Перейти до основного вмісту

#tax-planning

Налоговое планирование

Стратегічне податкове планування для мінімізації зобов'язань та максимізації заощаджень

Записів: 679Переглянути всі тегиНазад до всіх публікацій

Слухання щодо належного процесу стягнення: як 30-денний лист стоїть між вашим малим бізнесом та арештом банківського рахунку IRS

Своєчасно подана форма 12153 протягом 30 днів після отримання листа IRS 3172 або LT11/L-1058 ініціює слухання щодо належного процесу стягнення (CDP) відповідно до розділів 6320 та 6330 IRC — призупиняючи дії щодо арешту, зберігаючи права на апеляцію в Податковому суді та надаючи власникам малого бізнесу законний шанс домовитися про угоди про оплату частинами, зняття податкової застави, звільнення невинного з подружжя або пропозиції щодо компромісу до того, як IRS спише кошти з операційного рахунку.

mike

small-businesstaxtax-compliance

F-реорганізація згідно з Розділом 368(a)(1)(F): передпродажна реструктуризація, яку використовують покупці з приватного капіталу для купівлі S-корпорацій

Практичний посібник з реорганізації згідно з Розділом 368(a)(1)(F) — шість регуляторних вимог, шестиетапна процедура згідно з Rev. Rul. 2008-18, чому покупці з приватного капіталу віддають перевагу цьому методу перед вибором 338(h)(10), і як він зберігає операційний EIN, забезпечуючи покупцю підвищення податкової бази активів, а продавцю — відстрочений податок на реінвестований капітал.

mike

s-corptax-planningmergers-and-acquisitions

F-реорганізація: як S-корпорації проводять безподаткову реструктуризацію перед продажем

F-реорганізація згідно з Розділом 368(a)(1)(F) Кодексу внутрішніх доходів дозволяє S-корпорації безподатково реструктуризуватися у форму холдингової компанії/QSub, щоб покупець міг отримати збільшення податкової бази активів при будь-кій частці власності, а продавці могли відстрочити податок на ролловер-капітал.

mike

taxtax-plannings-corp

Робочий аркуш форми W-4 на 2026 рік для кількох робіт: як подружжя з двома джерелами доходу та особи з підробітками уникають податкових сюрпризів у квітні

Зрозуміле пояснення кроків 2(a), 2(b) та 2(c) форми W-4 для домогосподарств із двома доходами та осіб із підробітками — включаючи правило роботи з вищою оплатою, дохід від підробітку в кроці 4(a) та показники безпечної гавані 90%/100%/110%, які допомагають уникнути податкових заборгованостей або штрафів у квітні.

mike

taxtax-planningtax-compliance

Безвідсоткова позика, яка не є такою: як Розділ 7872 нараховує відсотки на сімейні позики та позики акціонерам

Позика за ставкою нижче ринкової активує Розділ 7872, який розглядає недоотримані відсотки як оподатковуваний дохід кредитора, навіть якщо фактичної передачі коштів не відбувається. Цей посібник охоплює винятки de minimis у розмірі $10 000 та $100 000, зв'язок із податком на дарування та те, як нарахування AFR допомагає уникнути цієї проблеми.

mike

taxtax-planningloans

Правило одного переказу IRA на рік: один 60-денний переказ та обхідний шлях прямого переказу між довірчими установами

Ви можете здійснити лише один 60-денний переказ між рахунками IRA протягом ковзного 12-місячного періоду, при цьому всі ваші IRA вважаються одним рахунком — обмеження, яке стало сукупним після рішення Податкового суду у справі Боброу 2014 року. Прямі перекази між фінансовими установами звільнені від цього обмеження та не обмежені в кількості.

mike

retirementtaxpersonal-finance

Податкові питання MLP K-1 для індивідуальних інвесторів: UBTI, повернення за статтею 751 та подання звітності в кількох штатах

Майстер-партнерство з обмеженою відповідальністю (MLP) виплачує кошти щоквартально, але видає Додаток K-1, а не форму 1099. Більшість виплат зменшують вашу базу витрат замість оподаткування, проте володіння паями в IRA може спровокувати UBTI та подання форми 990-T, якщо дохід перевищує 1000 доларів США, а продаж перетворює амортизацію на звичайний дохід згідно зі статтею 751 — з податком до 37%.

mike

taxtax-compliancepartnerships

Податкові питання MLP K-1: UBTI, Розділ 751 та подання звітності в кількох штатах для індивідуальних інвесторів

Як індивідуальні інвестори MLP насправді сплачують податки — UBTI на частки в межах IRA перевищує поріг у $1,000 для Форми 990-T швидше, ніж очікувалося, Розділ 751 перекласифікує частину прибутку від продажу як звичайний дохід, а графік штатів у K-1 може змусити подавати декларації нерезидента в штатах діяльності. Включає практичні пороги та правила відстеження бази.

mike

taxpartnershipsira

Відсотки за автокредитом знову підлягають податковому вирахуванню: як працює вирахування OBBBA до $10 000 «над лінією» для автомобілів, зібраних у США, з 2025 по 2028 рік

OBBBA відновлює податкове вирахування відсотків за особистими автокредитами — до $10 000 на рік, «над лінією» (above-the-line), для податкових років з 2025 по 2028 — на нові автомобілі американської збірки, профінансовані після 31 грудня 2024 року. Розглядаються механізми поетапного скасування залежно від скоригованого валового доходу (MAGI), що починається від $100 тис. для самотніх осіб / $200 тис. для спільних декларацій, звітність за формою 1098-VLI з 2026 року, обов'язкове введення VIN у формі 1040, а також особливі випадки рефінансування, трейд-ін, лізингу та поручителів.

mike

taxtax-deductionstax-planning

Ліміт SALT у $40 000: чи варто знову деталізувати витрати у 2026 році?

Закон OBBBA підвищив ліміт на відрахування SALT до $40 400 на 2026 рік, проте поступове скорочення MAGI на 30 центів за кожний долар у діапазоні від $505 000 до $606 333 створює ефективну граничну ставку близько 45% — так звану «торпеду SALT». Ось як вирішити, чи варто знову деталізувати витрати.

mike

taxtax-planningtax-deductions

Як рівневе виключення QSBS згідно з OBBBA змінює розрахунки для засновників, працівників та бізнес-ангелів

OBBBA підвищив ліміт QSBS за Розділом 1202 до 15 мільйонів доларів, підняв поріг валових активів до 75 мільйонів доларів і замінив п'ятирічний «обрив» рівневим виключенням у розмірі 50/75/100 відсотків через три, чотири та п'ять років — але лише для акцій, випущених після 4 липня 2025 року.

mike

taxtax-planningstartup

Визнання Boot згідно з розділом 1031: Готівковий Boot, іпотечний Boot та часткове відстрочення у формі 8824

Практичний посібник про те, як IRS обчислює boot у подібному обміні згідно з розділом 1031 — готівковий boot, іпотечний boot, чотири правила взаємозаліку, відновлення амортизації під 25%, перенесена база та звітність за формою 8824 — з робочим прикладом, який показує, як 200 000 доларів нового капіталу можуть нівелювати 200 000 доларів іпотечного boot.

mike

real-estatetaxtax-planning
Почати безкоштовно→Документація