#self-employment
Self-Employment
Learn about self-employment taxes, LLC owner compensation, and freelancer financial management
Резкое изменение порога 1099-K: что нужно знать фрилансерам и онлайн-продавцам к 2026 году
В 2026 налоговом году порог отчетности по форме 1099-K вернулся к уровню 20 000 долларов и более чем 200 транзакциям, однако вы обязаны сообщать обо всех доходах независимо от получения формы. Это руководство объясняет, кто получает 1099-K, как сопоставить данные графы 1a (валовой доход) с налогооблагаемым доходом и в каких разделах Schedule C или Schedule 1 указывать эти суммы.
Ежеквартальные отчеты по налогу на топливо IFTA: руководство по подаче и аудиту для владельцев-операторов
Отчеты IFTA подаются ежеквартально (30 апреля, 31 июля, 31 октября и 31 января), а налог рассчитывается на основе пройденных миль, а не купленного топлива. Это руководство объясняет владельцам-операторам, как рассчитать MPG автопарка, чистый налогооблагаемый объем топлива и дополнительные сборы, а также какие методы ведения учета помогут успешно пройти аудит.
Налог Нью-Йорка, о котором большинство фрилансеров не знают, пока не задолжают его
4-процентный налог на некорпоративный бизнес в Нью-Йорке применяется к фрилансерам, консультантам и партнерствам с валовым доходом в Нью-Йорке свыше 95 000 долларов. Полный налоговый кредит отменяет налог при налогооблагаемом доходе 95 000 долларов и менее, в то время как выбор статуса S-корпорации может полностью вывести высокооплачиваемых специалистов из-под действия этого режима.
Ежеквартальные оценочные налоги для самозанятых в 2026 году: безопасные гавани, форма 1040-ES и метод годового дохода
Практическое руководство по правилам ежеквартальных оценочных налогов на 2026 год для фрилансеров и самозанятых — две «безопасные гавани» IRS (90% текущего года, 100%/110% предыдущего года), четыре неравномерных срока оплаты, форма 1040-ES, метод годового дохода для лиц с неравномерным заработком, сравнение EFTPS и Direct Pay, а также ошибки, приводящие к штрафам по федеральной ставке 6–7%.
Solo 401(k) против SEP-IRA в 2026 году: выбор пенсионного плана для самозанятых, который максимально защитит ваш доход
Сравнение планов Solo 401(k) и SEP-IRA для самозанятых в 2026 году с расчетами взносов при чистом доходе $60 тыс., $120 тыс. и $300 тыс., правилами SECURE 2.0 для Roth catch-up и super catch-up, сроками открытия и алгоритмом выбора плана для максимальной защиты дохода.
Краудфандинг и налоги в 2026 году: когда деньги с Kickstarter, GoFundMe и Indiegogo считаются налогооблагаемым доходом
Доходы от Kickstarter и Indiegogo являются бизнес-доходом, отражаемым в Schedule C, в то время как пожертвования на GoFundMe могут быть не облагаемыми налогом подарками только в том случае, если они проходят тест IRS на бескорыстную щедрость. OBBBA установил порог формы 1099-K на уровне 20 000 долларов США и 200 транзакций для 2026 налогового года, но правило отчетности не меняет того, что считается налогооблагаемым доходом.
Форма 8995 против Формы 8995-A: Выбор правильной формы QBI на 2026 год
Форма 8995 — это одностраничный рабочий лист; Форма 8995-A — это четырехчастная декларация с четырьмя приложениями. Граница между ними в 2026 году составляет 403 500 долларов США для подающих совместную декларацию и 201 750 долларов США для всех остальных — и ее пересечение добавляет в декларацию ограничения по заработной плате W-2, поэтапное исключение SSTB и расчеты по агрегированию.
Форма 8995 против формы 8995-A: Какую форму вычета QBI подавать в 2026 году (и почему все зависит от вашего порога дохода)
В 2026 году налогооблагаемый доход ниже 201 750 долларов (для одиноких) или 403 500 долларов (при совместной подаче) дает право на использование упрощенной формы 8995. При превышении этих порогов применяется форма 8995-A, учитывающая заработную плату W-2, UBIA и ограничения поэтапного отказа для SSTB при расчете 20% вычета QBI.
Налоговый вычет на медицинское страхование для самозанятых: Почему раздел 162(l) выгоднее детализированных вычетов
Раздел 162(l) позволяет индивидуальным предпринимателям, партнерам и акционерам S-корпораций с долей более 2% вычитать страховые взносы на медицинское, стоматологическое, офтальмологическое обслуживание, долгосрочный уход и Medicare «выше черты» в Приложении 1, строка 17. Это позволяет обойти порог в 7,5% от AGI, установленный для детализированных медицинских вычетов. Форма 7206 устанавливает три ограничения — заработанный доход, месяцы субсидируемого покрытия и координация с PTC — а владельцы S-корпораций должны включать взносы в графу 1 формы W-2 (но не в графы 3 или 5), чтобы сохранить право на вычет.
Вычет на медицинское страхование для самозанятых согласно Разделу 162(l): Вычет «выше черты», превосходящий детализацию расходов для индивидуальных предпринимателей и владельцев S-Corp
Раздел 162(l) позволяет индивидуальным предпринимателям, партнерам и акционерам S-corp с долей более 2% вычитать 100% взносов на медицинское, стоматологическое, офтальмологическое страхование и долгосрочный уход «выше черты» в строке 17 формы Schedule 1 — при условии соблюдения лимита заработанного дохода, правила работодателя супруга и правил отчетности W-2 в форме 7206.
Раздел 162(a)(2): Как правило налогового домициля и тест одного года определяют возможность вычета командировочных расходов
Практическое руководство 2026 года по налоговым вычетам на командировки согласно Разделу 162(a)(2) — как правило налогового домициля, тест на временный или бессрочный характер работы и правило одного года определяют, могут ли консультанты, выездные медсестры и другие мобильные работники списывать расходы на проживание, питание и суточные.
Планы с установленными выплатами: Шестизначное налоговое убежище, которое упускают большинство соло-специалистов
Планы с установленными выплатами и планы с денежным балансом позволяют высокооплачиваемым соло-специалистам старше 45 лет вычитать от 150 000 до 290 000 долларов в год — в три-четыре раза больше, чем позволяют SEP-IRA или Solo 401(k). Это руководство рассматривает расчет взносов, профиль кандидата, расходы, сроки и способы объединения плана DB с Solo 401(k).