#fraud-prevention
Fraud Prevention
Proactive strategies and controls to prevent financial fraud in your business
Шахрайство з фантомними працівниками: Як фіктивні записи про зарплату виснажують малий бізнес та контролі, які їх виявляють
Схеми з фантомними працівниками коштують бізнесу в США приблизно 400 мільярдів доларів на рік і залишаються невикритими в середньому 18–30 місяців. Дізнайтеся про три поширені типи схем, «червоні прапорці», які вже є у ваших даних про зарплату — дублікати банківських рахунків, незмінні утримання податків, відсутні форми I-9 — та контролі на основі розподілу обов'язків, які їх зупиняють.
IRS Dirty Dozen 2026: як фішинг у сфері нарахування зарплати та шахрайство з прямим депозитом атакують малий бізнес
Список IRS Dirty Dozen 2026 фіксує нову хвилю фішингу, спрямовану саме на нарахування зарплати: фальшиві листи нібито від HR-порталу та запити на зміну реквізитів прямого депозиту, які перенаправляють зарплати шахраям. Центр IC3 при ФБР зафіксував 24,768 скарг на компрометацію ділової електронної пошти на загальну суму приблизно $3.05 billion у 2025 році, причому 86% втрат пройшло через банківський переказ або ACH — ті самі канали, якими виплачується зарплата. У статті — три тривожні ознаки (терміновість, незвичні запити, зміни процесу), п'ять процесних заходів контролю, які закривають лазівку «лише через email», а також план дій на перші 72 години, якщо зарплату вже було перенаправлено шахраям.
Тристороннє звірення для тайтл- та ескроу-агентств: як насправді працює облік трастових рахунків
Тристороннє звірення щоцикл узгоджує три числа: скоригований банківський баланс трастового рахунку, книжковий баланс і суму облікових записів кожної клієнтської справи. Ось як тайтл- та ескроу-агентства проводять його за стандартом ALTA приблизно у 10 робочих днів, п'ять розбіжностей, які найчастіше фіксують аудитори, і чому це останній рубіж захисту від шахрайства з банківськими переказами в нерухомості, яке коштувало жертвам понад $275 мільйонів у 2025 році.
Угода Key Tronic з SEC: Чого фальшиві записи НЗВ та міжперіодні коригування навчають малих виробників
SEC виявила, що завод Key Tronic в Оукдейлі завищив дохід до оподаткування приблизно на 981 000 доларів США за допомогою фальшивих записів НЗВ "Monster Job" — що при виправленні скоротило б дохід одного кварталу на 47%. Ось як схема використовувала абсорбційне калькулювання, чому компанія не сплатила штрафу та які засоби контролю запасів малі виробники мають запровадити.
Фейкові чеки, згенеровані ШІ, тепер спричиняють більшість шахрайств зі звітами про витрати: посібник для малого бізнесу
Частка чеків, згенерованих ШІ, зросла з 0% до 70,8% серед усіх виявлених шахрайських позначок у період з березня 2025 по травень 2026 року, за даними AppZen, що охоплюють 1 471 фейковий чек у 174 компаніях — а середня сума заявки впала до $101, оскільки шахраї перейшли від кількох великих підробок до безлічі дрібних у межах порогів автоматичного затвердження.
Фондовий облік у церкві: як управляти обмеженими та необмеженими коштами
Щороку через шахрайство у церквах по всьому світу втрачається приблизно $86 мільярдів, і більшість випадків починається з однієї бухгалтерської помилки — коли обмежені та необмежені кошти розглядають як єдиний пул. Цей посібник пояснює, як FASB ASC 958 класифікує пожертви з обмеженнями донора, три помилки, через які скарбники церков потрапляють у біду, та щомісячні звички, які зберігають облік служіння відповідним вимогам і прозорим.
Тралення шахрайства з PPP від Міністерства юстиції: чому пошук даних за допомогою ШІ відроджує справи за Законом про неправдиві позови у 2026 році
Цивільний відділ Міністерства юстиції використовує заявників, які застосовують видобуток даних за допомогою ШІ, щоб виявляти позики PPP 2020 року для порушень Закону про неправдиві позови за правилом афіліації SBA, причому шестирічний строк позовної давності починає закінчуватися у квітні та травні 2026 року, а реальна експозиція шахрайства триває повних десять років.
Звіт GAO: SBA досі не виправила 14 з 17 виявлених проблем — що це означає, якщо ви покладаєтеся на позику або портал SBA
Червневий звіт GAO за 2026 рік (GAO-26-108956) показує, що SBA впровадила лише 3 з 17 пріоритетних рекомендацій, залишивши 14 відкритими — включаючи прогалини в контролі шахрайства, які призвели до ~2 мільйонів непридатних звернень про шахрайство з COVID-EIDL, та Єдину сертифікаційну платформу без базових планів ризику та кібербезпеки. Ось що це означає для заявників на позики та сертифікацію, і чому бездоганна документація є вашим найкращим захистом.
Nacha підвищує ліміт Same Day ACH до $10 мільйонів: що це означає для малого бізнесу
Nacha підвищить ліміт Same Day ACH на один платіж з $1 мільйона до $10 мільйонів 17 вересня 2027 року, зрівнявши його з RTP і FedNow. Розповідаємо, як ця зміна вплине на платежі малого бізнесу, чому бізнес-рахунки не мають захисту від шахрайства за Regulation E, і які п'ять заходів контролю варто впровадити до того, як набуде чинності нова стеля.
PCAOB забороняє аудитору Дженніфер Крофут працювати через пропущені перевірки якості завдання: чого це вчить вас про вибір аудиторської фірми
У грудні 2025 року PCAOB заборонив CPA Дженніфер Крофут працювати щонайменше три роки та оштрафував Fruci & Associates на $50 000 після того, як чотири аудити публічних компаній були випущені без обов'язкової перевірки якості завдання за AS 1220. Ось що насправді захищає вимога другого рецензента та п'ять конкретних питань, які варто поставити, перш ніж покладатися на аудиторський висновок будь-якої фірми.
PCAOB позбавила реєстрації Zwick CPA через сфабриковані робочі документи Genie Energy: що означають недоліки якості аудиту для малого бізнесу
PCAOB анулювала реєстрацію Zwick CPA та оштрафувала фірму на $50 000 після того, як виявила, що аудит Genie Energy за 2022 рік спирався на перероблені робочі документи попереднього аудитора зі зміненими назвами та сфабрикованою документацією. В умовах 61% загального рівня недоліків у фірмах, що перевіряються раз на три роки, ось як малий бізнес може перевіряти аудити, на які покладається, та вести власний облік готовим до перевірки.
FTC назавжди забороняє Air AI продавати бізнес-можливості: що означає справа про «AI-промивання» на $18 млн для покупців
Березнева 2026 року угода FTC назавжди забороняє Air AI та її власникам продавати бізнес-можливості після того, як покупці втратили до $250 000 на перебільшених обіцянках заробітку за допомогою AI. Ось що покриває судове рішення у розмірі $18 млн, як Правило бізнес-можливостей із семиденним розкриттям інформації та Заявою про заробіток захищають покупців, а також практичний контрольний список для перевірки будь-якої AI-пропозиції для бізнесу.