Наступного разу, коли вам знадобиться жива людина в IRS — щоб звільнити затримане відшкодування, виправити неправильно застосований попередній платіж або розібратися з повідомленням, яке ви не розумієте — очікуйте, що чекати доведеться майже вдвічі довше, і кидайте монетку, чи взагалі хтось візьме слухавку. Це не прогноз. Це те, що задокументували власні наглядові органи агентства після сезону подання декларацій 2026 року, а персонал за цими цифрами з тих пір лише скоротився.
Цей пост не про податкову політику. Він про операційну реальність: що менша IRS означає для ваших телефонних дзвінків, ваших паперових декларацій, ваших відшкодувань, ваших аудитів і — найважливіше — тих кількох звичок, які тримають ваш бізнес поза чергою.
Що насправді сталося, у цифрах
Незалежні наглядові органи — Генеральний інспектор Казначейства з питань податкового адміністрування (TIGTA), Урядове управління з питань відповідальності (GAO) та Служба захисника платників податків (TAS) — всі опублікували свої звітні картки. Картина є послідовною:
- Персонал скоротився приблизно на 31 000 осіб (28%) протягом 2025 року, згідно з TIGTA. Відділ послуг платникам податків, який обробляє декларації та відповідає на дзвінки, втратив близько 11 000 працівників (26%). ІТ-відділ втратив 29%.
- Штат примусового стягнення та збору податків впав на 27%, при цьому чисельність співробітників з перевірок та стягнення знизилася з 27 217 на кінець фінансового 2024 року до 19 612 на кінець фінансового 2025 року — і ще нижче на початку фінансового 2026 року. Приблизно третина податкових інспекторів та податкових агентів покинули агентство.
- Телефонне обслуговування різко погіршилося. Дані TAS показують, що середній час очікування до представника служби підтримки зріс з 8 хвилин у сезоні подання декларацій 2025 року до 14 хвилин у 2026 році — приблизно мільйон додаткових годин платників податків на утриманні. "Рівень обслуговування" (частка спрямованих дзвінків, на які фактично відповіли) впав з 70% до 56%.
- Обробка паперових документів сповільнилася. GAO повідомило, що середній час обробки паперових декларацій зріс з 27 днів у фінансовому 2024 році до 36 днів у фінансовому 2025 році, а кількість паперових декларацій, що очікують на обробку, зросла вп'ятеро напередодні сезону 2026 року. Запаси, що потребують ручної обробки, зросли на 17% у річному обчисленні.
- Надходження від аудитів різко впали. Доходи від аудитів впали на 35% у фінансовому 2025 році, з 10 мільярдів доларів до 6,5 мільярда доларів, за даними TIGTA. Аудити партнерств впали на 76% між 2023 і 2025 роками. Оціночний податковий розрив — податки, належні до сплати, але не сплачені щороку — становить близько 696 мільярдів доларів.
Агентство намагалося заповнити дірки. Йому було дозволено найняти близько 5 400 працівників з обробки та листування, але до 1 січня було зараховано лише дві третини працівників з листування та лише 3% працівників з обробки декларацій. У лютому 2026 року воно отримало надзвичайні повноваження найняти ще 8 000. Воно також примусово перенаправило близько 1 200 співробітників ІТ та відділу кадрів на обробку декларацій — багато з них без відповідного досвіду, і сотні не склали початкові сертифікаційні іспити.
Захисник платників податків підсумував дилему агентства одним реченням: IRS "не вистачає рівня персоналу та технологій, необхідних для одночасного надання якісного телефонного обслуговування та своєчасної обробки справ". Воно обрало обробку. Телефонні абоненти заплатили ціну.
Що це означає для вашого бізнесу
Перекладіть цю статистику на рівні агентства в моменти, які насправді коштуватимуть вам часу та грошей:
1. Телефонувати в IRS тепер — це крайній захід, а не перший крок
З ледь більше ніж половиною спрямованих дзвінків, на які відповіли, і середнім часом очікування 14 хвилин (гірше в пікові години), кожне питання, яке ви можете вирішити онлайн, економить вам півдня. Якщо ваш поточний робочий процес для проблем з IRS починається з "зателефонуйте на лінію для практиків у понеділок", цей процес зламаний. Перебудуйте його навколо самообслуговування в першу чергу (детальніше про інструменти нижче).
2. Папір — це місце, де декларації чекають
Середня тривалість 36 днів для обробки паперових документів — з п'ятикратним зростанням черг — означає, що кожна паперова декларація, кожна паперова відповідь і кожен паперовий платіж, які ви надсилаєте, потрапляють у найповільнішу чергу в будівлі. Уточнені декларації, вибори класифікації суб'єкта господарювання та надіслані поштою попередні платежі — все це відчуває на собі. Якщо ви можете подати або відповісти в електронному вигляді, робіть це.
3. Відшкодування та вирішення питань займають більше часу, коли до них має доторкнутися людина
Прості електронні декларації з прямим депозитом здебільшого проходили без проблем; біль зосереджений там, де потрібна ручна перевірка — утримання для перевірки особи, аудити за листуванням, заяви постраждалих подружжя, запити на зменшення штрафів. Відшкодування, утримане до завершення перевірки, тепер чекає за на 17% більшою купою необробленого листування. Закладайте буферний час у будь-який план грошових потоків, який залежить від відшкодування або кредиту.
4. Ландшафт безкоштовного подання змінився
Агентство припинило Direct File, свою внутрішню програму безкоштовного подання. Якщо ви або ваші співробітники користувалися нею, підготуйте альтернативу до наступного сезону, а не виявляйте прогалину у квітні.
Парадокс аудиту: Менше аудитів не означає менше ризику
Ось пастка, в яку потрапляють деякі власники бізнесу: доходи від аудитів на багаторічних мінімумах, аудити партнерств впали на 76%, а заголовки розмірковують, що "IRS мене не спіймає". Ставлення до виснаженого відділу примусового стягнення як до дозволу ставати недбалим — це серйозний прорахунок, з чотирьох причин:
Автоматизоване примусове стягнення нікуди не поділося. Більшість заходів примусового стягнення для малого бізнесу ніколи не були візитом податкового інспектора до вашого офісу — це зіставлення документів. Повідомлення CP2000 про заниження доходу, розбіжності за 1099-K та розбіжності щодо депозитів із заробітної плати генеруються комп'ютерами, які порівнюють форми, подані про вас, із декларацією, яку ви подали. Ці системи працюють з аудиторами або без них. Недбала звірка 1099 все одно призведе до повідомлення; ви просто довше чекатимете на лінії, щоб вирішити це.
Штрафи та відсотки є автоматичними. Штрафи за несвоєчасне подання, несвоєчасну сплату та недоплату нараховуються за законом, а не на розсуд аудитора. Недоукомплектована IRS не знімає їх проактивно — а отримати схвалення першого звільнення від штрафу займає більше часу, коли листування лежить необробленим.
Строк давності грає на руку терплячому агентству. IRS загалом має три роки на аудит декларації — шість, якщо ви занизили дохід більш ніж на 25%. Відновлення персоналу, кампанії з найму та автоматизації можуть відбутися в межах цього вікна. Декларація, яку ви подасте цього року, все ще може бути перевірена відновленим агентством у 2028 або 2029 році.
Штати йдуть слідом. Багато штатів автоматично отримують результати федеральних аудитів та дані зіставлення і проводять власні заходи примусового стягнення. Тихий рік на федеральному рівні не означає тихий рік від вашого податкового управління штату.
Розумна відповідь на слабше примусове стягнення — це не слабша відповідність; це та сама відповідність, яка виконується способами, що не потребують допомоги людських ресурсів IRS.
Що робити інакше: Інструкція для малого бізнесу
Переведіть усе, що можна, у Business Tax Account
IRS постійно розширює свій Business Tax Account (BTA), онлайн-портал самообслуговування для роботодавців та юридичних осіб. Доступ тепер охоплює фізичних осіб-підприємців, корпорації S та C, партнерства, некомерційні організації та державні установи. У 2026 році агентство додало цифрові копії більшої кількості повідомлень (включаючи повідомлення про відшкодування та продовження строку), функції онлайн-платежів та транскриптів, а також можливість відповідати на певні повідомлення в електронному вигляді.
Налаштуйте свій BTA зараз, до того як він вам знадобиться: перевірте свій баланс, підтвердьте назву бізнесу та адресу, які IRS має у своїх записах, і отримуйте транскрипти самостійно, замість того щоб телефонувати за ними. Кожне завдання, яке ви виконуєте там, — це телефонний дзвінок, який вам ніколи не доведеться робити.
Подавайте все в електронному вигляді, включаючи те, що раніше надсилали поштою
Електронні декларації з прямим депозитом залишаються найшвидшим шляхом через агентство. Та сама логіка застосовується до інформаційних декларацій — IRS пропонує онлайн-портал для електронного подання форм 1099 — і до відповідей: де агентство приймає онлайн-відповідь на повідомлення, використовуйте її, замість того щоб надсилати лист у чергу.
Відповідайте на повідомлення негайно та повністю
Коли запаси листування зростають на 17%, часткова відповідь, що спричиняє другий цикл, може коштувати вам місяців. Відкривайте кожне повідомлення IRS у день його надходження, відповідайте до встановленого строку з усім запитаним в одному повному пакеті та зберігайте докази всього, що ви надіслали. Якщо повідомлення містить QR-код або опцію онлайн-відповіді, використовуйте її — воно потрапляє у відстежувану систему, а не в купу пошти.
Платіть в електронному вигляді та за графіком
Електронні платежі надходять швидше і рідше застосовуються неправильно, ніж надіслані поштою чеки, а своєчасні попередні платежі допомагають уникнути штрафів за недоплату, які недоукомплектоване агентство все одно нарахує автоматично. Якщо ви винні і не можете сплатити повністю, налаштуйте угоду про розстрочку онлайн, замість того щоб чекати, поки служба стягнення зв'яжеться з вами — онлайн-угоди доступні без телефонного дзвінка для відповідних балансів.
Документуйте так, ніби вам ніколи не доведеться пояснювати особисто
Тому що, можливо, не доведеться. Зберігайте поточні журнали пробігу, зображення чеків та файли контрактів, організовані за податковими роками. Якщо повідомлення надійде через два роки, ваша відповідь буде зібрана з записів, а не з пам'яті. Чисті, звірені книги — це те, що дозволяє вам відповісти на CP2000 за один день, а не за місяць.
Знайте свій шлях ескалації, перш ніж застрягнете
Якщо звичайні канали не працюють — ваше відшкодування утримується понад опубліковані строки, або ви стикаєтеся з труднощами через затримку агентства — Служба захисника платників податків існує саме для таких випадків, і власні звіти агентства показують зростання випадків із труднощами. Також переконайтеся, що ваш податковий фахівець має дійсну довіреність у файлі (форма 2848 або онлайн Tax Pro Account), щоб він міг діяти за вас без затримок з паперами, коли кожна хвилина має значення.
Плануйте продовження та вибори завчасно
Усе, що потребує обробки IRS у встановлений строк — продовження, вибори S, класифікація суб'єкта господарювання, заявки на EIN для нових суб'єктів — слід подавати якомога раніше. Не припускайте, що опубліковані строки обробки все ще діють, і не виявляйте відхилену електронну подачу у день сплати.
Тримайте свої книги готовими до аудиту, навіть коли аудити рідкісні
Кожен пункт у наведеній вище інструкції стає легшим — або складнішим — залежно від стану ваших книг. У рік, коли зв'язок з IRS займає вдвічі більше часу, а кожна паперова відповідь лежить у горі листування, найменше страждають ті підприємства, чиї записи відповідають на питання, перш ніж їх зададуть: дохід, звірений з кожним 1099, витрати, категоризовані та підкріплені чеками, депозити із заробітної плати, звірені щомісяця, та виплати власнику, чітко відокремлені від бізнес-витрат.
Це дисципліна ведення бухгалтерського обліку, а не проблема податкового сезону. Звичка, яка окупається, — це щомісячне закриття — звірка банківських та карткових рахунків, перегляд некатегоризованих транзакцій та збереження підтверджувальних документів — щоб повідомлення, заявка на кредит або можливий аудит ніколи не змушували вас відновлювати рік із виписок.
Спростіть своє фінансове управління
Адаптуючись до повільнішої та тоншої IRS, підтримання чітких фінансових записів є найважливішим кроком, який ви контролюєте. Beancount.io пропонує бухгалтерію у відкритому текстовому форматі, що дає вам повну прозорість та контроль над вашими фінансовими даними — без чорних скриньок, без прив'язки до постачальника. Почніть безкоштовно і побачте, чому розробники та фінансові фахівці переходять на бухгалтерію у відкритому текстовому форматі.
