Заборона комісії за обробку карток у Іллінойсі на податок з продажів і чайові: що закон про заборону міжбанківських комісій означає для вашого бізнесу до липня 2026 року

Якщо ви керуєте рестораном, кав'ярнею чи магазином роздрібної торгівлі в Іллінойсі, ви платите комісію за гроші, які ніколи не залишаються у вас.

Візьмемо типовий обід на $100 для двох у Чикаго. Ваш чек на касі показує підсумок$82, $8.45 державного та місцевого податку з продажів за поточною комбінованою ставкою 10.25$18 чайових, які ваш гість додає для офіціанта. Коли клієнт оплачує кредитною карткою, ви платите міжбанківську комісію — зазвичай близько 2% — не лише з $82, які ви заробили, а з повних$108.45, які списуються з картки. Ці додаткові 2% на $26.45 податку та чайових становлять близько 53 центів за операцію, які залишають ваш банківський рахунок, ненадовго затримуються в картковій мережі та надходять на рахунок банку клієнта. Помножте це на 300 чеків за вечір, шість вечорів на тиждень, і ви переказуєте понад$4,500 на рік за привілей збирати податки для штату та чайові для персоналу.

1 липня 2026 року Іллінойс заявляє, що цей переказ припиняється. Закон штату про заборону міжбанківських комісій, або IFPA, є першим законом у країні, який забороняє фінансовим установам стягувати міжбанківські комісії — зазвичай звані комісіями за обробку карток — на частини податку з продажів і чайових у картковій операції. Чи набуде закон чинності саме цієї дати, залежатиме від незавершеної федеральної апеляції та нового федерального наказу про преemption, але кожен торговець в Іллінойсі, який приймає картки, має розуміти, що вимагає закон, як доводити податок і чайові та як вести чистий облік у будь-якому випадку.

Чому ви сьогодні платите комісії за обробку карток на податки та чайові​

Кожна операція з карткою запускає ланцюг між чотирма сторонами: вами та вашим банком-еквайром, клієнтом та їхнім банком-емітентом, а також мережею, яка встановлює правила (Visa та Mastercard для більшості операцій).

Ви не платите безпосередньо банку клієнта. Ваш еквайр платить міжбанківську комісію емітенту, а потім передає цю вартість вам як частину вашої ставки торговельного дисконту. Мережа контролює розрахунок. Більшість графіків міжбанківських комісій у США поєднують фіксовану суму, часто $0.05–$0.10, плюс відсоток від загальної суми операції — зазвичай 1.15%–3.15% для кредитних карток, у середньому близько 2.15% по країні, і ближче до 1% для дебетових. Категорії супермаркетів і великих роздрібних торговців мають трохи нижчі ставки; ресторани та малий бізнес часто платять більше.

Ключове: цей відсоток завжди застосовувався до загального підсумку. Мережі ніколи не вимагали від торговців окремо виділяти податок і чайові під час авторизації. Ваш термінал надсилає одну суму — $108.45 у прикладі вище — і комісія розраховується на цій одній цифрі. Роздрібні торговці роками стверджували, що це несправедливо: ви збираєте податок з продажів як агент штату та передаєте чайові безпосередньо персоналу, але платите приватну комісію за переказ цих коштів. Банки та мережі заперечують, що вони все одно обробляють, авторизують, проводять розрахунки та несуть ризик шахрайства за ці кошти, і що комісії фінансують програми винагород, безпеку та вартість надання кредиту.

За національними даними, торговці США сплатили приблизно $111 мільярдів міжбанківських та пов'язаних з картками комісій за останній повний рік — приблизно в чотири рази більше, ніж 15 років тому. Для малого бізнесу з чистою маржею 5%–10% комісія 2% з кожного долара, включаючи кошти, які ви негайно перекажете далі, важко поглинається без підвищення цін.

Іллінойс вирішив виділити ці транзитні кошти.

Що насправді робить закон Іллінойсу про заборону міжбанківських комісій​

IFPA був підписаний у червні 2024 року як частина державного бюджету (HB 4951), з датою набрання чинності, яку вже один раз відклали з липня 2025 року на 1 липня 2026 року, щоб дати час для судових розглядів. Він робить три речі:

1. Хто охоплений. Заборона поширюється на платіжні карткові мережі, банки-емітенти, банки-еквайри та процесорів — практично всіх, хто торкається міжбанківських комісій в електронних платіжних операціях з кредитною чи дебетовою карткою.

2. Що звільнено. Жодна міжбанківська комісія не може стягуватися або отримуватися з частини операції в Іллінойсі, що становить державний або місцевий податок з продажів або чайові. Якщо клієнт платить $100 за товари,$8.25 податку та $15 чайових, міжбанківська комісія може стягуватися з$100, але не з $23.25.

Податок у цьому контексті означає податки з продажів, на користування та на підприємницьку діяльність, зібрані в точці продажу. Чайові означають добровільну винагороду, додану клієнтом. Це автоматично не включає обов'язкову плату за обслуговування або автоматичні чайові, які накладає торговець — ця відмінність має значення для ресторанів. Відповідно до федеральних рекомендацій, автоматична плата, яку контролює заклад, є платою за обслуговування, а не чайовими, і для цілей комісій вона обробляється як звичайний дохід.

3. Що все ще дозволено. Закон не обмежує та не регулює комісію на підсумок. Мережа все ще може стягувати свій звичайний відсоток і фіксовану комісію з $100 за товари та послуги. Він також не вимагає від вас нічого відшкодовувати ретроактивно до дати набрання чинності та не усуває інші карткові комісії, такі як оціночні збори або націнки процесора.

Групи роздрібних торговців, які лобіювали цей закон, оцінюють, що звільнення коштує понад $200 мільйонів на рік для торговців Іллінойсу, якщо воно утримається. Оцінка, профінансована галуззю, становила$118 мільйонів, причому близько 40% надходить 40 найбільшим роздрібним торговцям. Навіть за нижчою оцінкою, середній ресторан Іллінойсу з річним обсягом карткових операцій $900,000, ставкою податку 8.5$1,400–$2,800 на рік на міжбанківських комісіях, які раніше застосовувалися до податку та чайових. Для великого роздрібного торговця в Чикаго зі ставкою 10.25% економія більша.

Два способи відповідності: звільнення в реальному часі проти 180-денного відшкодування​

Ось де ваш бухгалтерський облік стає операційним. Закон передбачає два шляхи відповідності, і вам потрібно бути готовим принаймні до одного.

Шлях 1: звільнення в реальному часі під час авторизації або розрахунку​

Кращий метод у статуті — ідентифікувати суми податку та чайових, коли операція вперше авторизується або коли вона проводиться, зазвичай протягом 24 годин.

На практиці це означає, що ваша система касового обслуговування та процесор повинні надсилати три поля замість одного: підсумок, суму податку та суму чайових. Тоді мережа розраховує міжбанківську комісію лише на підсумок.

Жодна національна мережа сьогодні не вимагає ці три поля глобально, і більшість систем касового обслуговування в США зараз надсилають лише загальний підсумок. Мережі працюють у понад 200 юрисдикціях з різними податковими правилами, і їхні повідомлення авторизації були розроблені навколо єдиного підсумку. Прихильники роздрібної торгівлі кажуть, що зміна тривіальна — ваш чек уже розділяє підсумок, податок, чайові та загальну суму, тому перенесення комісії із загального підсумку на підсумок є зміною кодування. Фінансові установи кажуть, що це вимагає переобладнання мереж, еквайрів, емітентів і стандартів повідомлень Міжнародної організації зі стандартизації, а також сертифікації та тестування оновлених терміналів і програмного забезпечення по всьому світу.

Якщо ваш процесор оновить підтримку додаткових полів до липня, ви побачите вигоду негайно як нижчу комісію в кожному файлі розрахунків. Ваш щоденний звіт про розрахунки показуватиме валові продажі, податок, чайові та рядок чистих міжбанківських комісій, розрахованих лише на відповідну суму.

Шлях 2: 180-денне відшкодування​

Для торговців, чиї системи не можуть надсилати розбивку в реальному часі, закон передбачає запасний варіант. Ви можете подати податкову документацію вашому банку-еквайру або його уповноваженому не пізніше 180 днів після операції. Документація може включати рахунки-фактури, чеки або інші записи розрахунків, які показують податок і чайові для цього конкретного карткового платежу.

Після подання емітент має 30 днів, щоб зарахувати вам будь-яку міжбанківську комісію, стягнуту з частини податку або чайових.

Це шлях, який, ймовірно, використають більшість малих підприємств у перший рік, і саме він створює реальну бухгалтерську роботу. Замість автоматичного зниження ви отримуєте відстрочений кредит — потенційно сотні окремих кредитів, розкиданих місяцями — які потрібно зіставити з оригінальними операціями.

Порушення тягнуть за собою цивільний штраф $1,000 за операцію, якщо установа не виконує вимоги після належної документації, що частково пояснює, чому банки оскаржують закон. З десятками мільйонів карткових операцій в Іллінойсі щомісяця теоретична експозиція величезна.

Де насправді перебуває закон у суді та в Спрінгфілді​

Розуміння статусу вбереже вас від перебудови всього стеку звітності для закону, який знову відкладуть.

Законодавча історія. IFPA було додано пізно в бюджетних переговорах у травні 2024 року. Прихильники поєднали його зі зміною, яка обмежила дисконт торговця — невеликий відсоток, який роздрібні торговці залишають за збір податку з продажів — на рівні $1,000 на місяць. Більші мережі досягли цього обмеження, тоді як менші торговці, які зазвичай претендували на$200–$600 на місяць, зберегли повний дисконт, що допомогло коаліції триматися разом.

Судовий виклик. Група банків і кредитних спілок негайно подала позов, стверджуючи, що федеральне право преemption державного регулювання комісій. У лютому 2026 року федеральний окружний суд в Іллінойсі частково підтримав закон: він визнав, що міжбанківські комісії встановлюються мережами, а не банками безпосередньо, тому основна заборона на стягнення комісій з податку та чайових не преemption, але заблокував супутнє положення, яке обмежувало б використання фінансовими установами даних про операції. Обидві сторони подали апеляцію до Сьомого округу, який провів усні слухання 13 травня 2026 року. Станом на кінець червня 2026 року апеляційне рішення опубліковано не було, залишаючи дату 1 липня 2026 року в правовій невизначеності.

Федеральний наказ про преemption. У травні 2026 року Управління валютного контролера (OCC) видало проміжний остаточний наказ, заявивши, що федеральне право преemption IFPA для національних банків. Наказ мав 30-денний період для коментарів і ще не фіналізований, але якщо він переживе судовий перегляд, він усуне велику частку карток в Іллінойсі з-під дії державної заборони. Галузеві коментарі від роздрібних груп закликали OCC відкликати його, зазначаючи, що окружний суд уже відхилив теорію преemption.

Розмови про законодавчу відстрочку. Окремі законопроекти були внесені як для повного скасування IFPA, так і для чергової відстрочки. Одна пропозиція перенесла б дату набрання чинності на 1 липня 2027 року. Її спонсорка заявила станом на кінець травня 2026 року, що не планує просувати повне скасування, але вважає ще одну відстрочку більш імовірною, якщо суди не вирішать питання вчасно.

Підсумок для планування: розглядайте 1 липня 2026 року як робочу дату для внутрішньої готовності, але створіть процес, який можна вимкнути, якщо суд або агентство його призупинить. Не підписуйте багаторічний контракт на дорогий "модуль IFPA" без пункту про розірвання, прив'язаного до статусу закону.

Скільки ви насправді заощадите? Зробіть розрахунки, перш ніж витрачати​

Перш ніж інвестувати в оновлення, оцініть вигоду.

Приклад 1: Ресторан у районі. Річні карткові продажі: $850,000, включаючи 8$58,000 вашого обсягу — це зібраний податок, а $95,000 — чайові. При змішаній комісії 2$3,060 комісій на рік. При 1% для обсягу з перевагою дебетових карток це ближче до $1,530. Навіть якщо половина вашого обсягу — дебетові, економія становить близько$2,000.

Приклад 2: Бутик-магазин в Іллінойсі. Річні карткові продажі: $600,000, без чайових, ефективний податок 8.5$47,000 вашого обсягу — податок. При комісії 2% звільнення заощаджує близько $940 на рік. При чиказькій ставці 10.25$1,150.

Приклад 3: Кав'ярня з маленькими чеками. Середній чек $7.50, 500 карткових операцій на день, 8$0.56, комісія з нього при 2% — трохи більше пенні. Але при 182,500 операціях на рік це $2,050 комісій лише на податку — плюс будь-які чайові.

Це не трансформуючі суми для більшості торговців окремо, тому банки стверджують, що витрати на відповідність можуть поглинути вигоду для малих операторів, які повинні вручну складати документацію для відшкодування. Асоціація роздрібних торговців стверджує протилежне: оскільки малі роздрібні торговці рідко досягають обмеження дисконту $1,000, поєднання цієї зміни та зменшення комісій за обробку карток робить закон найбільшою вигодою для малого бізнесу, яку штат прийняв.

Щоб оцінити власну цифру, витягніть останні три звіти про розрахунки та розрахуйте:

1. Загальний обсяг карткових операцій
2. Загальний податок з продажів, зібраний у карткових операціях (ваш звіт POS про продажі за податком)
3. Загальні чайові, сплачені карткою

Помножте суму податку та чайових на вашу ефективну міжбанківську ставку (перевірте розбивку вашого процесора щодо міжбанківських комісій, а не вашу фіксовану ставку). Цей продукт — ваше теоретичне зменшення IFPA до націнок процесора.

Як підготувати свої книги зараз: практичний контрольний список​

Вам не потрібно перебудовувати свою бухгалтерську систему, але ви повинні мати можливість довести, операція за операцією, що було податком, а що чайовими.

1. Розділіть звітність POS на три частини​

Якщо ваш POS зараз звітує лише про валові продажі, увімкніть детальні категорії продажів сьогодні. Вам потрібні щоденні підсумки:

• Чисті продажі (підсумок до податку та чайових)
• Податок з продажів, зібраний через картку
• Чайові через картку (добровільні, додані клієнтом)

Більшість сучасних систем — Square, Toast, Clover, Shopify POS, Lightspeed — уже відстежують це, але багато власників ніколи їх не експортують. Запустіть щоденний детальний експорт продажів протягом тижня та підтвердьте, що три колонки збігаються з вашим Z-звітом. Якщо ви використовуєте старішу систему, яка лише друкує податок на чеку, але все зводить в один файл розрахунків, запитайте свого постачальника, чи оновлення програмного забезпечення випускатиме поля податку та чайових у файлі розрахунків до липня.

2. Звіряйте валовий розрахунок із чистими депозитами з новою розбивкою​

Сьогодні ваш бухгалтерський облік, ймовірно, виглядає так: дебет готівки, кредит продажів, дебет комісій торговця. За будь-якого шляху IFPA файл розрахунків вашого процесора може показувати нижчі міжбанківські комісії або окремий депозит відшкодування.

Створіть чисту звичку звірки зараз, щоб помітити зміну:

• Імпортуйте валові карткові продажі з POS, а не з банківського депозиту. Банківський депозит є чистим після всіх комісій і резервів.
• Відносьте зібраний податок на рахунок зобов'язань (Податок з продажів до сплати), а не на дохід.
• Відносьте чайові на рахунок зобов'язань (Чайові до виплати персоналу), поки вони не виплачені.
• Відносьте міжбанківські та оціночні комісії на окремий рахунок витрат, бажано розділений як Міжбанківські комісії проти Націнки процесора.

Коли IFPA застосовується, ви побачите або негайно нижчий рядок Міжбанківські комісії (шлях реального часу), або періодичний кредит на той самий рахунок (шлях відшкодування). Не згортайте відшкодування з доходом. Розглядайте його як зменшення витрат на комісії торговця, щоб ваші звіти про доходи та маржу залишалися порівнянними з року в рік.

3. Створіть рахунок дебіторської заборгованості за відшкодуванням IFPA, якщо ви використовуватимете 180-денний шлях​

Якщо ви очікуєте використовувати відшкодування, налаштуйте Інший поточний актив під назвою Дебіторська заборгованість за відшкодуванням IFPA.

Наприкінці місяця оцініть переплачену міжбанківську комісію на податок і чайові зі звітів про розрахунки за цей місяць (податок+чайові × ставка міжбанківської комісії) та дебетуйте дебіторську заборгованість, кредитуйте Витрати на комісії торговця. Коли емітент зарахує вам — у нього є 30 днів після вашого подання, а у вас є 180 днів на подання — закрийте дебіторську заборгованість проти готівки. Ведіть просту електронну таблицю, яка перелічує кожну партію, дату подання та очікуваний кредит, щоб ви могли відстежувати. Штраф $1,000 за операцію за відсутність кредиту дає вам важіль впливу, але лише якщо ви можете довести, що подали повну документацію.

4. Документуйте на рівні операції, а не лише щоденні підсумки​

Статут дозволяє еквайрам вимагати документацію, прив'язану до конкретних електронних платіжних операцій, а не лише щомісячний підсумок. Зберігайте:

• Деталізовані чеки або рахунки-фактури, які показують податок і чайові за операцію — більшість POS-систем можуть експортувати це у форматі CSV з ідентифікаторами операцій.
• Щоденний звіт про партії, зіставлений з ідентифікатором партії розрахунків процесора.
• Протягом 180 днів зберігайте ці файли у папці, названій за датою розрахунку, а не лише за місяцем.

Якщо ви ресторан, переконайтеся, що ваш заклад розрізняє добровільні чайові та плати за обслуговування та плати за доставку. Лише добровільна частина звільнена. Якщо ви додаєте автоматичні чайові для великих груп, які контролює заклад, ця сума, ймовірно, все ще обкладається міжбанківською комісією.

5. Оновіть свій план рахунків для ясності​

Мінімальний готовий до IFPA план рахунків для бізнесу в Іллінойсі, який приймає картки:

• 4000 Продажі - Нетто (підсумок, ваш дохід)
• 2200 Податок з продажів до сплати
• 2210 Чайові до виплати працівникам
• 6150 Комісії торговця - Міжбанківські
• 6151 Комісії торговця - Оціночні та націнки процесора
• 6152 Комісії торговця - Відшкодування IFPA (контр-витрати, кредитне сальдо)
• 1205 Дебіторська заборгованість за відшкодуванням IFPA

Ця структура дозволяє за секунди відповісти, що закон вам заощадив і чи є пропущене відшкодування суттєвим.

6. Поставте своєму процесору та постачальнику POS п'ять прямих запитань​

Надішліть їм електронний лист зараз і збережіть відповіді:

1. Чи передаватимете ви суми податку та чайових під час авторизації або розрахунку до 1 липня 2026 року для операцій в Іллінойсі?
2. Якщо ні, чи підтримуватимете ви процес документації для 180-денного відшкодування, і в якому форматі (CSV, PDF-чеки, ідентифікатор партії)?
3. Чи з'являтимуться відшкодування окремим рядком або партією кредитів у моєму звіті про розрахунки, і чи ідентифікуватимете ви емітента?
4. Чи стягуватимете ви плату за підготовку або подання документації IFPA?
5. Якщо закон буде призупинено або преemption, чи буде оновлення відкликано або стане платною функцією?

Якщо вони не можуть відповісти, це теж інформація — плануйте ручну документацію.

7. Не забувайте про відповідність податку з продажів​

Виділення міжбанківської комісії з податкової частини не змінює того, як ви збираєте, звітуєте або переказуєте податок з продажів. Ви все одно збираєте повну комбіновану ставку на касі та переказуєте її у формі ST-1. IFPA змінює лише те, що ви платите за переказ коштів. Тримайте ваше зобов'язання з податку з продажів недоторканим від будь-якого відшкодування міжбанківських комісій.

8. Створіть перемикач, який можна ввімкнути та вимкнути​

Оскільки дата набрання чинності може змінитися, створіть єдиний тумблер у своєму чек-листі закриття: "IFPA активний? Так/Ні." Якщо так, відносьте до дебіторської заборгованості та очікуйте щомісячних кредитів. Якщо ні, залишайте комісії як зазвичай і архівуйте експорт податку та чайових без подання. Уникайте закладання припущень у ціни — не знижуйте ціни в меню, розраховуючи на відшкодування, яке може бути затримане в суді.

Поширені помилки, які вам дорого обійдуться​

Розгляд відшкодування як доходу. Це відшкодування витрат, які ви вже облікували. Віднесення його до продажів завищує дохід і може спотворити звітність щодо податку з продажів і чайових.

Згортання податку та чайових у продажі. Якщо податок і чайові живуть у вашому рахунку доходу, ви не зможете довести звільнену суму без перебудови історії. Розділіть їх зараз.

Припущення, що фіксована ставка дорівнює міжбанківській комісії. Якщо ви платите фіксовані 2.6% + 10¢, ваш звіт може не показувати компонент міжбанківської комісії. Ваша економія IFPA все одно буде розрахована на основі базової міжбанківської комісії, яку постачальник фіксованої ставки може або не може прозоро передавати. Запитайте, скільки зменшення IFPA дійде до вас, а не залишиться як частина фіксованого спреду.

Змішування обсягу Іллінойсу та інших штатів. Якщо у вас є точки за межами Іллінойсу або ви продаєте онлайн з відправленням з Іллінойсу, лише частина операції Іллінойсу — де розташований торговець — покрита. Не заявляйте суми податку поза Іллінойсом. Розділіть свої книги за локаціями.

Пропуск 180-денного терміну. Ручний процес відшкодування вимагає дисципліни. Призначте одну людину для експорту, подання та відстеження протягом 30 днів після кінця місяця. Додайте нагадування в календарі на 150 день для будь-яких неподаних партій.

Ігнорування наказу OCC. Якщо ви обслуговуєтесь у національному банку, позиція OCC полягає в тому, що закон не застосовується до карток цього емітента. Ви можете бачити непослідовні кредити залежно від банку власника картки. Відстежуйте кредити за типом картки, щоб розуміти фактичну ефективну ставку, а не лише теоретичну.

Що якщо ви не в Іллінойсі?​

Все одно зверніть увагу. Близько 30 штатів розглядають подібні законопроекти, Колорадо вже ухвалив відповідний захід, а Алабама виключить комісії за карткові операції з бази податку з продажів з вересня 2026 року — інший механізм, спрямований на те саме розчарування. Якщо мережі побудують механізм розділення податку та чайових для Іллінойсу, цей механізм стане зразком, який зможуть скопіювати всі інші штати. Робота з відповідності, яку ви виконуєте, щоб ізолювати податок і чайові зараз — чисті експорти POS, рахунки зобов'язань для податку та чайових, дебіторська заборгованість за очікуваними відшкодуваннями — буде придатною для повторного використання, чи ваш штат діятиме наступного року, чи ні.

Для продавців електронної комерції, які базуються в Іллінойсі, але здійснюють доставку по всій країні, закон слідує за місцем розташування торговця для очних продажів, але правила для операцій без фізичної присутності картки та міжштатні правила можуть бути оскаржені. Зберігайте документацію про походження відправлення узгодженою з вашими записами щодо податкового зв'язку.

Спростіть своє фінансове управління​

Чи набуде закон про заборону міжбанківських комісій чинності 1 липня, чи переживе апеляцію, чи буде преemption для національних банків, основна дисципліна однакова: чітке розділення того, що ви заробили, що зібрали для штату, що тримаєте для персоналу та що заплатили за переказ коштів. Торговці, які можуть довести ці три цифри на рівні операції, отримають кожен долар, який їм належить, і проведуть звірку за хвилини, а не за години.

Beancount.io надає бухгалтерський облік у форматі відкритого тексту, який робить це розділення прозорим і версіонованим. Кожна партія карток, зобов'язання з податку, чайові до виплати та комісія — включаючи майбутнє відшкодування IFPA — можуть відстежуватися як явні записи, які ви контролюєте, а не як чорний ящик звітів із дашборду. Почніть безкоштовно і тримайте свої книги в Іллінойсі готовими до того, що принесе липень.