#canada
Canadian tax and CRA compliance for small businesses, the self-employed and anyone with income or property in Canada
Канадский вычет для малого бизнеса облагает первые $500 000 активного делового дохода CCPC по федеральной ставке 9% — при условии прохождения тестов на контроль, доход и сокращение вычета.
Канада отменила ставку включения прироста капитала в две трети 21 марта 2025 года, но сохранила пожизненное освобождение в размере 1,25 млн долларов — примерно 1 275 000 долларов с учётом индексации на 2026 год. Вот тесты QSBC, возврат CCA и выборы 45(2)/45(3), которые определяют ваш счёт.
С 1 октября 2026 года Британская Колумбия вводит 7% PST на бухгалтерские, архитектурные, инженерные, охранные услуги и услуги в сфере коммерческой недвижимости — при этом инженерные услуги облагаются налогом только на 30% стоимости (эффективная ставка 2,1%). Вот кто должен зарегистрироваться, как переходные правила «оплачено против оказано» трактуют выставление счетов за сентябрь и октябрь, какие льготы требуют документального подтверждения, и как настроить план счетов, чтобы держать обязательство отдельно.
Информационный бюллетень Квебека 2026-3 снижает провинциальную ставку для малого бизнеса с 3,2% до 2,2% для налоговых лет, начинающихся после 29 апреля 2026 года, снижая совокупную ставку на первые 500 000 долларов дохода от активной предпринимательской деятельности до 11,2% и экономя соответствующей требованиям канадской контролируемой частной корпорации до 5 000 долларов в год. Корпорации с календарным годом ждут до 2027 года, тест на 5 500 оплачиваемых часов по-прежнему применяется, а соответствующее повышение налога на не имеющие права на налоговый кредит дивиденды меняет расчет зарплаты против дивидендов.
Канада отменила свой 3-процентный налог на цифровые услуги, и CRA возвращает около 647 миллионов канадских долларов — 289 миллионов наличными и 358 миллионов в зачет других налоговых задолженностей. Прямые налогоплательщики получат автоматические возвраты с процентами; продавцы Amazon и Etsy, оплатившие транзитную наценку DST, не получат возврат от CRA и должны самостоятельно провести сверку и переклассификацию этих сборов.
Онтарио снизило ставку для малого бизнеса до 2,2% с 1 июля 2026 года, а CRA добавила форму Schedule 23A для распределения по провинциям. Узнайте, кто имеет право на комбинированную налоговую базу в 88%, как распределять доход от активного бизнеса и как вести бухгалтерию, чтобы декларация не была отклонена.
Законопроект C-15 делает отчетность о простых трастах обязательной в Канаде для налоговых лет, заканчивающихся 31 декабря 2026 года или после этой даты, с подачей деклараций T3 и Приложения 15 до 31 марта 2027 года. Описано, какие договоренности малого бизнеса считаются простыми трастами, узкое освобождение в 50 000 долларов / три месяца и штрафы до 5% от стоимости имущества траста.
Программа WagePro+ компании Wagepoint (июль 2026) предоставляет бухгалтерским фирмам скидки до 20%, софинансирование маркетинга и автоматическое повышение уровня от 1 до 500 клиентов по зарплате — вот как эти стимулы могут повлиять на рекомендацию по зарплате, которую вы получите, и пять вопросов, которые стоит задать своему бухгалтеру перед регистрацией.
Форма T2125 превращает счета и квитанции канадского индивидуального предпринимателя в налогооблагаемый чистый доход от бизнеса в декларации T1. В 2026 году платформы для подработок напрямую сообщают о заработках в CRA, взносы CPP для самозанятых достигают почти 9 300 долларов при предельном доходе, а продление срока подачи до 15 июня по-прежнему оставляет уплату налога до 30 апреля.
Бюджет Ньюфаундленда и Лабрадора от апреля 2026 года поэтапно снижает ставку корпоративного налога для малого бизнеса с 2,5% до 1,0% к 2028 году, с обратной силой с 1 января 2026 года — снижая совокупную федерально-провинциальную ставку с 11,5% до 10,0%. Вот пошаговые расчеты, экономия в долларах при лимите в 500 000 долларов и планирование, которое стоит пересмотреть.
С 2024 года Часть XX Закона Канады о подоходном налоге требует от Uber, Airbnb, Etsy и других платформ сообщать в CRA о продавцах с 30+ транзакциями или доходом свыше 2 800 канадских долларов, включая имена, SIN, валовые выплаты и комиссии. После двух отчетных циклов и истечения срока освобождения от штрафов, вот кто попадает в отчеты, какие данные CRA сверяет с вашей декларацией и как привести все в порядок до следующего крайнего срока 31 января.
С 1 июля 2026 года Онтарио снизил ставку корпоративного налога для малого бизнеса с 3,2% до 2,2% и повысил лимит облагаемого дохода с 500 000 до 600 000 долларов. Для КККП с календарным годом необходимо пропорционально рассчитать смешанную ставку около 2,7% на 2026 год, а неизменный федеральный лимит в 500 000 долларов создает новый диапазон в 100 000 долларов, облагаемый налогом по ставке 17,2% — вот что нужно проверить до закрытия вашего финансового года.
