Перейти до основного вмісту

#tax-compliance

Налоговое соответствие

Дотримання податкових норм та вимог до звітності

Записів: 1182Переглянути всі тегиНазад до всіх публікацій
11 хв. читання

Правило 10 років для успадкованих IRA: як бенефіціари, що не є подружжям, уникають 25% штрафу

Бенефіціари IRA, які не є подружжям, повинні вичерпати успадковані рахунки протягом 10 років, а щорічні RMD стають обов'язковими з 2025 року, якщо початковий власник помер у дату початку обов'язкових виплат або після неї. Пропущений RMD тягне за собою акцизний податок у розмірі 25%. Лише подружжя, що вижило, неповнолітні діти, особи з інвалідністю або хронічними захворюваннями, а також бенефіціари, різниця у віці яких з померлим становить не більше 10 років, зберігають старий порядок розтягування виплат.

Mike Thrift

iraretirement-savingstax-planning
14 хв. читання

Податкова пастка PFIC та Форма 8621: Чому інвесторів США карають за володіння іноземними взаємними фондами та ETF

PFIC (іноземні взаємні фонди, UCITS ETF) активують податок згідно з Розділом 1291 для інвесторів США — прибутки розподіляються на весь період володіння, оподатковуються за найвищими звичайними ставками плюс нараховуються складні відсотки. Цей посібник охоплює Форму 8621, вибір QEF та mark-to-market, виняток de minimis для подання звітності у розмірі $25k/$50k, а також способи уникнення цієї пастки.

Mike Thrift

taxinternational-taxtax-compliance
11 хв. читання

Зворотний обмін за розділом 1031: як купити об’єкт на заміну до продажу старого

Зворотний обмін за розділом 1031 дозволяє інвестору в нерухомість закрити угоду на об’єкт заміни до продажу відчужуваного майна шляхом депонування титулу власності у розпорядника (Exchange Accommodation Titleholder) відповідно до положень «безпечної гавані» Податкової процедури 2000-37. Платник податків повинен визначити майно, що відчужується, протягом 45 днів і завершити обмін протягом 180 днів без права продовження. Комісії EAT зазвичай на 5 000 – 15 000 доларів вищі, ніж за прямий обмін, тому відстрочений прибуток має бути достатньо великим, щоб виправдати витрати.

Mike Thrift

real-estate1031-exchangetax-planning
12 хв. читання

ROBS (Rollover for Business Startups): Як використати пенсійні кошти для фінансування малого бізнесу без податків та штрафів

Практичний посібник із використання механізму ROBS (Rollover as Business Startup) — п'ять обов'язкових кроків, чому підходить лише C-корпорація, правила заповнення форми 5500 та заборонені операції, статистика невдач за даними IRS, а також коли краще обрати такі альтернативи, як кредити SBA або позики для учасників плану 401(k).

Mike Thrift

retirement-plansc-corporationfinancing
10 хв. читання

Додатки M-1 та M-3: Узгодження бухгалтерського доходу за GAAP з оподатковуваним доходом

Графіки M-1 і M-3 звіряють бухгалтерський прибуток за GAAP з оподатковуваним доходом за формою 1120. Дізнайтеся про пороги активів $10 млн і $50 млн, постійні та

Mike Thrift

tax-compliancereconciliationtax-preparation
12 хв. читання

Податкова знижка за статтею 25D на чисту енергію для житлових будинків: Заявка за останній рік, перенесення залишків та альтернативи TPO

Дія 30% податкової знижки на чисту енергію для житлових будинків за статтею 25D закінчується 31 грудня 2025 року згідно з OBBBA. Як подати заявку за останній рік за формою 5695, переносити невикористаний кредит на майбутні періоди без обмежень та використовувати оренду TPO або статтю 48E для отримання вигоди у 2026 році.

Mike Thrift

tax-creditstaxhome-ownership
11 хв. читання

Стаття 280E: Як канабіс-бізнес виживає при ефективній податковій ставці 70%

Стаття 280E забороняє підприємствам у сфері канабісу вираховувати звичайні операційні витрати, що піднімає федеральну ефективну податкову ставку понад 70%. Детальний розбір розрахунків, використання важеля COGS згідно зі Статтею 471, ключові рішення Податкового суду (CHAMP, Olive, Harborside) та можливі зміни після перегляду класифікації у 2026 році.

Mike Thrift

taxtax-compliancetax-planning
11 хв. читання

Безпечна гавань за Розділом 530: Як малому бізнесу захистити класифікацію працівників

Розділ 530 Закону про доходи 1978 року звільняє малий бізнес від сплати заборгованості з федеральних податків на фонд оплати праці за неправильно класифікованих підрядників, якщо компанія відповідає трьом критеріям — узгодженість звітності, суттєва узгодженість та обґрунтована підстава. Податкова процедура 2025-10 оновила правила в січні 2025 року, що стало першою великою зміною за 40 років.

Mike Thrift

small-businesstax-complianceindependent-contractor
12 хв. читання

Мікрокептивне страхування за розділом 831(b): посібник для малого бізнесу з управління ризиками без перевірок IRS

Мікрокептивне страхування за розділом 831(b) дозволяє малому бізнесу зберігати андеррайтинговий прибуток за ризиками, які важко застрахувати, але остаточні правила IRS 2025 року розглядають кептивні компанії з коефіцієнтом збитковості менше 30% як включені операції. Ось як структурувати компанію, яка витримає аудит.

Mike Thrift

insurancebusiness-insurancerisk-management
10 хв. читання

Податки малого бізнесу 2026: повний посібник із зобов’язань для нових власників бізнесу

Огляд усіх податкових зобов’язань малого бізнесу у 2026 році — федеральний прибутковий податок, податок на самозайнятість, заробітну плату, продажі та акцизи — з повним календарем звітності, правилами безпечної гавані для квартальних розрахункових податків, змінами епохи OBBBA (постійний QBI, стаття 179 на суму $1,21 млн, відновлена 100% бонусна амортизація) та звичками ведення обліку, що допомагають уникнути штрафів.

Mike Thrift

small-businesstaxtax-compliance
11 хв. читання

Штраф за стягнення довірених коштів (IRC 6672): Особиста відповідальність за несплачені податки на заробітну плату

Як IRS використовує Розділ 6672 Кодексу внутрішніх доходів, щоб притягнути власників бізнесу, посадових осіб, бухгалтерів та навіть подружжя до особистої відповідальності за 100% несплачених утримань із заробітної плати — з поясненням того, хто вважається відповідальною особою, як встановлюється умисел та як захиститися від Листа 1153 протягом 60-денного терміну на апеляцію.

Mike Thrift

taxpayrolltax-compliance
11 хв. читання

Самостійно керовані IRA для нерухомості та альтернативних активів: практичний посібник із дотримання вимог

Практичний посібник із самостійно керованих IRA (SDIRA) — що можна зберігати, правила щодо дискваліфікованих осіб згідно з IRC §4975, податки UBIT та UDFI на нерухомість із кредитним плечем, попередження Макналті щодо контролю чекової книжки та дисципліна ведення записів, що запобігає умовному розподілу активів.

Mike Thrift

iraretirement-savingsreal-estate
Почати безкоштовно→Документація