2 پست با برچسب "ساختار قانونی"

شروع یک کسب و کار شامل تصمیمات مهم بسیاری است و انتخاب ساختار مناسب کسب و کار یکی از مهمترین آنهاست. اگر در حال بررسی تشکیل یک شرکت با مسئولیت محدود هستید، این راهنما شما را از طریق هر آنچه که برای اتخاذ یک تصمیم آگاهانه نیاز دارید، راهنمایی می‌کند.

شرکت با مسئولیت محدود دقیقاً چیست؟​

شرکت با مسئولیت محدود، که معمولاً به عنوان LLC شناخته می‌شود، یک ساختار تجاری منحصر به فرد است که بهترین ویژگی‌های شرکت‌ها و مشارکت‌ها را با هم ترکیب می‌کند. در سطح ایالتی، یک LLC مشابه یک شرکت سهامی عمل می‌کند، اما وقتی صحبت از مالیات فدرال به میان می‌آید، بیشتر شبیه یک مشارکت یا مالکیت انحصاری رفتار می‌شود.

یک LLC را به عنوان یک نهاد ترکیبی در نظر بگیرید که مزایای محافظتی یک شرکت سهامی را در عین حفظ سادگی مالیاتی یک مشارکت به شما می‌دهد. خود کسب و کار یک نهاد حقوقی جداگانه از صاحبان آن است که یک سپر قانونی مهم بین امور شخصی و تجاری شما ایجاد می‌کند.

مفهوم اصلی: مالیات انتقالی​

یکی از ویژگی‌های بارز یک LLC مالیات انتقالی است. بر خلاف شرکت‌های سهامی که با مالیات مضاعف مواجه هستند، جایی که سود در سطح شرکت و دوباره هنگام توزیع به سهامداران به عنوان سود سهام مشمول مالیات می‌شود، LLCها به طور کلی از این مسئله اجتناب می‌کنند. در عوض، سود و زیان مستقیماً به اظهارنامه مالیاتی شخصی صاحبان منتقل می‌شود، جایی که آنها فقط یک بار با نرخ مالیات بر درآمد فردی مشمول مالیات قرار می‌گیرند.

انعطاف پذیری در مالکیت​

LLCها انعطاف پذیری قابل توجهی را در مورد ساختار مالکیت ارائه می‌دهند. اگر یک کارآفرین انفرادی هستید، می‌توانید یک LLC تک عضوی تشکیل دهید، یا با شرکا یک LLC چند عضوی ایجاد کنید. در اکثر ایالت‌ها هیچ محدودیتی برای تعداد مالکان (به نام اعضا) وجود ندارد. برخی از بزرگترین شرکت‌های جهان، از جمله شرکت‌های بزرگ فناوری، به عنوان LLC با هزاران عضو فعالیت می‌کنند.

برخلاف شرکت‌های سهامی، LLCها نیازی به هیئت مدیره، جلسات سالانه سهامداران یا تشریفات پیچیده شرکت ندارند. این امر آنها را به ویژه برای صاحبان مشاغل کوچک که خواهان حمایت قانونی بدون بار اداری بیش از حد هستند، جذاب می‌کند.

مزایای عمده تشکیل یک LLC​

حفاظت از دارایی‌های شخصی​

مهمترین مزیت یک LLC حفاظت از مسئولیت محدود است. اگر کسب و کار شما با یک دعوی قضایی روبرو شود یا ورشکست شود، دارایی‌های شخصی شما مانند خانه، ماشین و حساب‌های بانکی شخصی شما به طور کلی محافظت می‌شوند. طلبکاران فقط می‌توانند دارایی‌های کسب و کار را دنبال کنند، نه ثروت شخصی شما. این جدایی برای محافظت از آنچه که برای ساختن آن در خارج از کسب و کار خود سخت تلاش کرده‌اید، بسیار مهم است.

مزایا و گزینه‌های مالیاتی​

در حالی که مالیات انتقالی اغلب منجر به صرفه جویی در مالیات می‌شود، مزیت واقعی انعطاف پذیری است. اگر روش استاندارد مالیات LLC نتایج بهینه‌ای را برای وضعیت شما ارائه نمی‌دهد، می‌توانید انتخاب کنید که به جای آن به عنوان یک شرکت C یا شرکت S مشمول مالیات قرار گیرید. این انعطاف پذیری به شما این امکان را می‌دهد که استراتژی مالیاتی خود را با رشد کسب و کار و تغییر شرایط خود تطبیق دهید.

به عنوان مثال، اگر کارمند دارید و سود قابل توجهی دارید، انتخاب وضعیت شرکت S ممکن است به شما کمک کند از مالیات خوداشتغالی بر توزیع‌ها جلوگیری کنید. این تصمیم واحد می‌تواند سالانه هزاران دلار برای برخی از مشاغل صرفه جویی کند.

انعطاف پذیری عملیاتی​

LLCها انعطاف پذیری فوق العاده‌ای را در نحوه اداره کسب و کار خود ارائه می‌دهند. شما می‌توانید تقریباً هر جنبه‌ای از LLC خود را از طریق توافقنامه عملیاتی خود سفارشی کنید، از جمله نحوه تخصیص سود و زیان بین اعضا، ساختار مدیریت و فرایندهای تصمیم گیری، حقوق و مسئولیت‌های اعضا، و رویه‌های اضافه یا حذف اعضا.

این انعطاف پذیری به این معنی است که می‌توانید LLC را متناسب با نیازهای خاص کسب و کار خود تنظیم کنید، نه اینکه با الزامات سختگیرانه شرکت مطابقت داشته باشید.

اعتبار و حرفه‌ای بودن​

فعالیت به عنوان یک LLC به جای مالکیت انحصاری، اعتبار بیشتری را در بین مشتریان، فروشندگان و شرکای تجاری بالقوه اضافه می‌کند. تعیین LLC نشان می‌دهد که شما در مورد کسب و کار خود جدی هستید و گام‌هایی را برای ایجاد آن به عنوان یک نهاد قانونی برداشته‌اید.

معایب مهمی که باید در نظر بگیرید​

تغییرات عضو می‌تواند پیچیده باشد​

یکی از چالش‌های LLCها این است که خروج اعضا می‌تواند مخرب باشد. بسته به توافقنامه عملیاتی و قانون ایالتی شما، ممکن است یک LLC در هنگام خروج یک عضو نیاز به انحلال کامل داشته باشد. حتی اگر انحلال لازم نباشد، خرید سهم عضو جدا شده و سازماندهی مجدد ساختار مالکیت می‌تواند پیچیده و بالقوه بحث برانگیز باشد.

مالیات خوداشتغالی​

اعضای LLC معمولاً باید مالیات خوداشتغالی را بر سهم خود از درآمد کسب و کار بپردازند، که شامل مالیات‌های تامین اجتماعی و مالیات‌های درمانی است. این می‌تواند منجر به بار مالیاتی بالاتری در مقایسه با ساختارهای شرکتی شود که در آن فقط دستمزدها (نه توزیع‌ها) مشمول این مالیات‌ها می‌شوند، مگر اینکه مالیات شرکت S را انتخاب کنید.

هزینه‌ها و الزامات ایالتی​

اکثر ایالت‌ها هزینه‌های سالانه یا مالیات فرانشیز را برای LLCها دریافت می‌کنند. این هزینه‌ها به طور قابل توجهی در هر ایالت متفاوت است، از کمتر از 100 دلار تا چندین هزار دلار در سال. برخی از ایالت‌ها همچنین مالیات بر درآمد ناخالص را بر LLCها تحمیل می‌کنند. این هزینه‌های جاری باید در فرایند تصمیم گیری شما در نظر گرفته شود.

ملاحظات سرمایه گذار​

اگر قصد دارید به دنبال سرمایه گذاری خطرپذیر یا انواع دیگر سرمایه گذاری باشید، آگاه باشید که بسیاری از سرمایه گذاران ترجیح می‌دهند در شرکت‌های سهامی سرمایه گذاری کنند تا LLCها. ساختار شرکتی برای سرمایه گذاران نهادی آشناتر است و مزایای خاصی را برای شرایط سرمایه گذاری و ترتیبات سهام ارائه می‌دهد. اگر پیش بینی می‌کنید که به سرمایه گذاری خارجی قابل توجهی نیاز دارید، یک شرکت سهامی ممکن است انتخاب بهتری باشد.

الزامات جداسازی اداری​

برای حفظ حفاظت از مسئولیت محدود خود، باید امور مالی تجاری و شخصی را کاملاً جدا نگه دارید. این بدان معناست که حساب‌های بانکی، کارت‌های اعتباری و سوابق مالی جداگانه را حفظ کنید. اختلاط وجوه شخصی و تجاری می‌تواند پرده شرکتی را پاره کند و دارایی‌های شخصی شما را در معرض بدهی‌های تجاری قرار دهد.

نحوه تشکیل یک LLC: فرایند گام به گام​

مرحله 1: ایالت خود را انتخاب کنید​

اولین تصمیم این است که LLC خود را در کجا تشکیل دهید. در حالی که احتمالاً ایالت محل اقامت خود را که در آن کسب و کار خود را اداره می‌کنید انتخاب می‌کنید، برخی از کارآفرینان ایالت‌هایی مانند دلاور یا نوادا را به دلیل قوانین تجاری دوستانه و قوانین انعطاف پذیر LLC خود در نظر می‌گیرند. با این حال، به یاد داشته باشید که اگر یک LLC را در یک ایالت تشکیل دهید اما در ایالت دیگری فعالیت کنید، باید به عنوان یک LLC خارجی در ایالت عامل خود ثبت نام کنید، که هزینه‌های ثبت نام و الزامات انطباق شما را دو برابر می‌کند.

قبل از اتخاذ این تصمیم، قوانین خاص LLC ایالت خود، از جمله هزینه‌های تشکیل، هزینه‌های سالانه، نحوه مالیات و الزامات انطباق مداوم را بررسی کنید.

مرحله 2: نام کسب و کار خود را انتخاب و ثبت کنید​

نام LLC شما باید در ایالت شما منحصر به فرد باشد و معمولاً باید شامل "شرکت با مسئولیت محدود"، "LLC" یا "L.L.C." باشد. برای تأیید اینکه نام مورد نظر شما در دسترس است، از پایگاه داده نهاد تجاری ایالت خود استفاده کنید. همچنین از تضادهای علامت تجاری بررسی کنید و اطمینان حاصل کنید که در صورت برنامه ریزی برای حضور آنلاین، نام دامنه مطابق در دسترس است.

برخی از ایالت‌ها کلمات خاصی را در نام‌های تجاری (مانند "بانک"، "بیمه" یا "دانشگاه") محدود می‌کنند، مگر اینکه شرایط خاصی را رعایت کنید. دستورالعمل‌های نامگذاری ایالت خود را با دقت بررسی کنید.

مرحله 3: یک نماینده ثبت شده انتخاب کنید​

هر LLC باید یک نماینده ثبت شده داشته باشد - یک شخص یا نهاد تجاری که برای دریافت اسناد قانونی، اعلامیه‌های مالیاتی و مکاتبات رسمی از طرف LLC شما تعیین شده است. نماینده ثبت شده شما باید یک آدرس فیزیکی (نه یک صندوق پستی) در ایالت محل تشکیل شما داشته باشد و در ساعات اداری عادی در دسترس باشد.

شما می‌توانید به عنوان نماینده ثبت شده خود خدمت کنید، فردی را که می‌شناسید منصوب کنید، یا یک سرویس نماینده ثبت شده حرفه‌ای را استخدام کنید. بسیاری از صاحبان مشاغل خدمات حرفه‌ای را به دلایل حفظ حریم خصوصی و قابلیت اطمینان ترجیح می‌دهند.

مرحله 4: ثبت مقالات سازمان​

مقالات سازمان (که در برخی ایالت‌ها به آن گواهی سازمان یا گواهی تشکیل نیز می‌گویند) سند رسمی است که LLC شما را ایجاد می‌کند. این سند معمولاً شامل نام LLC شما، اطلاعات نماینده ثبت شده، آدرس کسب و کار و نام اعضا است.

الزامات و هزینه‌های ثبت نام در هر ایالت متفاوت است، معمولاً از 50 تا 500 دلار متغیر است. شما معمولاً می‌توانید به صورت آنلاین از طریق وب سایت وزیر امور خارجه ایالت خود ثبت نام کنید. زمان پردازش بسته به ایالت و روش ثبت نام از چند روز تا چند هفته متغیر است.

مرحله 5: ایجاد یک توافقنامه عملیاتی​

اگرچه در همه ایالت‌ها لازم نیست، اما یک توافقنامه عملیاتی برای هر LLC ضروری است. این سند داخلی درصد مالکیت، مسئولیت‌ها و حقوق اعضا، توزیع سود و زیان، ساختار مدیریت، رویه‌های رای گیری، مفاد خرید و رویه‌های انحلال را تشریح می‌کند.

برای LLCهای تک عضوی، یک توافقنامه عملیاتی به ایجاد این امر کمک می‌کند که LLC شما یک نهاد جداگانه از خود شما است. برای LLCهای چند عضوی، برای جلوگیری از اختلافات و ارائه رویه‌های روشن برای تصمیم گیری بسیار مهم است.

برای تهیه یک توافقنامه عملیاتی متناسب با وضعیت خاص خود، به ویژه اگر چندین عضو یا یک ساختار مالکیت پیچیده دارید، با یک وکیل مشورت کنید.

مرحله 6: دریافت شماره شناسایی کارفرما​

شماره شناسایی کارفرما، یا EIN، شماره شناسایی مالیاتی LLC شما است که توسط IRS صادر می‌شود. حتی اگر کارمند ندارید، به یک EIN نیاز دارید - برای باز کردن یک حساب بانکی تجاری، ثبت مالیات و رسیدگی به معاملات تجاری مختلف لازم است.

شما می‌توانید به صورت رایگان از طریق وب سایت IRS برای EIN به صورت آنلاین درخواست دهید. این فرایند فقط چند دقیقه طول می‌کشد و بلافاصله پس از اتمام، EIN خود را دریافت خواهید کرد.

مرحله 7: دریافت مجوزها و پروانه‌های لازم​

بسته به صنعت و مکان خود، ممکن است به مجوزها و پروانه‌های تجاری مختلف در سطوح فدرال، ایالتی و محلی نیاز داشته باشید. این موارد ممکن است شامل مجوز تجاری عمومی، مجوزهای حرفه‌ای، مجوزهای بهداشتی، مجوزهای منطقه بندی یا مجوزهای مالیات بر فروش باشد.

با دفتر کارمند شهر یا شهرستان، آژانس تجاری ایالتی و نهادهای نظارتی خاص صنعت خود مشورت کنید تا تمام مجوزها و پروانه‌های مورد نیاز برای LLC خود را شناسایی کنید.

مرحله 8: راه اندازی بانکداری و حسابداری تجاری​

یک حساب بانکی تجاری اختصاصی باز کنید و در نظر بگیرید که یک کارت اعتباری تجاری دریافت کنید. این جدایی مالی برای حفظ حفاظت از مسئولیت محدود شما بسیار مهم است و حسابداری را بسیار ساده‌تر می‌کند.

یک سیستم حسابداری را از روز اول ایجاد کنید، خواه این نرم افزار حسابداری، صفحات گسترده یا کار با یک حسابدار باشد. سوابق مالی خوب برای انطباق با مالیات، تصمیم گیری تجاری و حفاظت از وضعیت مسئولیت محدود شما ضروری است.

آیا یک LLC برای کسب و کار شما مناسب است؟​

یک LLC برای بسیاری از مشاغل منطقی است، اما این راه حل جهانی نیست. اگر می‌خواهید حمایت از مسئولیت شخصی بدون پیچیدگی شرکتی داشته باشید، یک کسب و کار کوچک تا متوسط با نیازهای سرمایه گذاری خارجی محدود دارید، انعطاف پذیری در مدیریت و مالیات می‌خواهید، یا یک کارآفرین انفرادی هستید که حمایت بیشتری از آنچه که مالکیت انحصاری ارائه می‌دهد می‌خواهید، یک LLC را در نظر بگیرید.

اگر قصد دارید به دنبال تأمین مالی سرمایه گذاری خطرپذیر باشید، می‌خواهید گزینه‌های سهام را برای جذب استعدادها صادر کنید، در ایالتی با هزینه‌ها و مالیات‌های بالای LLC فعالیت می‌کنید، یا ساختار و عملیات کسب و کار شما از تشریفات شرکتی سود می‌برد، یک LLC ممکن است ایده آل نباشد.

ملاحظات اساسی قبل از تشکیل​

قبل از تشکیل یک LLC، وقت بگذارید تا الزامات و هزینه‌های خاص ایالت خود را بررسی کنید، با یک وکیل تجاری در مورد وضعیت خاص خود مشورت کنید، با یک متخصص مالیات در مورد ساختار مالیاتی بهینه خود صحبت کنید، ساختار LLC را با جایگزین‌هایی مانند شرکت‌های S یا شرکت‌های C مقایسه کنید، و الزامات انطباق مداوم را در ایالت خود درک کنید.

در حالی که امکان تشکیل یک LLC به تنهایی با استفاده از خدمات آنلاین وجود دارد، سرمایه گذاری اولیه اندک در مشاوره حقوقی و مالیاتی حرفه‌ای می‌تواند در دراز مدت در صرفه جویی در هزینه‌های قابل توجه و عوارض به شما کمک کند. هر وضعیت تجاری منحصر به فرد است و راهنمایی‌های شخصی تضمین می‌کند که LLC شما از ابتدا به درستی ساختار یافته است.

حرکت رو به جلو​

تشکیل یک LLC یک نقطه عطف مهم در سفر کارآفرینی شما است. این نشان می‌دهد تعهد شما به ایجاد یک کسب و کار قانونی و محافظت شده در عین ارائه انعطاف پذیری برای انطباق با رشد شما. با درک مزایا و محدودیت‌های ساختار LLC، می‌توانید یک تصمیم آگاهانه بگیرید که کسب و کار شما را برای موفقیت بلندمدت آماده می‌کند.

به یاد داشته باشید که انتخاب یک ساختار کسب و کار دائمی نیست - شما می‌توانید با تکامل کسب و کار و تغییر نیازهایتان، به ساختار متفاوتی تبدیل شوید. نکته کلیدی شروع با ساختاری است که با وضعیت فعلی شما مطابقت داشته باشد و در عین حال فضای رشد را فراهم کند.

اکتبر 27, 2025

شروع یک کسب و کار هیجان انگیز است، اما یکی از مهمترین تصمیماتی که خواهید گرفت، حتی قبل از باز کردن درهای کسب و کارتان اتفاق می افتد: انتخاب ساختار واحد تجاری شما. این انتخاب بر همه چیز از عملیات روزانه و تعهدات مالیاتی گرفته تا مسئولیت شخصی و توانایی افزایش سرمایه تأثیر می گذارد.

درک گزینه های خود در حال حاضر می تواند شما را از سردردهای قابل توجه (و هزینه ها) در آینده نجات دهد. بیایید هر نوع واحد تجاری را بررسی کنیم تا بتوانید تصمیمی آگاهانه بگیرید.

واحد تجاری چیست؟​

واحد تجاری، ساختار قانونی است که کسب و کار شما تحت آن فعالیت می کند. این ساختار تعیین می کند که کسب و کار شما چگونه مشمول مالیات می شود، چه میزان مسئولیت شخصی دارید، چه مدارکی را باید بایگانی کنید و چگونه می توانید برای رشد پول جمع آوری کنید.

آن را به عنوان پایه و اساس کسب و کار خود در نظر بگیرید. همانطور که خانه ای را بدون تصمیم گیری در مورد اینکه آیا باید یک خانه تک خانواری باشد یا یک ساختمان چند واحدی، نمی سازید، نباید کسب و کار خود را بدون انتخاب ساختار واحد مناسب راه اندازی کنید.

انواع اصلی واحدهای تجاری​

مالکیت انفرادی​

چیستی: ساده ترین و رایج ترین شکل ساختار تجاری. اگر برای خودتان کار می کنید و هیچ واحد تجاری رسمی ثبت نکرده اید، به طور خودکار یک مالک انفرادی هستید.

نحوه کار:

• شما و کسب و کارتان از نظر قانونی یک واحد یکسان هستید.
• تمام درآمد کسب و کار در اظهارنامه مالیاتی شخصی شما گزارش می شود (فرم 1040، برنامه C).
• هیچ ثبت نام رسمی لازم نیست (اگرچه ممکن است به مجوزهای محلی نیاز داشته باشید).
• اگر تحت نامی غیر از نام خود فعالیت می کنید، باید یک DBA (انجام تجارت به عنوان) ثبت کنید.

مزایا:

• راه اندازی آسان و کم هزینه
• کنترل کامل بر تمام تصمیمات تجاری
• تشکیل پرونده مالیاتی ساده - درآمد کسب و کار، درآمد "عبوری" در اظهارنامه شخصی شما است.
• حداقل تشریفات اداری و الزامات قانونی
• تمام سودها مستقیماً به شما می رسد.

معایب:

• مسئولیت شخصی نامحدود - اگر از کسب و کارتان شکایت شود یا نتواند بدهی های خود را پرداخت کند، دارایی های شخصی شما در معرض خطر قرار می گیرند.
• دشواری در افزایش سرمایه - نمی توانید سهام بفروشید و بانک ها اغلب در وام دادن تردید دارند.
• با فوت یا ناتوانی شما، کسب و کار به پایان می رسد.
• ایجاد اعتبار تجاری جدا از اعتبار شخصی شما دشوارتر است.

بهترین برای: فریلنسرها، مشاوران و مشاغل کم خطر که قبل از تعهد به یک ساختار رسمی تر، یک ایده را آزمایش می کنند.

مشارکت عمومی​

چیستی: زمانی که دو یا چند نفر به طور مشترک صاحب یک کسب و کار هستند و در سود و زیان سهیم می شوند.

نحوه کار:

• می تواند با یک توافق شفاهی ساده تشکیل شود (اگرچه یک توافقنامه مشارکت کتبی به شدت توصیه می شود).
• هر شریک سهم خود از درآمد کسب و کار را در اظهارنامه مالیاتی شخصی خود گزارش می کند.
• شرکا در مسئولیت های مدیریتی سهیم هستند.
• در بیشتر موارد، ثبت نام رسمی دولتی لازم نیست.

مزایا:

• ایجاد ساده است.
• بار مالی مشترک
• مهارت ها و منابع ترکیبی
• مالیات عبوری - سود فقط یک بار در سطح فردی مشمول مالیات می شود.

معایب:

• هر شریک دارای مسئولیت شخصی نامحدود است.
• شرکا در قبال بدهی های تجاری به طور مشترک و متضامناً مسئول هستند (به این معنی که یک شریک می تواند مسئول تمام بدهی ها شناخته شود).
• احتمال بروز اختلافات بین شرکا
• اقدامات هر شریک می تواند کل مشارکت را متعهد کند.

بهترین برای: دو یا چند نفر که با هم یک کسب و کار را شروع می کنند و یک ساختار ساده می خواهند، اگرچه یک LLC اغلب حمایت بهتری را برای عملیات مشابه ارائه می دهد.

مشارکت محدود (LP)​

چیستی: مشارکتی با شرکای عمومی (که کسب و کار را مدیریت می کنند و مسئولیت نامحدود دارند) و شرکای محدود (که سرمایه گذاری می کنند اما مسئولیت محدود و کنترل محدود دارند).

نحوه کار:

• نیاز به ثبت نام رسمی در ایالت دارد.
• شرکای عمومی، عملیات روزانه را مدیریت می کنند.
• شرکای محدود معمولاً سرمایه گذاران غیرفعال هستند.
• مالیات عبوری اعمال می شود.

مزایا:

• به سرمایه گذاران اجازه می دهد در حالی که هنوز در سود سهیم هستند، مسئولیت خود را محدود کنند.
• جذب سرمایه گذاران آسان تر از یک مشارکت عمومی است.
• شرکای عمومی کنترل کامل را حفظ می کنند.

معایب:

• شرکای عمومی همچنان مسئولیت شخصی نامحدود دارند.
• پیچیده تر از یک مشارکت عمومی است.
• شرکای محدود نمی توانند بدون به خطر انداختن وضعیت مسئولیت محدود خود در مدیریت شرکت کنند.

بهترین برای: مشاغلی که نیاز به جذب سرمایه گذار دارند اما می خواهند مدیریت متمرکز را حفظ کنند، مانند سرمایه گذاری های املاک و مستغلات یا کسب و کارهای خانوادگی.

شرکت با مسئولیت محدود (LLC)​

چیستی: یک ساختار ترکیبی که حفاظت از مسئولیت یک شرکت را با مزایای مالیاتی و انعطاف پذیری یک مشارکت ترکیب می کند.

نحوه کار:

• باید در ایالت ثبت شود.
• مالکان "اعضا" نامیده می شوند (می توانند افراد، شرکت ها، LLC های دیگر یا نهادهای خارجی باشند).
• می تواند توسط اعضا یا مدیران منصوب شده مدیریت شود.
• به طور پیش فرض، به عنوان یک نهاد عبوری مشمول مالیات می شود (اگرچه می تواند انتخاب کند که به عنوان یک شرکت مشمول مالیات شود).
• توافقنامه عملیاتی، ساختار و قوانین مدیریت را مشخص می کند.

مزایا:

• مسئولیت شخصی محدود - اعضا شخصاً مسئول بدهی های تجاری نیستند.
• ساختار مدیریت انعطاف پذیر
• مالیات عبوری (به طور پیش فرض)
• تشریفات کمتر از یک شرکت - بدون نیاز به جلسات هیئت مدیره یا نگهداری سوابق گسترده
• می تواند اعضای نامحدود داشته باشد.
• اعتبار نزد مشتریان و فروشندگان

معایب:

• راه اندازی آن گران تر از یک مالکیت انفرادی یا مشارکت است.
• قوانین و هزینه های ایالتی متفاوت است.
• ممکن است جمع آوری سرمایه نسبت به یک شرکت دشوارتر باشد (نمی توان سهام صادر کرد).
• برخی از ایالت ها هزینه های سالانه یا مالیات بر حق امتیاز دریافت می کنند.

بهترین برای: مشاغل کوچک تا متوسط که خواهان حفاظت از مسئولیت بدون پیچیدگی یک شرکت هستند. این محبوب ترین انتخاب برای مشاغل جدیدی است که از مرحله مالکیت انفرادی فراتر رفته اند.

شرکت C​

چیستی: یک نهاد قانونی که جدا از صاحبان خود (سهامداران) وجود دارد. این ساختار استاندارد شرکت است.

نحوه کار:

• باید با ثبت اساسنامه در یک ایالت خاص ثبت شود.
• متعلق به سهامداران است، توسط هیئت مدیره مدیریت می شود، توسط افسران اداره می شود.
• اظهارنامه مالیاتی خود را (فرم 1120) تشکیل می دهد و مالیات بر درآمد شرکت را پرداخت می کند.
• می تواند چندین طبقه سهام صادر کند.

مزایا:

• حفاظت قوی از مسئولیت - سهامداران عموماً فقط تا میزان سرمایه گذاری خود مسئول هستند.
• وجود دائمی - حتی در صورت تغییر مالکیت نیز ادامه می یابد.
• انتقال مالکیت از طریق فروش سهام آسان است.
• می تواند با فروش سهام سرمایه جمع آوری کند.
• برای سرمایه گذاران و سرمایه گذاری خطرپذیر جذاب است.
• مزایای مالیاتی خاص، مانند کسر مزایای کارکنان

معایب:

• مالیات مضاعف - شرکت مالیات سود را پرداخت می کند، سپس سهامداران مالیات سود سهام را پرداخت می کنند.
• راه اندازی و نگهداری پیچیده و پرهزینه است.
• الزامات نظارتی و تشریفات گسترده
• جلسات هیئت مدیره مورد نیاز، گزارش های سالانه و نگهداری سوابق دقیق
• مشمول مقررات و نظارت بیشتری است.

بهترین برای: مشاغلی که قصد دارند سرمایه قابل توجهی جمع آوری کنند، وارد بورس شوند یا به طور قابل توجهی رشد کنند. اغلب توسط مشاغلی انتخاب می شود که قصد دارند به دنبال تامین مالی سرمایه گذاری خطرپذیر باشند.

شرکت S​

چیستی: یک تعیین مالیاتی ویژه برای شرکت ها یا LLC ها که امکان مالیات عبوری را در حالی که حفاظت از مسئولیت شرکت را حفظ می کند، فراهم می کند.

نحوه کار:

• ابتدا باید یک شرکت یا LLC تشکیل دهید، سپس با ثبت فرم 2553 در IRS، وضعیت شرکت S را انتخاب کنید.
• سود و زیان به اظهارنامه مالیاتی شخصی سهامداران منتقل می شود.
• یک اظهارنامه اطلاعاتی (فرم 1120S) تشکیل می دهد و K-1 را به سهامداران صادر می کند.
• باید از الزامات دقیق IRS پیروی کند.

مزایا:

• از مالیات مضاعف اجتناب می شود در حالی که حفاظت از مسئولیت حفظ می شود.
• می تواند در مالیات بر خوداشتغالی صرفه جویی کند - مالکان می توانند به خود حقوق معقولی پرداخت کنند و سود اضافی را به عنوان توزیع دریافت کنند.
• همان حفاظت از مسئولیت مانند یک شرکت C
• انتقال مالکیت آسان تر از LLC است.

معایب:

• الزامات واجد شرایط بودن سختگیرانه: باید کمتر از 100 سهامدار داشته باشد، همه سهامداران باید شهروند یا مقیم ایالات متحده باشند، فقط یک طبقه سهام مجاز است.
• هنوز نیاز به تشریفات شرکتی دارد.
• بررسی دقیق IRS در مورد تقسیم حقوق در برابر توزیع
• همه ایالت ها وضعیت شرکت S را به رسمیت نمی شناسند.

بهترین برای: مشاغل سودآور با تعداد کمی از مالکان که می خواهند مالیات را به حداقل برسانند در حالی که حفاظت از مسئولیت را حفظ می کنند. در بین مشاغل کوچک مستقر محبوب است.

شرکت انتفاعی (B Corp)​

چیستی: یک شرکت انتفاعی که از نظر قانونی ملزم به در نظر گرفتن تأثیر تصمیمات بر همه ذینفعان است، نه فقط سهامداران.

نحوه کار:

• از نظر ساختار و رفتار مالیاتی مشابه یک شرکت C است.
• منشور شامل هدف منافع عمومی اعلام شده است.
• مدیران باید تأثیر بر کارگران، جامعه و محیط زیست را در نظر بگیرند.
• ممکن است نیاز به انتشار گزارش منافع سالانه باشد.

مزایا:

• حمایت قانونی از تصمیمات مأموریت محور
• برای مصرف کنندگان و سرمایه گذاران آگاه به اجتماع جذاب است.
• می تواند کارمندانی را جذب کند که می خواهند برای شرکت های هدف محور کار کنند.
• همان حفاظت از مسئولیت مانند شرکت های استاندارد

معایب:

• در همه ایالت ها به رسمیت شناخته نمی شود.
• ممکن است با الزامات گزارش دهی اضافی مواجه شود.
• مشمول همان مالیات مضاعف مانند شرکت های C است.
• تضادهای احتمالی بین اهداف سود و هدف

بهترین برای: مشاغلی که می خواهند از نظر قانونی به اهداف اجتماعی یا زیست محیطی در کنار سودآوری متعهد شوند.

چگونه نوع مناسب را برای کسب و کار خود انتخاب کنید​

انتخاب واحد تجاری شما فقط مربوط به امروز نیست - بلکه مربوط به جایی است که می خواهید در پنج یا ده سال آینده باشید. در اینجا عوامل کلیدی وجود دارد که باید در نظر بگیرید:

1. حفاظت از مسئولیت​

از خود بپرسید: چه میزان خطر شخصی را می خواهم بپذیرم؟

اگر در یک صنعت پرخطر هستید (ساخت و ساز، خدمات غذایی، خدمات حرفه ای)، حفاظت از مسئولیت باید یک اولویت اصلی باشد. LLC ها، شرکت ها و شرکت های S همگی مسئولیت محدود را ارائه می دهند، به این معنی که دارایی های شخصی شما عموماً در صورت شکایت از کسب و کارتان یا عدم توانایی پرداخت بدهی های آن محافظت می شود.

مالکیت انفرادی و مشارکت عمومی هیچ گونه حفاظت از مسئولیت ارائه نمی دهند - پس انداز شخصی، خانه و سایر دارایی های شما می توانند در معرض خطر قرار گیرند.

2. تبعات مالیاتی​

از خود بپرسید: چگونه می خواهم درآمد کسب و کارم مشمول مالیات شود؟

• مالیات عبوری (مالکیت انفرادی، مشارکت، LLC، شرکت S): درآمد کسب و کار به اظهارنامه مالیاتی شخصی شما منتقل می شود. از مالیات مضاعف اجتناب می کنید اما ممکن است مالیات بر خوداشتغالی را بر روی تمام درآمد پرداخت کنید.

• مالیات شرکتی (شرکت C): کسب و کار مالیات شرکت را بر سود پرداخت می کند و سهامداران مالیات شخصی را بر سود سهام پرداخت می کنند - مالیات مضاعف. با این حال، شرکت های C می توانند مزایای کارکنان را کسر کنند و ممکن است نرخ های مالیاتی کمتری بر روی درآمدهای انباشته داشته باشند.

هم وضعیت مالیاتی فعلی و هم پیش بینی های آینده خود را در نظر بگیرید. یک کسب و کار که انتظار رشد سریع و سرمایه گذاری مجدد دارد، ممکن است از مالیات شرکت C سود ببرد، در حالی که یک کسب و کار خدماتی کوچک ممکن است مالیات عبوری را ترجیح دهد.

3. تشریفات اداری و پیچیدگی​

از خود بپرسید: چه میزان کار اداری را می خواهم انجام دهم؟

مالکیت های انفرادی به حداقل تشریفات اداری نیاز دارند. LLC ها به تنظیمات بیشتری نیاز دارند اما الزامات مداوم متوسطی دارند. شرکت ها به مستندات گسترده، جلسات منظم هیئت مدیره، سوابق دقیق و گزارش های سالانه نیاز دارند.

پیچیدگی بیشتر به معنای هزینه های بالاتر است - نه فقط در هزینه های ثبت، بلکه در خدمات حقوقی و حسابداری.

4. برنامه های جمع آوری سرمایه​

از خود بپرسید: آیا نیاز به جمع آوری سرمایه خارجی خواهم داشت؟

اگر قصد دارید به دنبال سرمایه گذاری خطرپذیر باشید یا در نهایت وارد بورس شوید، معمولاً یک شرکت C مورد نیاز است. سرمایه گذاران شرکت ها را ترجیح می دهند زیرا مالکیت به راحتی از طریق سهام منتقل می شود.

LLC ها می توانند پول جمع آوری کنند اما ساختارهای مالکیت پیچیده تری دارند. مالکیت های انفرادی و مشارکت ها در جذب سرمایه با بیشترین چالش ها روبرو هستند.

5. ساختار مالکیت​

از خود بپرسید: چند مالک وجود خواهد داشت و الزامات چیست؟

برخی از نهادها محدودیت هایی دارند:

• شرکت های S نمی توانند بیش از 100 سهامدار داشته باشند و همه آنها باید شهروند یا مقیم ایالات متحده باشند.
• مالکیت های انفرادی، بنا به تعریف، یک مالک دارند.
• LLC ها و شرکت های C می توانند مالکان نامحدودی داشته باشند.

6. استراتژی رشد و خروج​

از خود بپرسید: چشم انداز بلند مدت من چیست؟

اگر قصد دارید کوچک بمانید، یک مالکیت انفرادی یا LLC ممکن است به خوبی به شما خدمت کند. آیا قصد دارید به سرعت مقیاس بندی کنید یا کسب و کار را بفروشید؟ یک شرکت انعطاف پذیری و اعتبار بیشتری را ارائه می دهد.

چگونه واحد تجاری خود را ثبت کنید​

هنگامی که نوع نهاد خود را انتخاب کردید، در اینجا روند کلی آمده است:

برای مالکیت های انفرادی:​

1. نام کسب و کار خود را انتخاب و ثبت کنید (اگر از DBA استفاده می کنید).
2. مجوزها و پروانه های لازم را دریافت کنید.
3. یک EIN دریافت کنید (اختیاری اما توصیه می شود).
4. یک حساب بانکی تجاری باز کنید.

برای مشارکت ها:​

1. یک توافقنامه مشارکت ایجاد کنید.
2. نام کسب و کار خود را ثبت کنید.
3. یک EIN از IRS دریافت کنید.
4. هر سند دولتی مورد نیاز (برای LP ها) را تشکیل دهید.
5. مجوزها و پروانه ها را دریافت کنید.

برای LLC ها:​

1. نام کسب و کار خود را انتخاب کنید (در دسترس بودن را در ایالت خود بررسی کنید).
2. اساسنامه سازمان را در ایالت خود تشکیل دهید.
3. یک توافقنامه عملیاتی ایجاد کنید.
4. یک EIN از IRS دریافت کنید.
5. مجوزها و پروانه های لازم را دریافت کنید.
6. با الزامات LLC خاص ایالت مطابقت داشته باشید.

برای شرکت ها:​

1. یک نام شرکتی انتخاب کنید (در دسترس بودن را بررسی کنید).
2. مدیران را منصوب کنید.
3. اساسنامه شرکت را در ایالت خود تشکیل دهید.
4. اساسنامه شرکت را ایجاد کنید.
5. اولین جلسه هیئت مدیره را برگزار کنید.
6. گواهی های سهام صادر کنید.
7. یک EIN از IRS دریافت کنید.
8. برای وضعیت شرکت S: فرم 2553 را در IRS تشکیل دهید.
9. مجوزها و پروانه های لازم را دریافت کنید.

آیا می توانید واحد تجاری خود را بعداً تغییر دهید؟​

بله! بسیاری از کسب و کارها به عنوان مالکیت انفرادی شروع می شوند و بعداً با رشد خود به LLC یا شرکت تبدیل می شوند. در حالی که تغییر ساختار نهاد شما شامل تشریفات اداری و هزینه ها می شود، قطعاً امکان پذیر است.

تبدیل های رایج عبارتند از:

• مالکیت انفرادی به LLC (رایج ترین)
• LLC به شرکت S (برای مزایای مالیاتی)
• شرکت S به شرکت C (هنگام آماده شدن برای سرمایه گذاری بزرگ یا ورود به بورس)

با این حال، برخی از تبدیل ها پیچیده تر از سایرین هستند. به عنوان مثال، تبدیل از یک شرکت به یک LLC ممکن است پیامدهای مالیاتی را به همراه داشته باشد. قبل از ایجاد تغییر، همیشه با یک وکیل و حسابدار مشورت کنید.

کار با متخصصان​

در حالی که امکان تشکیل بسیاری از واحدهای تجاری به تنهایی وجود دارد، کار با متخصصان می تواند در دراز مدت باعث صرفه جویی در سردردها و هزینه های شما شود.

وکیل تجاری: می تواند به شما کمک کند تا پیامدهای قانونی هر ساختار را درک کنید، توافقنامه های مشارکت یا توافقنامه های عملیاتی را تهیه کنید و اطمینان حاصل کنید که از مقررات ایالتی پیروی می کنید.

حسابدار/CPA: می تواند پیامدهای مالیاتی ساختارهای مختلف را بر اساس وضعیت خاص شما مدل سازی کند و به شما کمک کند تا کارآمدترین انتخاب مالیاتی را داشته باشید.

سرویس تشکیل کسب و کار: می تواند تشریفات اداری مربوط به تشکیل LLC یا شرکت را انجام دهد، اگرچه نمی تواند مشاوره حقوقی ارائه دهد.

برای بیشتر مشاغل کوچک، یک مشاوره اولیه با یک وکیل و حسابدار (که ممکن است 500 تا 2000 دلار هزینه داشته باشد) یک سرمایه گذاری ارزشمند است که می تواند ده ها هزار دلار در مالیات و مسائل حقوقی در آینده صرفه جویی کند.

اشتباهات رایج برای اجتناب​

1. انتخاب صرفاً بر اساس مالیات: در حالی که مالیات مهم است، نباید تنها عامل باشد. حفاظت از مسئولیت و انعطاف پذیری عملیاتی به همان اندازه مهم هستند.

2. نادیده گرفتن قوانین خاص ایالت: الزامات نهادها بر اساس ایالت متفاوت است. آنچه در دلاور کار می کند ممکن است در کالیفرنیا ایده آل نباشد.

3. عدم دریافت اسناد قانونی مناسب: توافقنامه های عملیاتی و اساسنامه فقط تشریفات نیستند - آنها هنگام بروز اختلافات از شما محافظت می کنند.

4. عدم حفظ نهاد خود: اگر یک LLC یا شرکت تشکیل می دهید اما تشریفات مورد نیاز را دنبال نمی کنید، دادگاه ها ممکن است "حجاب شرکتی را سوراخ کنند" و شما را شخصاً مسئول بدانند.

5. تنهایی رفتن: در حالی که تشکیل DIY وسوسه انگیز است، راهنمایی حرفه ای معمولاً هزینه خود را پرداخت می کند.

حرف آخر​

انتخاب واحد تجاری شما یکی از مهمترین تصمیماتی است که به عنوان یک کارآفرین خواهید گرفت. در حالی که مالکیت های انفرادی برای آزمایش ایده ها به خوبی کار می کنند، بیشتر مشاغل در حال رشد از حفاظت از مسئولیت یک LLC یا شرکت بهره مند می شوند.

در اینجا یک چارچوب تصمیم گیری ساده وجود دارد:

• آزمایش یک ایده تجاری کم خطر؟ با یک مالکیت انفرادی شروع کنید
• دو یا چند مالک با خطر متوسط؟ یک LLC را در نظر بگیرید
• نیاز به حفاظت قوی از مسئولیت با مدیریت ساده دارید؟ یک LLC را انتخاب کنید
• برنامه ریزی برای جمع آوری سرمایه گذاری خطرپذیر یا ورود به بورس؟ یک شرکت C تشکیل دهید
• کسب و کار سودآور که می خواهد مالیات را به حداقل برساند؟ انتخاب شرکت S را در نظر بگیرید
• ماموریت محور با اهداف اجتماعی؟ به یک شرکت انتفاعی نگاه کنید

به یاد داشته باشید، این یک تصمیم دائمی نیست. واحد تجاری شما می تواند با رشد کسب و کار شما تکامل یابد. نکته کلیدی این است که ساختاری را انتخاب کنید که برای جایی که امروز هستید منطقی باشد در حالی که به جایی که می خواهید فردا باشید نیز توجه داشته باشید.

وقت بگذارید تا گزینه های خود را درک کنید، با متخصصان مشورت کنید و تصمیمی آگاهانه بگیرید. آینده شما از شما تشکر خواهد کرد.

---

این راهنما اطلاعات کلی در مورد واحدهای تجاری ارائه می دهد. قوانین تجاری بر اساس ایالت متفاوت است و با گذشت زمان تغییر می کند. قبل از تصمیم گیری در مورد ساختار تجاری خود، همیشه با یک وکیل و متخصص مالیات واجد شرایط مشورت کنید.