2. 角色和责任
3. 资本出资和未来融资义务
4. 利润和损失分配
5. 决策阈值（主要 vs 常规）
6. 时间投入和外部活动
7. 知识产权所有权
8. 争议解决（调解/仲裁）
9. 退出和收购机制（估值方法、付款条件）
10. 非竞争和非招揽（合理、可执行的范围）
11. 死亡或残疾条款
12. 僵局解决（霰弹枪条款、第三方决胜者）

聘请专业的律师。 预计支付 1,500 美元 – 5,000 美元：这是值得的。

法律结构（快速指南）​

• 普通合伙企业： 易于组建，无限责任。
• 有限合伙企业 (LP)： 普通合伙人 + 有限合伙人，适用于投资/房地产。
• LLP： 合伙人的有限责任（因州而异）。
• LLC（多成员）： 灵活，有限责任，税收转嫁 —— 大多数初创公司的良好默认设置。
• 公司（C 或 S）： 正式，风险投资的首选（在筹集 VC 时转换为 C 公司）。

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使伙伴关系发挥作用（日常最佳实践）​

沟通节奏​

• 每周： 30 分钟的战术同步。
• 每月： 运营和 KPI。
• 每季度： 战略审查和规划。
• 每年： 愿景和伙伴关系健康检查。

定义渠道和期望：Slack 用于快速提问，电子邮件用于正式通知，电话用于紧急问题，以及响应时间规范。

明确的责任分工​

记录谁拥有什么（产品、销售、财务、招聘）。每季度审查一次，并随着公司的发展进行调整。

决策规则​

定义哪些可以由一个合伙人决定，哪些需要协商，以及哪些需要一致同意（例如，筹款、发行股权、大型合同）。

冲突解决​

1. 在问题发生后 48 小时内直接对话。
2. 与顾问进行结构化调解。
3. 如果无法解决，则进行专业的调解/仲裁。
4. 在必须分离时使用收购条款。

财务透明度​

• 共享的会计工具（QuickBooks/Xero）。
• 每月损益表和现金流量审查。
• 明确的费用和报销政策。

边界和预防倦怠​

就工作时间、休假政策和紧急协议达成一致。可持续的步伐才能赢得长跑。

规划规模​

尽早决定角色如何演变，何时招聘，如何让新合伙人或股权接收者入职，以及如何处理领导层过渡。

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危险信号以及何时离开​

在审查期间 —— 立即终止交易​

• 施加压力以跳过书面协议
• 拒绝财务透明
• 不良推荐信或无法提供推荐信
• 他们过去的法律/道德问题
• 价值观不一致或不诚实
• 想要大量股权但承诺有限

在现有的伙伴关系中 —— 警告信号​

• 重复的沟通中断
• 持续的不平等努力
• 失去信任或财务不诚实
• 无法解决经常发生的冲突

如果出现多个危险信号，尽早离开。拒绝一个糟糕的合作伙伴比以后分离更容易（也更便宜）。

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常见的伙伴关系错误（以及如何修复它们）​

1. 没有书面协议 —— 修复：在采取有意义的联合行动之前起草并签署伙伴关系协议。
2. 不平等工作的平均分配 —— 修复：构建股权以反映贡献并使用归属。
3. 没有归属 —— 修复：标准的 4 年归属期，有 1 年的悬崖期。
4. 在没有严谨的情况下将深厚的友谊和商业混合在一起 —— 修复：像对待任何候选人一样对待朋友，并将一切正式化。
5. 避免艰难的对话 —— 修复：设置定期检查和坦诚的期望。
6. 没有退出计划 —— 修复：在协议中包含明确的退出和收购条款。
7. 过早地引入合作伙伴 —— 修复：在放弃股权之前，使用承包商/顾问验证需求。

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常见问题​

问：理想的股权分配是什么？ 答：没有通用的答案。根据时间、资本、责任和未来预期来划分，并通过归属来保护每个人。

问：我应该与朋友或家人合作吗？ 答：这可以奏效，但要严格审查他们。将所有内容都写下来，并设置明确的业务边界。

问：审查应该花多长时间？ 答：至少 3 个月；理想情况下，包括试用项目在内的 3-6 个月。

问：如果我们在重大决策上意见不一致怎么办？ 答：使用预先商定的决策规则和僵局机制，如调解或买卖条款。

问：我可以解雇我的商业伙伴吗？ 答：只有当你的协议包括非自愿移除条款和明确的原因时才可以。这就是为什么健全的协议很重要。

问：我们需要单独的银行账户吗？ 答：绝对需要。保持业务财务分开，具有共享的可见性和审批规则。

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行动清单（接下来执行此操作）​

如果你正在寻找合作伙伴

• ☐ 定义角色和“合作伙伴概况”（技能、承诺、资源）
• ☐ 利用你的网络和相关平台；联系 3–5 名候选人
• ☐ 运行审查阶段和有偿试用项目
• ☐ 起草条款清单并咨询律师

如果你收到了报价

• ☐ 评估你是否真的需要合作伙伴
• ☐ 确认互补的技能、愿景和承诺
• ☐ 在签署之前协商归属、角色和退出条款

如果你处于伙伴关系中

• ☐ 运行伙伴关系健康检查：沟通、角色、承诺和增长
• ☐ 立即解决问题；尽早使用调解

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主要收获​

1. 要有选择性。 一个糟糕的合作伙伴比没有合作伙伴更糟糕。
2. 彻底审查。 像招聘 C 级高管一样对待这个过程。
3. 将一切都写下来。 伙伴关系协议是不可协商的。
4. 主动沟通。 定期进行沟通可以防止小问题演变成危机。
5. 保护业务。 归属、退出条款和僵局规则至关重要。
6. 计划变更。 在收入为 0 美元时有效的伙伴关系可能需要在收入达到 100 万美元时进行重组。

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其他资源​

• SCORE —— 免费的商业指导和伙伴关系咨询 (SCORE.org)
• 美国小企业管理局 —— 伙伴关系指南 (SBA.gov)
• 美国国税局 —— 伙伴关系税务信息 (irs.gov/businesses/partnerships)
• Nolo —— 商业伙伴关系的法律指南 (nolo.com)
• Rocket Lawyer —— 模板和法律帮助 (rocketlawyer.com)

本文提供一般信息，不构成法律、税务或财务建议。在签订任何伙伴关系之前，请咨询律师、注册会计师或值得信赖的顾问。

创业令人兴奋，但也可能在财务上令人望而却步。新企业家常犯的最大错误之一是低估了他们的企业实现盈利前所需的资金。研究表明，资金耗尽是创业公司失败的主要原因之一，占企业倒闭的近 40%。

好消息是？通过周密的计划和对创业成本的现实理解，您可以从一开始就为您的企业取得成功做好准备。本指南细分了您在启动新企业时需要预算的所有内容。

了解创业成本：一次性成本与持续性成本​

在深入研究具体费用之前，重要的是要区分两种类型的创业成本：

一次性成本 是您在初始设置期间支付一次的费用。这些包括企业注册费、初始库存采购、徽标设计和网站开发。

持续性成本 是每月或每年持续发生的经常性费用。想想租金、水电费、保险费、员工工资和订阅服务。

这两种类型都很重要，但持续性成本尤为关键，因为它们决定了您的每月烧钱率——在您开始盈利之前，您需要多少现金来维持运营。

真正需要多少成本？​

诚实的回答是？这完全取决于您的业务类型和行业。

一家家庭咨询公司可能只需 2,000 美元到 5,000 美元即可启动，包括企业注册、专业网站和初始营销工作等基本费用。

另一方面，当您考虑商业空间、专用设备、库存和人员配置时，开设餐厅、医疗诊所或制造工厂很容易需要 100,000 美元到 500,000 美元或更多。

根据美国小企业管理局最近的数据，所有行业的创业成本中位数约为 40,000 美元。然而，许多成功的企业通过从小处着手并逐步扩大规模，以远低于这个数字的成本启动。

细分基本创业费用​

1. 法律结构和注册（50 美元 - 800 美元）​

每个合法企业都需要正确注册。您在此处的成本取决于您选择的业务结构：

个体经营： 最简单且最便宜的选择，通常只需 25 美元到 100 美元即可向您所在的州或县注册 DBA（以...名义开展业务）名称。

有限责任公司 (LLC)： 提供个人责任保护，并且只需 40 美元（肯塔基州或新墨西哥州等州）到 500 美元（马萨诸塞州或加利福尼亚州等州）即可提交组织章程。

公司（C 型公司或 S 型公司）： 与有限责任公司的备案成本相似，但如果您聘请律师起草章程并处理公司注册文件，则可能涉及额外的法律费用。

不要忘记从 IRS 获取您的雇主识别号 (EIN)——它是免费的，只需几分钟即可在线获取。

2. 许可和执照（0 美元 - 5,000 美元以上）​

您需要的许可和执照因您的位置和行业而异。在家工作的自由撰稿人可能只需要一个基本的营业执照（50 美元到 100 美元），而食品服务企业可能需要：

• 卫生部门许可证：100 美元到 1,000 美元
• 食品处理人员许可证：每位员工 15 美元到 50 美元
• 酒类许可证（如果适用）：300 美元到 14,000 美元，具体取决于您所在的州
• 建筑许可证：1,000 美元到 5,000 美元
• 消防安全检查：50 美元到 200 美元
• 标牌许可证：20 美元到 100 美元

会计、法律、房地产或医疗保健等专业服务需要州许可，费用从 200 美元到数千美元不等，外加继续教育要求。

务必咨询您所在城市、县和州的监管机构，以确保您的运营合法。

3. 网站和数字形象（500 美元 - 10,000 美元）​

在 2025 年，拥有专业的在线形象不是可选项，而是必需项。以下是您可能需要花费的费用：

DIY 网站构建器： Wix、Squarespace 或 Shopify 等服务提供易于使用的平台，起价为每月 15 美元到 40 美元。第一年总成本：200 美元到 500 美元。

自定义 WordPress 网站： 聘请设计师创建自定义 WordPress 网站的费用通常为 2,000 美元到 5,000 美元，外加每年 100 美元到 300 美元的托管和域名注册费用。

专业网站开发： 对于复杂的电子商务平台或自定义应用程序，预计投资 5,000 美元到 20,000 美元或更多。

除了网站本身，还要预算：

• 域名：10 美元到 50 美元/年
• 专业电子邮件：6 美元到 12 美元/月
• SSL 证书：通常包含在托管中，或 50 美元到 200 美元/年
• 库存照片或专业摄影：100 美元到 2,000 美元

4. 实际位置（0 美元 - 50,000 美元以上）​

您是否需要实际空间完全取决于您的商业模式：

家庭办公： 如果您在家工作，则无需额外费用，但您可能有资格在税款中申报家庭办公扣除额。

联合办公空间： 灵活的中间选择，联合办公会员资格的费用从每月 150 美元到 600 美元不等，具体取决于位置和便利设施。

商业租赁： 办公空间的平均价格为每年每平方英尺 20 美元到 85 美元，因地点而异。一个小的 1,000 平方英尺的办公室的费用可能在每月 1,500 美元到 7,000 美元之间。

请记住，租赁商业空间涉及的不仅仅是租金。第一个月的租金、最后一个月的租金和保证金加起来可能相当于三到六个月的预付租金。您还需要预算：

• 水电费：200 美元到 1,000 美元/月
• 互联网和电话：100 美元到 300 美元/月
• 商业地产改善：10,000 美元到 100,000 美元以上
• 家具和固定装置：5,000 美元到 50,000 美元

5. 设备和技术（1,000 美元 - 125,000 美元）​

设备成本因行业而异：

专业服务（咨询、设计、写作）： 2,000 美元到 5,000 美元用于购买电脑、软件订阅、打印机和基本办公用品。

零售店： 10,000 美元到 50,000 美元用于购买销售点系统、展示装置、安全系统和初始库存。

餐厅： 50,000 美元到 150,000 美元用于购买商用厨房设备、制冷设备、桌子、椅子和餐具。

制造或工业： 50,000 美元到 500,000 美元以上用于购买专用机械和设备。

考虑租赁设备是否比直接购买更有意义，尤其是对于可能过时或需要定期维护的昂贵物品。

6. 初始库存和用品（500 美元 - 50,000 美元）​

如果您销售实物产品，您需要在进行首次销售之前拥有库存。金额因以下因素而异：

• 产品类型和价格点
• 供应商最低订购量
• 存储容量
• 预计的销售速度

基于服务的企业通常库存需求较低，但可能需要特定于行业的用品。清洁公司需要清洁产品和设备；沙龙需要造型工具和产品。

从保守的库存开始。重新订购受欢迎的商品比将现金用于滞销库存更容易。

7. 营销和广告（第一年 1,000 美元 - 20,000 美元）​

获得您的第一批客户需要让您的企业广为人知。聪明的创业公司将预计收入的 7-12% 分配给营销，但预计在收入开始之前的第一年投入更多。

低成本营销策略：

• 社交媒体营销：免费创建内容，每月 100 美元到 500 美元用于广告
• 电子邮件营销软件：每月 10 美元到 100 美元
• 名片和基本印刷材料：100 美元到 500 美元
• 当地社交和社区参与：免费到最低成本

高投资营销：

• 专业品牌和徽标设计：500 美元到 5,000 美元
• 内容营销和 SEO：每月 500 美元到 3,000 美元
• 谷歌广告和在线广告：每月 500 美元到 5,000 美元
• 贸易展览和活动：每次活动 1,000 美元到 10,000 美元

关键是测试不同的渠道，看看哪些渠道适合您的特定业务和目标受众。

8. 保险（每年 500 美元 - 7,000 美元）​

商业保险可以保护您免受财务灾难。常见政策包括：

一般责任险： 涵盖第三方人身伤害和财产损失。成本：小型企业每年 400 美元到 1,000 美元。

专业责任险（错误和遗漏）： 服务提供商和顾问的必备保险。成本：每年 1,000 美元到 5,000 美元。

商业财产保险： 保护您的企业财产和设备。成本：每年 500 美元到 3,000 美元。

工伤赔偿： 如果您有员工，则大多数州都要求购买此保险。成本：每 100 美元工资 0.75 美元到 2.75 美元，具体取决于行业风险等级。

企业主保单 (BOP)： 以折扣价捆绑一般责任险和财产保险。成本：每年 500 美元到 2,000 美元。

不要为了省钱而跳过保险。一场诉讼或灾难可能会让您永久停业。

9. 专业服务（500 美元 - 5,000 美元）​

提前获得专家帮助可以为您节省金钱和麻烦：

会计师或簿记员： 每小时 50 美元到 150 美元，或每月 100 美元到 500 美元用于持续的簿记服务。对于税务规划和财务准确性至关重要。

律师： 每小时 150 美元到 500 美元。考虑咨询律师以获取合同审查、业务结构建议或商标注册方面的建议。

业务顾问或教练： 每小时 100 美元到 500 美元。可以帮助您进行业务规划、战略制定和避免常见陷阱。

虽然这些服务感觉很昂贵，但它们是对您业务基础的投资。

10. 员工成本（如果适用）（每位员工每年 40,000 美元 - 100,000 美元以上）​

如果您从第一天起就雇用员工，请记住，当您考虑以下因素时，真实成本是其工资的 1.25-1.4 倍：

• 工资税（工资的 7.65%）
• 工伤赔偿保险
• 健康保险（如果提供）
• 带薪休假
• 退休金缴款（如果提供）
• 工资处理费：每月 40 美元到 200 美元

50,000 美元的工资实际上每年花费您的企业 62,500 美元到 70,000 美元。许多创业公司从个人运营开始，或者使用承包商来控制成本。

11. 营运资金和应急基金​

这通常被忽视，但绝对至关重要：您需要足够的现金来支付 3-6 个月的运营费用，然后您的收入才能变得可预测。

如果您的每月运营费用为 10,000 美元，那么除了您的启动成本之外，您还应该有 30,000 美元到 60,000 美元的营运资金。当销售额低于预期或出现意外费用时，这种缓冲可以防止恐慌。

按业务类型划分的样本创业预算​

家庭咨询业务：5,000 美元 - 10,000 美元​

• 业务注册和法律：300 美元
• 网站和品牌推广：2,000 美元
• 电脑和软件：2,000 美元
• 保险：800 美元/年
• 营销：2,000 美元
• 专业服务：1,000 美元
• 营运资金：3,000 美元

小型零售店：50,000 美元 - 100,000 美元​

• 业务注册和法律：800 美元
• 租赁押金和第一个月：15,000 美元
• 商店固定装置和设备：10,000 美元
• 初始库存：20,000 美元
• 网站和 POS 系统：3,000 美元
• 保险：2,000 美元/年
• 营销和标牌：5,000 美元
• 营运资金：20,000 美元

餐厅：150,000 美元 - 500,000 美元​

• 业务注册、许可证和法律：5,000 美元
• 租赁押金和建造：100,000 美元
• 厨房设备：80,000 美元
• 家具和固定装置：30,000 美元
• 初始库存：10,000 美元
• 保险：5,000 美元/年
• 营销：10,000 美元
• 营运资金：60,000 美元

如何为您的创业公司融资​

一旦您知道您需要多少钱，您就需要弄清楚这笔钱从哪里来：

个人储蓄： 小型企业融资的最常见来源。没有债务或股权放弃，但也是最高的个人风险。

亲朋好友： 通常愿意以优惠的条款进行投资，但如果企业失败，可能会损害关系。

小企业贷款： 银行和信用合作社提供定期贷款和 SBA 支持的贷款，利率范围为 6-13%。需要良好的信用记录，通常需要抵押品。

商业信用卡： 快速获得但价格昂贵（15-25% 年利率）。最适合短期现金流需求。

众筹： Kickstarter 或 Indiegogo 等平台可让您在从未来客户那里筹集资金的同时验证您的产品创意。

天使投资人或风险投资： 对于高增长的创业公司，投资者提供资金以换取股权。竞争非常激烈，通常不适合小型企业。

赠款： 政府机构或私人组织提供的小企业赠款。免费资金，但竞争非常激烈。

自筹资金创业公司的成本削减策略​

预算紧张？以下是如何在不影响质量的情况下降低成本：

1. 从家里开始 以消除租金和水电费
2. 从正在升级或倒闭的企业购买二手设备
3. 通过社交媒体、内容创作和社交活动来利用免费营销
4. 使用自由职业者而不是员工 以避免工资税和福利
5. 与供应商协商付款条件 以保持现金流
6. 使用 MVP（最小可行产品）启动 并根据客户反馈进行迭代
7. 尽可能与其他企业以物易物
8. 利用软件和服务的免费试用

创建您的创业预算​

以下是计算您的特定创业成本的逐步过程：

第 1 步： 列出您可以想到的每一项支出，包括一次性和持续性支出。

第 2 步： 研究您所在地区和行业的实际成本。从供应商那里获取报价。

第 3 步： 增加 10-20% 作为意外支出的应急缓冲。

第 4 步： 计算您的每月烧钱率（每月总支出）。

第 5 步： 确定您在达到盈利之前需要多少个月的跑道。

第 6 步： 一次性成本 +（每月烧钱率 × 月数）= 所需的总创业资金。

美国小企业管理局提供免费的创业成本工作表，可以帮助您系统地组织这些信息。

底线​

创业需要花钱——这是无法避免的。但准确了解您需要多少钱并相应地进行计划可以大大提高您成功的机会。

成功的企业家不一定是最有资金的人；他们是那些明智地管理资金、优先考虑基本支出并保持足够的跑道以实现盈利的人。

在您启动之前，花时间创建一个详细、切合实际的预算。当您在创业初期面临挑战时，您未来的自己会感谢您所做的准备。

请记住：最好高估成本并有剩余的钱，而不是低估并在最需要的时候耗尽现金。

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准备好开始您的业务了吗？ 首先创建一个全面的商业计划，其中包括详细的财务预测。考虑咨询会计师或业务顾问来审查您的预算，并确保您没有遗漏任何关键费用。您现在在财务规划上投入的时间将在您业务的整个生命周期中获得回报。

开展在线业务令人兴奋，但在您推出第一个产品之前，您需要了解在线销售附带的法律要求。 新的电子商务创业者最常问的问题之一是：“我需要营业执照才能在线销售吗？”

简短的答案通常是肯定的，但具体情况取决于您的业务结构、所在地以及您销售的产品。 让我们分解一下您需要了解的有关在线销售商家的营业执照和许可的所有信息。

了解营业执照​

营业执照是您合法经营业务的官方许可。 它确立了您的企业在政府当局眼中的合法性，并确保您遵守当地、州和联邦法规。

无论您是经营直销商店、销售手工工艺品还是管理在线市场，营业执照都适用于所有类型的企业，而不仅仅是在线企业。 要求因地点而异，因此您的第一步始终应该是咨询您当地和州政府部门。

营业执照通常需要每 1 到 5 年更新一次，具体取决于您的司法管辖区。 好消息？ 在大多数情况下，许可费和续订费用通常可以负担得起，范围从 50 美元到几百美元不等。

所有在线销售商都需要营业执照吗？​

答案取决于您的业务结构和目标。

个体经营者​

如果您以个体经营者的身份经营，那么从技术上讲，您可能能够在某些司法管辖区无需正式的营业执照即可开始销售。 但是，这种方法存在重大风险。

作为个体经营者，您和您的业务之间没有法律上的分离。 这意味着如果有人起诉您的企业或您积累了企业债务，您的个人资产（您的房屋、汽车、储蓄）很容易受到攻击。 没有任何责任保护。

正式商业实体​

大多数商业顾问强烈建议成立适当的商业实体，例如 LLC（有限责任公司）或公司。 这些结构需要营业执照，但为您的个人资产提供至关重要的保护。 仅仅是内心的平静就值得支付适度的许可费。

现有实体店业务​

已经拥有带营业执照的实体店？ 好消息——您通常不需要单独的在线特定许可证即可将电子商务添加到您现有的业务中。 您当前的营业执照涵盖您的实体和在线销售渠道。

在线业务的必要执照和许可证​

除了您的基本营业执照外，在线销售商通常还需要其他几个许可证和执照。 以下是大多数电子商务业务的要求：

销售税许可证（销售商许可证）​

这可以说是继营业执照之后最重要的许可证。 销售税许可证（也称为销售商许可证或销售和使用税许可证）允许您合法地向客户收取销售税。

关于销售税许可证的要点：

• 在 45 个州加上华盛顿特区需要（阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州没有州销售税）
• 通常是免费或低成本获得
• 给您一个州销售税 ID 号
• 必须定期续订
• 可能需要为每个您有纳税义务的州单独申请许可证

未能收取和汇出销售税可能会导致严重的处罚，包括罚款和法律后果。 这不是一个可以偷工减料的领域。

了解税务关系 (Tax Nexus)​

由于 2018 年南达科他州诉 Wayfair 案的最高法院裁决，在线企业可能需要在没有实际存在的州收取销售税。 这一概念被称为“经济关系 (economic nexus)”。

大多数州现在要求外州销售商一旦超过某些阈值，通常需要收取销售税：

• 该州年销售额达 100,000 美元，或者
• 该州有 200 笔或更多交易

但是，每个州都制定了自己的规则。 例如：

• 纽约州要求 500,000 美元的销售额和 100 多笔交易
• 德克萨斯州要求 500,000 美元的销售额，没有最低交易量
• 其他州有不同的组合

如果您在一个州存储库存，即使您的企业总部在其他地方，您也会建立关系 (nexus)。 如果您在多个州使用履行中心或仓库，您可能需要在每个州注册以收取销售税。

临时销售商许可证​

计划在快闪活动中销售或短期测试市场？ 许多州提供有效期为 30-90 天的临时销售商许可证。 这些非常适合季节性业务或一次性销售活动。

转售商许可证（转售证书）​

如果您购买批发产品以供转售，您将需要转售商许可证。 该证书允许您购买库存而无需支付这些购买的销售税——当您销售给最终客户时，您将收取税款。

重要区别：

• 与销售商许可证不同（尽管名称因州而异）
• 您通常需要为每个供应商提供单独的转售商许可证
• 并非所有供应商都接受它们
• 对于在 eBay、Poshmark 或 Amazon 等平台上销售的企业尤其重要

专业和职业执照​

在线销售需要专业执照的服务？ 您将需要您的专业执照和营业执照。 这适用于：

• 房地产经纪人
• 建筑师和工程师
• 保险代理人
• 财务顾问
• 医疗保健从业人员
• 律师和会计师
• 承包商

即使您的职业已经获得许可，您仍然需要适当的营业执照才能进行商业运营。

通过市场平台销售​

许多在线销售商使用 Amazon、Etsy 或 eBay 等第三方市场，而不是运行自己的网站。 这些平台是“市场促成者”，通常会代表您处理销售税的收取和汇款。

但是，您可能仍然需要：

• 在各州注册以用于销售税目的
• 提交信息申报表
• 维护适当的营业执照

每个州对市场促成者的处理方式都不同，因此请查看您有大量销售额的州的具体要求。

如何申请营业执照​

申请流程因地点而异，但以下是您通常需要的：

所需文件​

雇主识别号 (EIN)： 从 IRS 免费获得此号码。 虽然没有员工的个体经营者可以使用他们的社会安全号码，但建议使用 EIN 来防止身份盗窃。 在 IRS.gov 上在线申请——大约需要 15 分钟。

商业实体成立： 向您的州务卿注册您的 LLC、公司或合伙企业。 大多数州允许在线申报，费用从 50 美元到 500 美元不等，具体取决于州和实体类型。

DBA（以...名义经营）许可证： 也称为商号或虚构名称注册，它允许您以与您的法人实体名称不同的企业名称运营。 这对于付款处理至关重要，因此客户可以识别其信用卡对账单上的费用。

家庭职业许可证： 如果您在家经营业务，您的城市或县可能需要家庭职业许可证，特别是如果您：

• 有员工拜访您的家
• 收到定期送货
• 有客户来您家
• 展示商业标牌

申请时间表​

提交申请并支付所需费用后，预计在 2-4 周内收到您的营业执照。 一些司法管辖区只需几天即可处理申请。 处理时间取决于您的位置和业务类型。

适当许可的好处​

除了法律合规性外，营业执照还提供以下几个优势：

财务优势：

• 开设专门的企业银行账户（没有适当的文档是不可能的）
• 建立与个人信用分开的企业信用
• 获得企业贷款和信贷额度
• 有资格获得具有奖励的企业信用卡

税务优势：

• 申报合法的企业扣除额，包括家庭办公室、互联网、软件、运输、办公用品、网站托管、营销费用和商务餐
• 将企业和个人财务分开，以便进行更清晰的记录
• 在税务审计期间更好地定位

专业信誉：

• 提高客户的信任和信心
• 更好的供应商关系和批发定价
• 在所有商业往来中的专业形象
• 通过适当的业务结构保护个人资产

要避免的常见错误​

不要让这些陷阱破坏您的在线业务：

假设“小”额销售不需要许可证： 许多州没有最低门槛。 即使是业余爱好者卖家也应该了解他们的义务。

忽略多州税务义务： 经济关系规则意味着您可能在您从未访问过的州欠税。 仔细跟踪您在各州的销售额。

混合个人和企业财务： 这会破坏责任保护并造成会计噩梦。 始终保持单独的帐户。

忘记更新许可证： 设置日历提醒以提醒更新日期。 使用过期的许可证运营可能会引发处罚和法律问题。

未研究特定行业的的要求： 某些产品需要额外的许可证（食品、酒精、化妆品、补品等）。

获得许可后的后续步骤​

获得营业执照和必要的许可证后，您就可以继续前进了：

1. 设置企业银行业务： 开设企业支票账户，并考虑使用企业信用卡来跟踪费用
2. 实施簿记系统： 从第一天开始跟踪所有收入和支出 - 这对于税收和业务洞察至关重要
3. 获得企业保险： 考虑一般责任保险、产品责任和网络责任保险
4. 咨询专业人士： 与商业律师合作处理合同和法律问题，并与税务专业人士合作进行税务规划
5. 商标您的品牌： 如果您要建立长期品牌，请保护您的企业名称和徽标
6. 制定全面的业务计划： 规划您的财务预测、营销策略和增长计划

长期保持合规​

获得许可仅仅是个开始。 通过以下方式保持合规：

• 跟踪许可证续订日期
• 监控每个州的销售阈值
• 详细记录所有业务交易
• 随时了解不断变化的税法
• 及时提交所有必需的纳税申报表
• 如果您搬家或扩张，请更新注册信息

底线​

虽然浏览营业执照和许可证可能看起来让人不知所措，但它是您在线业务的重要基础。 适当的许可在法律上保护您，为您打开财务机会之门，并将您的业务确立为合法企业。

首先研究您所在州和地区的法规。 查看您所在州的州务卿网站、美国小企业管理局 (SBA.gov) 和您所在州的税务部门以获取具体指导。

请记住：每个主要的电子商务企业都从您现在所处的位置开始。 Amazon 最初是一家在车库里经营的小型在线书店。 凭借适当的许可和坚实的基础，您可以为自己建立可持续的增长和成功。

花时间从一开始就做正确的事情，您将免除未来的麻烦、处罚和法律纠纷。 您的未来会感谢您在坚实的法律基础上建立您的业务。