Блог
Думки, аналітика та оновлення з економіки ШІ-агентів. Переглядати за тегом.
Правила пасивних збитків: Посібник інвестора в нерухомість щодо пільги у розмірі $25 000 та статусу професіонала у сфері нерухомості
Розділ 469 за замовчуванням визначає збитки від оренди як пасивні, тому більшість із них не можуть компенсувати дохід за формою W-2. У цьому посібнику розглядаються спеціальна пільга в розмірі $25 000 та її поступове скасування при MAGI від $100 000 до $150 000, тести на 750 годин і 50% для професіоналів у сфері нерухомості, вибір агрегації за 1.469-9(g), перевірені аудитом практики ведення журналу обліку часу, а також те, як відстрочені збитки розблоковуються при відчуженні майна.
Оподаткування NFT роз'яснено: практичний посібник для авторів, колекціонерів та трейдерів
NFT оподатковуються як майно згідно з правилами США. Довгостроковий прибуток від колекційних NFT обмежений ставкою 28%, продажі авторів є звичайним доходом від самозайнятості, а звітування за формою 1099-DA від маркетплейсів починається з транзакцій 2025 року. Цей посібник охоплює математичні розрахунки, форми та дії, які слід виконати перед поданням декларації.
Перенесення чистого операційного збитку на майбутні періоди: як перетворити невдалий бізнес-рік на майбутню податкову економію
Чисті операційні збитки, отримані після 2021 року, переносяться на майбутні періоди безстроково, але можуть покривати лише 80% майбутнього оподатковуваного доходу. Цей посібник охоплює розрахунок, ліміт надлишкових бізнес-збитків за Розділом 461(l), порівняння Форм 1045 та 1040-X, а також методи ведення обліку, які роблять NOL обґрунтованим через роки.
Mega Backdoor Roth: як високооплачувані працівники відкладають понад $47 500 на рік у пенсійні рахунки без оподаткування
У 2026 році Mega Backdoor Roth дозволяє перевести до $47 500 післяподаткових коштів 401(k) у Roth понад ліміт добровільних внесків у $24 500. Цей посібник розповідає про те, як працює стратегія, про три необхідні умови плану, чим правило pro-rata для 401(k) відрізняється від версії для IRA, та про помилки, які непомітно знижують її ефективність.
ISO проти NQSO: Оподаткування опціонів на акції, яке має розуміти кожен працівник тех-сфери
Стимулюючі опціони (ISO) та некваліфіковані опціони (NQSO) призводять до оподаткування за різних подій та ставок. Цей посібник охоплює пастку AMT, кваліфіковане та некваліфіковане розпорядження, ліміт вестингу ISO у розмірі $100,000 та вісім стратегій, які тех-працівники використовують для зниження податкового навантаження на компенсацію капіталом.
Програми податкових пільг IRS: практичний посібник із врегулювання податкової заборгованості без потрапляння на гачок шахраїв
Огляд чотирьох основних програм полегшення податкового боргу IRS — угод про оплату частинами, компромісних пропозицій (OIC), статусу неможливості стягнення та скасування штрафів — включаючи перехід до автоматичного першого скасування штрафу у 2026 році, 21% рівень прийняття OIC згідно з даними IRS за 2024 рік, а також способи виявлення шахрайських контор, що спеціалізуються на OIC і внесені до списку «Брудної дюжини» IRS.
Найм дітей у сімейний бізнес: податкова стратегія, яка платить сім'ї двічі
Посібник 2026 року для власників сімейного бізнесу щодо легального найму дітей: як індивідуальний підприємець може виплачувати дитині до 16 100 доларів США без федеральних податків, коли застосовуються звільнення від FICA та FUTA, яку документацію очікує IRS, і як Roth IRA доповнює цю стратегію.
Пояснення FEIE: Як експати та цифрові кочівники можуть виключити до $132,900 з податків США у 2026 році
Виключення іноземного заробленого доходу (FEIE) у 2026 році дозволяє американцям, які проживають за кордоном і відповідають вимогам, виключити до $132,900 заробленого за кордоном доходу у Формі 2555. Цей посібник детально описує тести на фізичну присутність та добросовісне проживання, виключення витрат на житло, вибір між FEIE та іноземним податковим кредитом, а також документацію для аудиту для експатів та цифрових кочівників.
Податковий режим ESPP: пояснення кваліфікованих та некваліфікованих розпоряджень
Як кваліфіковані та некваліфіковані розпорядження змінюють податкові зобов'язання за Розділом 423 ESPP, з прикладами, що охоплюють звичайний дохід, скориговану базу, виправлення бази вартості за Формою 3922 та структуру прийняття рішень щодо того, коли дворічне володіння справді є вигідним.
Отримали форму 1099-C? Чому ви можете нічого не бути винні (і помилка, яка коштує людям тисячі)
Форма 1099-C не означає автоматичне нарахування податків. Цей посібник розповідає, коли анульований борг підлягає оподаткуванню, про п'ять виключень за формою 982 (банкрутство, неплатоспроможність, кваліфікована ферма, нерухомість для бізнесу, основне місце проживання), закінчення терміну дії виключень для студентських позик та іпотеки у 2026 році, а також про ведення записів, що підтверджують неплатоспроможність перед IRS.
Backdoor Roth IRA: Покроковий посібник для тих, хто має високі доходи у 2026 році
Backdoor Roth IRA дозволяє особам із високим рівнем доходу вносити до 7 500 доларів на рік для не оподатковуваного зростання пенсійних заощаджень, поєднуючи внесок у традиційний IRA без отримання податкового відрахування з конвертацією в Roth. Охоплює п'ятиетапний процес, правило pro-rata, яке стає на заваді більшості спроб, подання форми 8606 та ведення обліку, що запобігає повторному оподаткуванню.
Вибір за статтею 83(b): 30-денне рішення, яке може заощадити засновникам шестизначні суми на податках
Вибір за Статтею 83(b) дозволяє засновникам та раннім працівникам сплачувати податок на звичайний дохід від вартості обмежених акцій на дату надання, а не на кожному етапі вестингу, перетворюючи майбутнє зростання вартості на довгостроковий приріст капіталу. 30-денне вікно для подання заяви є остаточним і починається з фактичної дати передачі.