#self-employment
Самозанятость
Узнайте о налогах для самозанятых, компенсации владельцам ООО и финансовом управлении для фрилансеров
Разбор формы W-9: Руководство 2026 года для фрилансеров, подрядчиков и малого бизнеса
Форма W-9 используется для сбора идентификационного номера налогоплательщика, чтобы плательщики могли корректно оформлять формы 1099. Закон OBBBA от 2026 года повысил порог отчетности с $600 до $2000, и IRS выпустила обновленную форму. В этом руководстве разбирается построчное заполнение, ошибки LLC с одним участником, приводящие к резервному удержанию налогов, и привычки ведения учета, которые сделают ваш январь спокойным.
Налог на самозанятость в 2026 году: полное руководство для фрилансеров и независимых подрядчиков
Как работает налог на самозанятость в 2026 году — совокупная ставка 15,3%, база социального обеспечения в размере 184 500 долларов США, порог подачи декларации в 400 долларов, сроки ежеквартальных оценочных платежей, вычеты, снижающие как подоходный налог, так и налог на самозанятость, а также уровень дохода, при котором выбор статуса S-corp начинает приносить выгоду (обычно 60 000 – 80 000 долларов чистой прибыли).
Налоговые вычеты для малого бизнеса 2026: Полный основной список
Постатейное руководство по всем основным налоговым вычетам для малого бизнеса на 2026 год, включая лимит по разделу 179 в размере 2 560 000 долларов США, 60% бонусную амортизацию, ставку 68,5 цента за милю пробега, правило 50% на питание и документацию, необходимую для защиты каждого вычета при аудите.
Являются ли расходы на подготовку налогов вычетом? Руководство 2026 для владельцев бизнеса и самозанятых
Расходы на подготовку личных налогов больше не подлежат федеральному вычету после принятия закона «One Big Beautiful Bill Act» 2026 года, но владельцы бизнеса и самозанятые по-прежнему могут вычитать бизнес-часть в формах Schedule C, E, F, 1065, 1120-S или 1120 — при условии правильного распределения и документального подтверждения.
Облагаемый налогом доход: что учитывается, что нет и как платить меньше в 2026 году
Точное руководство на 2026 год по налогооблагаемому доходу — какие средства учитывает IRS (заработная плата, чаевые, прирост капитала, аннулированный долг), какие исключаются (подарки, наследство, выплаты Roth, проценты по муниципальным облигациям), пошаговый расчет перехода от AGI к налогооблагаемому доходу и семь законных стратегий снижения итоговой суммы, включая новые вычеты по закону One Big Beautiful Bill Act для получателей чаевых, оплаты сверхурочных и пожилых налогоплательщиков.
Налоговые вычеты на деловые поездки в 2026 году: Что можно (и что нельзя) списать
Руководство на 2026 год по вычету расходов на деловые поездки в приложении Schedule C — рассматриваются правила налогового дома IRS, суточные CONUS в размере 178 долларов, лимит 50% на питание, порог 75% рабочих дней для международных поездок и привычки документирования, выдерживающие аудит.
Как продлить срок подачи налоговой декларации: полное руководство по формам 4868 и 7004
Продление срока подачи налоговой декларации дает дополнительные шесть месяцев на подачу документов, но не на оплату налогов. В этом руководстве подробно объясняется, как подать форму 4868 (для физических лиц) и форму 7004 (для бизнеса), как оценить добросовестный платеж и каких ловушек на уровне штатов следует избегать.
Когда IRS подает декларацию за вас: Что такое замещающая налоговая декларация (SFR)
Замещающая налоговая декларация (SFR) — это форма 1040, которую IRS подает за лиц, не предоставивших отчетность, на основе данных от третьих лиц без учета вычетов, льгот и себестоимости активов. Это руководство описывает последовательность уведомлений CP59, CP2566 и CP3219N, а также шаги по замене SFR точной оригинальной декларацией.
Налоговые вычеты на внешний вид: что можно (и нельзя) списывать
IRS применяет двухэтапный тест к расходам на внешний вид: предмет должен быть необходим для работы и непригоден для повседневного использования. Большинство костюмов, макияж, стрижки и абонементы в спортзал не проходят этот тест. В этом руководстве подробно описано, что подлежит вычету, с учетом судебной практики, включая дела Pevsner v. Commissioner и Hamper v. Commissioner.
Приложение SE: Налог на самозанятость, который должен освоить каждый фрилансер
Приложение SE рассчитывает 15,3% налога на самозанятость (Social Security + Medicare), который уплачивают все, чей чистый доход от самозанятости составляет 400 долларов США или более. В этом руководстве рассматриваются база заработной платы на 2026 год (184 500 долларов США), корректировка 92,35%, вычет 50% «выше черты» и правила «безопасной гавани», предотвращающие штрафы за ежеквартальную недоплату.
Налоговый вычет за обучение, связанное с работой: руководство для самозанятых на 2026 год
Самозанятые специалисты могут вычитать расходы на обучение, которое поддерживает или улучшает текущие профессиональные навыки, однако курсы, дающие право на новую профессию, не проходят тест IRS согласно Теме 513. Узнайте, как применять это правило, документировать каждый расход и правильно отражать его в Приложении C (Schedule C) в 2026 году.
Вычет на медицинское страхование для самозанятых: Полное руководство
Самозанятые налогоплательщики могут вычитать 100% квалифицируемых страховых взносов на медицину из налогооблагаемой базы (above-the-line) через форму 7206 и строку 17 Приложения 1, при условии прибыльности бизнеса и отсутствия доступа к субсидируемому страховому покрытию от работодателя у обоих супругов. Руководство охватывает требования к форме W-2 для S-корпораций, циклические расчеты субсидий на рынке ACA, возрастные лимиты на страхование по долгосрочному уходу и пять наиболее распространенных ошибок, ведущих к отказу в вычете со стороны IRS.