Перейти до основного вмісту

#tax

Налоги

Податкові стратегії, планування та відповідність для фізичних осіб та підприємців

Записів: 889Переглянути всі тегиНазад до всіх публікацій
12 хв. читання

Обмеження для розкішних авто за розділом 280F та 100% бонусна амортизація: Податкова стратегія щодо транспортних засобів на 2026 рік для власників малого бізнесу

Розділ 280F обмежує амортизацію легкових автомобілів у перший рік у 2026 році до $20,300 з урахуванням бонусу, тоді як для важких позашляховиків масою понад 6,000 фунтів можна списати повну вартість покупки завдяки ліміту в $31,300 за Розділом 179 плюс 100% бонусній амортизації, відновленій згідно з OBBBA. Цей посібник охоплює розрахунки, правила підтвердження використання власності зі спеціальним режимом та пастку повернення податкових пільг для власників, чиє використання авто в бізнес-цілях падає нижче 50%.

Mike Thrift

taxtax-planningdepreciation
13 хв. читання

Коди TT та TP для графи 12 форми W-2 за 2026 рік: Посібник для роботодавців щодо звітування про відсутність податку на чайові та понаднормові

Посібник з налаштування та дотримання вимог для бухгалтерів з виплати зарплати щодо нових кодів TT (кваліфікована надбавка за понаднормові) та TP (кваліфіковані чайові) у графі 12 форми W-2 за 2026 рік, Казначейського коду професії з чайовими (TTOC) у графі 14b, оновленого кроку 4(b) форми W-4 та перехідного періоду OBBBA 2025–2028 для скасування федерального прибуткового податку на чайові та понаднормові.

Mike Thrift

payrolltax-compliancecompliance
11 хв. читання

Бухгалтерський облік для антикварів та консигнаційних центрів: ASC 606, інвентар на зберіганні та пастка Розділу 1221

Торговці антикваріатом стикаються з класифікацією податків для кожного окремого предмета, питаннями визнання виручки «принципал проти агента» та зобов’язаннями з податку з продажу через фасилітаторів маркетплейсів, які стандартні роздрібні системи обробляють некоректно. Цей посібник пояснює, як відображати прямі закупівлі, консигнації та продажі в торгових центрах з багатьма дилерами згідно з ASC 606, пастку приросту капіталу за Розділом 1221 та 28-відсоткову ставку для предметів колекціонування.

Mike Thrift

consignment-accountinginventorysales-tax
16 хв. читання

Бухгалтерський облік для комерційного виробництва меду та бджільництва: Додаток F (Schedule F), вибір за Розділом 263A(d) щодо допродуктивного періоду, дохід від запилення в кількох штатах та KPI виходу меду на вулик

Як комерційні виробники меду та запилювальні пасіки структурують облік для Додатка F (Schedule F), обирають виняток щодо капіталізації допродуктивного періоду за Розділом 263A, амортизують бджіл як 7-річну худобу, розподіляють дохід від запилення між штатами, дотримуються правил FDA щодо маркування меду та відстежують KPI виходу меду на колонію та доходу на вулик при масштабах у 1000 вуликів.

Mike Thrift

farmingschedule-ftax
15 хв. читання

Форма 5471 у 2026 році: як OBBBA змінює звітність КІК, NCTI замінює GILTI та що потрібно подавати кожному 10% акціонеру США цього року

Огляд Форми 5471 у 2026 році після прийняття закону One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) — QBAI скасовано, GILTI стає NCTI, вирахування за Розділом 250 знижується до 40%, обмеження FTC посилюється до 10%, а правило пропорційної частки переходить до щоденного володіння. Охоплює всі п’ять категорій подавців, Додатки J/M/P/Q, координацію Форм 8992 та 1118, перерахунок валюти за Розділом 989 та штрафи у розмірі $10,000 за кожну КІК.

Mike Thrift

taxinternational-taxforeign-corporations
13 хв. читання

Бухгалтерський облік для забудовників індивідуального житла: Розділ 460, калькуляція витрат на замовлення, утримання та орієнтири NAHB

Як незалежним генпідрядникам та забудовникам індивідуального житла слід структурувати свій облік — вибір методу згідно з Розділом 460, категорії витрат на замовлення за етапами, обробка депозитів та утримань, дисципліна відмов від заставного права, гарантійні резерви та важливі KPI від NAHB.

Mike Thrift

constructionjob-costingbookkeeping
12 хв. читання

Звільнення від оподаткування за Розділом 1202 QSBS: Посібник для засновників щодо отримання $15 мільйонів прибутку без податків

Розділ 1202 дозволяє засновникам, першим співробітникам та ангельським інвесторам виключати до 15 мільйонів доларів приросту капіталу з федерального оподаткування. Цей посібник охоплює зміни OBBBA, п'ять критеріїв відповідності, новий 3/4/5-річний рівневий період володіння, роловери за Розділом 1045 та стратегії стекінгу, які множать ліміт на одного емітента між членами сім'ї та негрантівськими трастами.

Mike Thrift

tax-planningcapital-gainsstartup
14 хв. читання

Правило Огасти: як власники бізнесу здають в оренду своє житло власній S-Corp на 14 днів на рік без податків

Розділ 280A(g) Кодексу внутрішніх доходів дозволяє власнику бізнесу здавати власне житло в оренду своїй S-корпорації на термін до 14 днів на рік і виключати кожен отриманий долар з особистого валового доходу, тоді як бізнес відраховує витрати на оренду згідно з Розділом 162. Справа Сінополі демонструє, які аргументи витримують аудит, а які — ні.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions
17 хв. читання

ISO проти NSO: Податковий путівник для працівників стартапів щодо AMT, 83(b), дострокового виконання та ліміту $100K

Практичний податковий путівник для працівників стартапів, які володіють ISO або NSO, — що охоплює оподаткування AMT через форму 6251, рядок 2i, 30-денний термін подання заяви за розділом 83(b), правило кваліфікованого відчуження «два роки та один рік», ліміт ISO у розмірі $100,000, який вперше стає здійсненним, та помилку з базою вартості у формі 1099-B, що спричиняє подвійне оподаткування.

Mike Thrift

equity-instrumentstaxtax-planning
12 хв. читання

Виплати за Секцією 736 Вибуваючим або Померлим Партнерам: 736(a) проти 736(b), "Гарячі Активи" та Важіль Гудвілу

Секція 736 розподіляє ліквідаційні виплати партнеру, який виходить, на виплати за майно згідно з 736(b) (приріст капіталу, без вирахування для фірми) та на дохід або гарантовані платежі за 736(a) (звичайний дохід із податком на самозайнятість, який фірма може вирахувати). Особливе виключення для сервісних партнерств, "гарячі активи" за Секцією 751 та вибір за Секцією 754 разом визначають, чи ляжуть податкові витрати на суми від шести до семи цифр на пенсіонера чи на фірму.

Mike Thrift

partnershipstax-planningtax
11 хв. читання

Форма 1099-DIV, бокс 3: пастка бази повернення капіталу для інвесторів у REIT, BDC та MLP

Практичний посібник щодо недивідендних розподілів у боксі 3 форми 1099-DIV — як виплати повернення капіталу від REIT, BDC, MLP та фондів з керованим розподілом зменшують вашу базу витрат відповідно до розділу 301(c)(2) IRC, перетворюються на негайний приріст капіталу згідно з 301(c)(3) після досягнення базою нуля, та які записи потрібно вести, щоб програма звірки IRS ніколи не застала вас зненацька.

Mike Thrift

taxtax-complianceform-8949
11 хв. читання

Стаття 1033 про вимушене відчуження: посібник для нефермерського бізнесу щодо відстрочення прибутку на знищене, викрадене або конфісковане майно

Стаття 1033 дозволяє нефермерським підприємствам відстрочувати податок на прибуток від майна, яке було знищене, викрадене або конфісковане, якщо кошти реінвестуються у відповідне замісне майно протягом 2, 3 або 4 років. Цей посібник охоплює механіку вибору у формі 4797, тести на подібність використання або спорідненість об'єктів, пастку повернення перенесеної бази та бухгалтерський облік, необхідний для успішного проходження перевірки IRS.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-compliance
Почати безкоштовно→Документація