Ви відкриваєте лист від компанії, про яку ніколи не чули, з міста, де ніколи не були, і вона повідомляє, що IRS передала їм ваш прострочений податковий рахунок. За кілька днів незнайомець телефонує щодо вашого федерального податкового боргу й починає обговорювати варіанти оплати. Ваш перший інстинкт — що це шахрайство — цілком правильний, адже телефонні шахраї щодня видають себе за агентів IRS і вимагають негайної оплати. Але ось незручний поворот: цей конкретний дзвінок може бути законним. Федеральний закон зобов'язує IRS передавати певні старі, неактивні податкові борги приватним колекторським агенціям, і три конкретні компанії мають право телефонувати вам просто зараз.
Саме ця подвійна реальність робить цю програму небезпечною, якщо керуватися самими лише відчуттями. Проігноруйте законне передання — і відсотки та штрафи продовжать накопичуватися, а IRS триматиме в резерві свої повноваження щодо податкового арешту й стягнення. Довіртеся шахраєві — і ви перекажете гроші злочинцеві. Цей посібник розбирає, як насправді працює програма, два листи, які ви мусите отримати до будь-якого дзвінка, що колектор може і не може робити, а також кроки перевірки, які відрізняють справжнього приватного колектора від шахрая.
Чому IRS передала ваш рахунок приватній компанії
Конгрес ухвалив закон, який зобов'язує IRS використовувати приватні колекторські агенції для певних прострочених рахунків — агенція не має права вибору, брати участь чи ні. Рахунки, які вона передає, — це ті, з якими IRS сама активно не працює: старші прострочені залишки, що застоялися в портфелі, часто тому, що IRS бракувало ресурсів їх переслідувати або вона не могла вас знайти.
Конкретно, ваш рахунок потрапляє до приватного колектора, коли справджується одна з трьох умов. IRS бракувало ресурсів працювати з вашою справою або вона не могла вас знайти. Минув повний рік без жодної взаємодії між вами (або вашим представником) та IRS щодо рахунку. Або минуло понад два роки з моменту нарахування податку, а рахунок так і не було передано на стягнення. Простіше кажучи, це борги, які затихли — і передання є тим, як IRS порушує тишу через підрядника.
Ця історія важлива для вашого настрою. Ви маєте справу не зі свіжим рахунком, де швидкий дзвінок усе залагоджує. Ви маєте справу зі старим залишком, який роками накопичував штрафи й відсотки, можливо, за кілька податкових років, і першочергове завдання — точно встановити, скільки ви винні, перш ніж на щось погоджуватися.
Два листи, які ви мусите отримати до будь-якого телефонного дзвінка
Найважливіший процедурний захист у цій програмі — це паперовий слід. Перш ніж приватна колекторська агенція має право вам телефонувати, мусять надійти два листи.
По-перше, сама IRS надсилає вам повідомлення Notice CP40 (бізнес-рахунки отримують CP140) разом із Publication 4518, яка пояснює, що означає передання. Цей лист підтверджує, що вашу справу передано, і називає конкретну агенцію, яка тепер нею займається. І повідомлення IRS, і пізніший лист агенції містять номер автентифікації платника податків (Taxpayer Authentication Number) — той самий номер в обох, — який агенція використовує для підтвердження вашої особи й який ви можете використати, щоб переконатися, що агенція є тим, за кого себе видає. Зберігайте обидва листи в надійному місці; цей номер вам знадобиться.
По-друге, приватна агенція надсилає власний лист першого контакту, що підтверджує передання й пояснює, як погасити борг. Лише після надсилання цього листа агенція може вам телефонувати. Телефонний дзвінок щодо приватного стягнення IRS, якому не передували листи, за визначенням не дотримується законної процедури — вважайте його шахрайством, доки не доведено протилежне.
Ви можете незалежно підтвердити передання, не довіряючи жодному з листів. Запросіть виписку за своїм рахунком через інструмент IRS Get Transcript або свій онлайн-акаунт IRS: переданий рахунок показує записи з кодом операції 971 щодо направлення до приватної агенції та видачі повідомлення CP40. Якщо цих записів немає, тому, хто телефонує, є що пояснювати.
Три агенції, які мають право вам телефонувати
Від вересня 2021 року рівно три приватні колекторські агенції мають контракти з IRS, і будь-який законний контакт щодо приватного стягнення надходить від однієї з них:
- CBE Group, Ватерлоо, Айова — 800-910-5837
- Coast Professional, Inc., Генізео, Нью-Йорк — 888-928-0510
- ConServe, Фейрпорт, Нью-Йорк — 844-853-4875
Нічого не запам'ятовуйте; просто знайте, що список короткий і публічно доступний на IRS.gov. Той, хто телефонує й стверджує, що стягує борг IRS від імені будь-якої іншої компанії, не є частиною цієї програми. Зважте, що шахраї можуть підміняти визначення номера (caller ID) і називати справжні назви компаній, тож збіг назви — необхідна перевірка, але не достатня — саме номери автентифікації та записи у виписці фактично замикають коло.
Ще одна межа, яку варто знати: якщо у вас є представник із довіреністю в справі, IRS також повідомляє вашого представника, і справи з агенцією мають іти через це представництво. Якщо ви наймаєте податкового фахівця після передання, переконайтеся, що повноваження подано, аби ви перестали отримувати прямі дзвінки, які ви воліли б передати представникові.
Що колектор може і не може робити
Повноваження приватного колектора навмисно вузькі, і знання меж — це те, як ви розпізнаєте і перевищення повноважень, і шахрайство.
Приватна колекторська агенція буде називати себе підрядником IRS, що стягує податки, надішле лист першого контакту до дзвінка й допоможе налаштувати та відслідковувати план оплати, який погашає ваш залишок повністю протягом семи років або до дати закінчення стягнення — залежно від того, що настане раніше. Її працівники мусять дотримуватися Закону про справедливе стягнення боргів (Fair Debt Collection Practices Act) і поважати ваші права як платника податків.
Приватна колекторська агенція не буде — і це найважливіший список:
- Просити про оплату безпосередньо їй. Кожен долар іде до IRS, ніколи до агенції. Чеки виписуються на користь Казначейства Сполучених Штатів і надсилаються до IRS, а електронні платежі проходять через канали IRS.
- Просити оплату передплаченою дебетовою карткою, подарунковою карткою або карткою iTunes. Це характерна ознака шахрайства з самозванством. Жоден законний колектор у цій програмі ніколи цього не попросить.
- Збирати вашу фінансову інформацію. На відміну від співробітника IRS зі стягнення, який працює над угодою про розстрочку чи пропозицією, агенція не бере ваш детальний фінансовий звіт.
- Вживати примусових заходів. Вона не може видати постанову про арешт коштів чи подати повідомлення про федеральний податковий арешт (Notice of Federal Tax Lien). Лише IRS має ці повноваження, і IRS зберігає їх, поки ваш рахунок передано.
- Вирішувати щодо пропозиції компромісу (offer in compromise) чи статусу «наразі не стягується» (currently-not-collectible). Якщо вам потрібні ці форми полегшення, агенція не може їх надати — вам треба працювати безпосередньо з IRS.
- Стягувати плату за налаштування платіжної угоди. Угода встановлюється безкоштовно.
На пункті про примусові заходи варто наголосити, бо він працює в обидва боки. Колектор на телефоні не може заарештувати ваш банківський рахунок чи стягнути з вашої зарплати, тож погрози зробити це негайно — це ознака шахрайства. Але сам рахунок в IRS цілком може ще піти під арешт чи стягнення через звичайні канали IRS, тож «вони не можуть мене торкнутися» — це не стратегія, а непорозуміння, що дозволяє залишку зростати.
Як перевірити, що той, хто телефонує, законний
Пройдіть цей контрольний список, перш ніж обговорювати оплату з будь-ким, хто телефонує щодо приватного стягнення IRS:
- Підтвердьте, що ви отримали обидва листи. Повідомлення IRS Notice CP40 (або CP140 для бізнесу) разом із Publication 4518, потім лист першого контакту від агенції. Немає листів — немає розмови.
- Звірте номери автентифікації платника податків. Номер на повідомленні IRS і номер на листі агенції мусять збігатися, і той, хто телефонує, має вміти працювати з цим номером. Тримайте обидва листи для довідки при кожному дзвінку.
- Перевірте свою виписку. Шукайте записи з кодом 971, що показують направлення до приватної агенції та видачу CP40. Це ваше незалежне джерело істини, яке не залежить від довіри до того, хто телефонує.
- Зателефонуйте до IRS безпосередньо. Якщо щось здається не так, покладіть слухавку й зателефонуйте до IRS за номером 800-829-1040, щоб підтвердити передання та особу агенції. Законний колектор цього очікує; шахрай тиснутиме, щоб ви залишалися на лінії.
- Стежте за тривожними ознаками. Вимоги негайної оплати, оплата самій агенції, подарункові картки чи грошові перекази, погрози арештом чи депортацією, запити детальної фінансової інформації або відмова дозволити вам перевірити незалежно — кожна з них сама по собі припиняє розмову.
Поширена помилка, якої слід уникати: сплатити спершу, а перевірити потім, бо той, хто телефонує, звучав професійно й знав ваш залишок. Шахраї купують або викрадають достатньо персональних даних, щоб звучати переконливо, і справжня цифра залишку не є доказом законності. Перевірка вимагає однієї перевірки виписки або одного дзвінка до IRS, і жодна законна платіжна угода не зникає через те, що ви взяли день на її підтвердження.
Ваші варіанти погашення боргу
Коли передання підтверджено, у вас є кілька шляхів, і приватний колектор — лише один із них.
Сплатіть безпосередньо IRS. Ніщо не зобов'язує вас платити через процес колектора. Ви можете скористатися IRS Direct Pay з банківського рахунку безкоштовно, Електронною системою федеральних податкових платежів (Electronic Federal Tax Payment System), дебетовою чи кредитною карткою через уповноваженого обробника за плату, або чеком чи грошовим переказом на користь Казначейства Сполучених Штатів із зазначенням вашого імені, номера соціального страхування та податкового року. Колектор також може організувати попередньо авторизоване пряме дебетування, коли він виписує чеки від вашого імені — завжди на користь Казначейства Сполучених Штатів, — яке ви можете змінити або скасувати щонайпізніше за один робочий день до запланованого платежу.
Налаштуйте платіжну угоду через агенцію. Колектор може встановити план, що погашає залишок повністю протягом семи років або до дати закінчення стягнення. Це добре працює для простих ситуацій розстрочки, коли вам просто потрібен графік.
Відмовтеся письмово й працюйте натомість з IRS. Якщо ви взагалі не хочете мати справу з приватною агенцією, подайте цей запит агенції письмово. Ви все одно винні борг, і IRS все одно його стягує — ви просто обираєте працювати безпосередньо з IRS, а не через підрядника.
Зверніться до IRS по полегшення, якого агенція не може запропонувати. Пропозиції компромісу, статус «наразі не стягується», апеляції, полегшення для невинного подружжя та скасування штрафів — усе це в IRS, а не в підрядника. Якщо ви не можете сплатити повністю в межах вікна агенції, поговоріть з IRS про ці варіанти, а не погоджуйтеся на план оплати, який не зможете витримати.
Два зауваження щодо відповідності, на яких люди спотикаються. По-перше, перевірте, чи ви взагалі належите до цієї програми: рахунки виключаються, коли платник податків помер, молодший 18 років, перебуває в зоні бойових дій, є жертвою податкового шахрайства з використанням особи, отримує SSI чи SSDI, перебуває на рівні або нижче 200 відсотків рівня бідності, під перевіркою чи судовим провадженням, є об'єктом розглядуваної чи активної пропозиції або угоди про розстрочку, користується правами на апеляцію, класифікований як справа невинного подружжя або шукає полегшення у зоні стихійного лиха, оголошеній президентом. Якщо будь-яке виключення вам підходить, заявіть про це — рахунок має бути відкликано. По-друге, який би шлях ви не обрали, залишайтеся в курсі нових податкових зобов'язань. Свіжий несплачений залишок може зірвати вашу угоду й запустити найгірші частини цього процесу заново — ось чому коригування утримань чи авансових платежів зараз є частиною погашення старого боргу, а не окремим клопотом.
Якщо перешкодою до отримання допомоги є витрати, почніть із безкоштовних варіантів: клінік для платників податків із низьким доходом (Low Income Taxpayer Clinics), перелічених у Publication 4134, Служби адвоката платників податків (Taxpayer Advocate Service) та довідника IRS кваліфікованих підготувачів декларацій. Професійна допомога зі старим багаторічним залишком часто є найвигіднішою витратою в цьому процесі.
Тримайте свої податкові платежі в порядку з першого дня
Погашення переданого податкового боргу — це насправді дві роботи: врегулювати старий залишок і довести, що кожен платіж потрапив туди, куди мав. Тримайте повідомлення CP40, листи агенції, ваш номер автентифікації та підтвердження кожного платежу разом і звіряйте їх із випискою за вашим рахунком в IRS кожні кілька місяців, доки залишок не досягне нуля. Платники податків, які втрачають слід того, за який рік було зараховано платіж — або відстають із поточними авансовими податками, сплачуючи старі, — повертаються до стягнення через саму лише дезорганізацію, а не через неспроможність платити.
Це проблема бухгалтерського обліку не меншою мірою, ніж податкова. Beancount.io пропонує бухгалтерію у звичайному тексті, яка дає вам повну прозорість і контроль над вашими фінансовими даними — відстежуйте виплати за планом оплати, авансові податкові платежі та залишки за роками в одному журналі під контролем версій, а не в шухляді з листами. Почніть безкоштовно і зробіть наступну зустріч з IRS вправою з паперами, а не полюванням за скарбами.
