단 하루 배송을 위해 4만 달러의 20달러 지폐가 든 더플백을 들고 은행으로 운전해 가면서 신호등에서 강도를 당하지 않기를 기도하는 사업을 상상해 보십시오. 미국 대마초 사업자의 약 10명 중 7명에게 이것은 가상의 이야기가 아닙니다. 바로 월급날입니다.
최초의 주에서 성인용 대마초를 합법화한 지 거의 10년이 지났지만, 대부분의 허가된 사업자는 여전히 일반 사업자 당좌예금 계좌, 가맹점 처리 계약, 또는 연방 정부 허가 은행의 신용 한도를 얻을 수 없습니다. 그 이유는 그들의 신용도와는 전혀 관련이 없습니다. 이는 주법과 연방법 간의 불일치로 인한 것이며, 의회는 이를 해결하기 위해 일곱 번이나 시도했다가 실패했습니다. 이제 여덟 번째 시도가 시작되었습니다: SAFE 은행법이 의회에 다시 상정되어, 2026년 6월 양원의 초당파 발의자들에 의해 재발의되었습니다. 여기서는 이 법안이 실제로 무엇을 바꿀지, 왜 계속 지연되는지, 그리고 더 실용적으로는 대마초 사업자들이 기다리는 동안 장부와 은행 업무에 대해 무엇을 해야 하는지 설명합니다.
대마초 사업체가 은행 업무에서 잠긴 이유
마리화나는 미국 대부분의 주에서 의료용 또는 성인용으로 합법화되었지만, 연방 마약류관리법(CSA)에서는 여전히 Schedule I 규제 물질로 남아 있습니다 (Schedule III로의 재분류는 아직 규칙 제정 절차 중이며 이 근본적인 문제를 바꾸지 않았습니다). 연방 정부 허가 은행과 신용협동조합은 주 면허 위원회가 아닌 연방 규제 기관(FDIC, OCC, 연방준비제도)의 감독을 받습니다. 연방법이 여전히 마약 밀매로 간주하는 사업체에 서비스를 제공하는 것은 은행을 자금 세탁 책임, 예금 보험 상실, 그리고 은행비밀보호법(BSA) 보고 악몽에 노출시킵니다.
2014년 이후, 은행들은 하나의 좁은 탈출구를 가지고 있었습니다: 모든 거래에 대해 광범위한 "마리화나 제한적" 또는 "마리화나 우선" 의심스러운 활동 보고서(SAR)를 제출해야 하는 조건으로 대마초 사업체에 서비스를 제공할 수 있게 하는 FinCEN 지침입니다. 이것은 지침일 뿐 법이 아닙니다. 어떤 행정부든 언제든지 철회할 수 있으며, 디스펜서리에 서비스를 제공하는 것을 매우 노동 집약적으로 만들어 대부분의 은행이 단순히 거절합니다. 그 결과는 다음과 같습니다:
- 추정 대마초 관련 사업체의 70%가 전적으로 현금으로 운영되며, 추적된 약 185억 달러의 소매 대마초 거래 중 약 65%가 여전히 현금으로 이루어집니다.
- 기꺼이 협력하는 은행을 찾은 허가된 캘리포니아 소매업체의 월 은행 수수료는 일반적으로 $2,000에서 $7,500이며, 여기에 입금된 모든 달러의 0.5%에서 2.0%에 달하는 현금 처리 수수료가 추가됩니다.
- 업계에 서비스를 제공하려는 금융 기관의 약 40%만이 현재 운전 자본 대출이나 상업용 부동산 금융과 같은 대출 상품을 제공하며, 나머지는 예금만 받고 더 이상은 하지 않습니다.
현금 과다 사업체는 강도 대상이 되기 쉽고, 조정이 어렵고, 확장을 위한 자금 조달이 거의 불가능합니다. 이것이 SAFE 은행법이 해결하려는 구체적인 문제입니다.
2026년 SAFE 은행법이 실제로 하는 일
안전 및 공정 집행(SAFE) 은행법은 24시간 이내에 양원에서 재발의되었습니다. 상원 버전은 2026년 6월 24일 제프 멀클리(Jeff Merkley, D-Ore.), 리사 머코우스키(Lisa Murkowski, R-Alaska), 엘리자베스 워런(Elizabeth Warren, D-Mass.), 스티브 데인스(Steve Daines, R-Mont.) 상원의원이 주도했으며, 하원 동반 법안은 6월 25일 데이브 조이스(Dave Joyce, R-Ohio) 하원의원과 초당파 공동 발의자 그룹이 주도했습니다.
통과되면 이 법안은 다음을 수행합니다:
- 연방 은행 규제 기관이 주 면허 대마초 사업체에 서비스를 제공한다는 이유만으로 은행, 신용협동조합, 보험사 또는 대출 기관을 처벌하거나 압력을 가하는 것을 금지합니다.
- 대마초 사업자의 은행 업무를 처리하는 기관에 대한 예금 보험을 보호하여 현재의 FDIC 또는 NCUA 보장 상실 위협을 제거합니다.
- 기소 및 자산 몰수로부터의 명시적인 연방 안전 항구를 생성합니다. 이는 비공식적이고 철회 가능한 2014년 FinCEN 지침을 법률에 명시된 것으로 대체합니다.
- 관련 사업체로 보호 범위를 확장합니다. 즉, 식물 접촉 사업자뿐만 아니라 허가된 대마초 회사에 서비스를 제공하는 회계사, 임대인, 급여 처리 업체 및 장비 공급업체도 포함됩니다. 이들 역시 현재 자신의 은행으로부터 동일한 "고객 파악(KYC)" 위축을 겪고 있습니다.
마지막 요점은 보이는 것보다 더 중요합니다. 현재 관행에 따르면, 대마초 고객을 보유한 회계사나 CPA 회사는 자체 은행에서 플래그가 지정되거나 계약이 해지될 수 있습니다. 규정 준수 위험은 디스펜서리 자체뿐만 아니라 업계와 거래하는 모든 하류 업체로 폭포처럼 이어집니다.
왜 계속 실패하는가 — 그리고 2026년이 (여전히) 다르지 않을 수 있는 이유
이번이 이 법안의 첫 번째 시도가 아닙니다. 하원은 2019년 이후 일곱 번 SAFE 은행법의 어떤 버전을 통과시켰으며, 항상 초당파적 다수결로 통과시켰습니다. 매번 상원에서 좌초되었습니다. 전임 원내대표 미치 매코널(Mitch McConnell)과 척 슈머(Chuck Schumer)는 모두 지난 세 번의 의회 기간 동안 본회의 표결에 부치는 것을 거부했습니다. 더 광범위한 버전인 SAFER 은행법이 필리버스터를 막을 수 있는 지지를 받았다고 알려졌을 때조차도 그랬습니다.
2026년 재발의는 실질적인 추진력을 가지고 있습니다: 대마초의 Schedule III 재분류가 행정 절차를 진행 중이며, 주 및 지역 은행가 연합이 공개적으로 의회에 조치를 촉구했으며, 이 법안은 양원에서 진정한 초당파적 발의를 받았습니다. 그러나 구조적인 장애물은 변하지 않았습니다. SAFE 은행법은 여전히 상원 본회의 시간이 필요하며, 상원 지도부는 누가 의회를 장악하든 관계없이 이를 허용한 적이 없습니다. "이게 언제 통과될까?"라고 묻는 사업자에 대한 정직한 답은 여전히: 아무도 모르며, 현명한 방법은 기다리는 것을 멈추는 것입니다.
대마초 사업자가 지금 당장 해야 할 일
이번 회기 상원에서 어떤 일이 일어나든, 사업자에 대한 실용적인 지침은 변하지 않았습니다: 의회가 언젠가 만들 수도 있는 세상이 아니라, 오늘날 실제로 존재하는 세상에 맞춰 재무 운영을 구축하십시오.
대마초 친화 기관을 찾으십시오 — 비용이 더 들더라도
현재 FinCEN 체계 하에서 대마초 은행 업무를 전문으로 하는 주 정부 허가 은행 및 신용협동조합의 수는 제한적이지만 증가하고 있습니다. 네, 수수료는 일반 사업자 계좌보다 높습니다. 그것은 감사를 받거나, 소송을 당하거나, 대출이나 임대 신청을 위해 소득을 증명해야 할 때 당신을 보호해 줄 종이 흔적(paper trail)의 대가입니다. 은행 관계가 없는 현금 전용 운영은 비용 절감 조치가 아니라 책임입니다.
가능한 곳에서 현금 노출을 줄이십시오
업계 전반에 걸쳐, ACH 네트워크를 통해 처리되는 대마초 거래는 2025년 약 28%에서 2026년 42%로 증가할 것으로 예상됩니다. 더 많은 POS 및 결제 제공업체가 규정을 준수하는 대체 수단(무현금 ATM 단말기, 폐쇄형 직불 네트워크, 주별 시범 프로그램)을 구축함에 따라 그렇습니다. 이들 중 어느 것도 문제를 완전히 해결하지는 못하지만, 현금에서 이동된 모든 달러는 장갑차가 필요하지 않은 달러입니다.
장부를 서류 작업이 아닌 최선의 방어 수단으로 취급하십시오
대마초 사업체는 세법 Section 280E의 적용을 받으며, 이는 Schedule I 물질을 "밀매"하는 모든 사업체에 대해 대부분의 일반 공제(임대료, 마케팅, 대부분의 급여)를 허용하지 않습니다. 따라서 거의 유일한 공제 가능 항목은 매출 원가(COGS)입니다. 이로 인해 실효 연방 세율이 일상적으로 70%를 초과합니다. 공제 가능한 비용이 COGS로 방어할 수 있는 것으로 제한될 때, 엉성한 장부는 감사 발견 위험을 증가시킬 뿐만 아니라 세금 청구서를 직접적으로 부풀립니다. 모든 그램의 재고는 재배 또는 구매 시점부터 판매 시점까지 추적 가능해야 하며, 주의 종자부터 판매까지 추적 시스템(Metrc, BioTrack 등)에 연결되어야 하며, 은행이나 IRS가 실제로 따라갈 수 있는 깨끗한 감사 추적을 가져야 합니다.
이것이 바로 일반 텍스트 회계(plain-text accounting)가 대마초 사업자에게 특히 실질적인 이점을 제공하는 부분입니다. 현금 입금, COGS 할당, 280E 조정 등 모든 거래는 버전 관리되는 원장에 기록되어 개별 항목을 감사하고, 이전 기간과 비교(diff)하며, CPA나 은행 인수 담당자에게 블랙박스 앱에서 변환할 필요 없이 전달할 수 있습니다. Beancount.io는 모든 항목의 전체 기록과 공급업체 종속성 없이 이러한 투명성을 무료로 제공합니다. 이는 "이 숫자를 증명할 수 있습니까?"라는 질문이 끊임없이 제기되는 고위험 업계에서 엄청나게 중요합니다. 처음으로 계정 과목표를 설정하는 경우, 문서는 280E 검토를 견딜 수 있을 정도로 깔끔하게 재고, COGS 및 비용 범주를 구성하는 방법을 안내하며, Fava는 동일한 원장 위에 시각적 대시보드를 제공하여 스프레드시트를 건드리지 않고도 잔액을 빠르게 확인할 수 있습니다.
결론
SAFE 은행법의 2026년 재발의는 실제 초당파 발의자가 있는 실제 법안이며, 추적할 가치가 있습니다. 상원 은행위원회 청문회나 표결 처리는 이번 시도가 지난 일곱 번과 다르다는 가장 분명한 신호가 될 것입니다. 그러나 "추적할 가치가 있다"와 "기다릴 가치가 있다"는 다른 의미입니다. 현재 규율 있는 장부 관리와 은행 관계를 구축하는 대마초 사업자 — 상원이 무엇을 하든 — 는 연방법이 수년 전에 그곳에 도달한 40개 이상의 주를 따라잡을 때 (그리고 만약 따라잡는다면) 가장 빠르게 움직일 준비가 되어 있을 것입니다.