2 پست با برچسب "مسئولیت"

چرا نوع واحد تجاری شما اهمیت دارد​

ساختاری که برای کسب و کار خود انتخاب می کنید همه چیز را شکل می دهد - از میزان مالیاتی که می پردازید تا سهولت جمع آوری سرمایه یا محافظت از دارایی های شخصی خود.

در اینجا مواردی وجود دارد که هنگام انتخاب نوع واحد تجاری خود در معرض خطر قرار می دهید:

• تعهدات مالیاتی: نهادهای مختلف به طور متفاوتی مشمول مالیات می شوند - به طور بالقوه هزاران تومان صرفه جویی یا هزینه برای شما دارد.
• مسئولیت شخصی: برخی از ساختارها از دارایی های شخصی شما محافظت می کنند. در حالی که برخی دیگر این کار را نمی کنند.
• پیچیدگی تطابق: الزامات از حداقل تا گسترده متغیر است.
• گزینه های جمع آوری سرمایه: برخی از نهادها جذب سرمایه گذاران را آسان تر می کنند.
• انعطاف پذیری مالکیت: توانایی شما برای افزودن شرکا یا انتقال مالکیت.
• اعتبار: مشتریان، فروشندگان و وام دهندگان چگونه کسب و کار شما را درک می کنند.

بیایید هر نوع نهاد را بررسی کنیم و نحوه انتخاب مناسب با اهداف خود را بررسی کنیم.

---

مالکیت انفرادی: ساده ترین شروع​

چیست؟​

مالکیت انفرادی ساختار پیش فرض است زمانی که بدون ثبت یک نهاد دیگر، شروع به کار برای خودتان می کنید. شما و کسب و کارتان از نظر قانونی یکسان هستید - یک شخص، یک اظهارنامه مالیاتی.

ویژگی های کلیدی​

• تشکیل: نیازی به ثبت رسمی نیست. ممکن است به مجوزهای محلی نیاز باشد.
• مالکیت: فقط یک مالک؛ کنترل کامل.
• مالیات: مالیات انتقالی از طریق Schedule C در فرم 1040 شخصی شما.
• مسئولیت: نامحدود - دارایی های شخصی محافظت نمی شوند.

مزایا​

✅ شروع آسان تر و ارزان تر است ✅ کنترل کامل تصمیم گیری ✅ کاغذبازی حداقلی و ثبت مالیات آسان

معایب​

❌ مسئولیت شخصی نامحدود ❌ جمع آوری سرمایه دشوارتر است ❌ اعتبار محدود نزد مشتریان یا وام دهندگان

بهترین گزینه برای​

فریلنسرها، مشاوران، یا مشاغل جانبی که ایده ای را قبل از رسمی کردن آزمایش می کنند.

مثال: سارا، یک طراح فریلنسر، سالانه 45 هزار دلار درآمد دارد. او درآمد را در Schedule C گزارش می دهد و مالیات خوداشتغالی (~ 11 هزار دلار) می پردازد. هنگامی که درآمد از 75 هزار دلار فراتر رود، او قصد دارد یک LLC تشکیل دهد.

---

مشارکت: قدرت در اعداد​

چیست؟​

مشارکت به طور خودکار زمانی تشکیل می شود که دو یا چند نفر با هم وارد تجارت شوند. سود، زیان و مسئولیت های مدیریت را به اشتراک می گذارد.

انواع اصلی​

• مشارکت عمومی (GP): همه شرکا مدیریت می کنند و مسئولیت را به اشتراک می گذارند.
• مشارکت محدود (LP): شرکای عمومی مدیریت می کنند. شرکای محدود با مسئولیت محدود سرمایه گذاری می کنند.
• مشارکت با مسئولیت محدود (LLP): همه شرکا دارای مسئولیت محدود هستند - معمول برای شرکت های حرفه ای.

ویژگی های کلیدی​

• تشکیل: اغلب خودکار است. LLP/LP نیاز به ثبت در ایالت دارد.
• مالیات: انتقالی از طریق فرم 1065 و K-1s.
• مسئولیت: بسته به نوع آن متفاوت است. LLP ها مسئولیت شریک را محدود می کنند.

مزایا​

✅ منابع و حجم کار به اشتراک گذاشته می شود ✅ مالیات انتقالی (بدون مالیات شرکتی) ✅ جمع آوری سرمایه آسان تر از مالکیت انفرادی

معایب​

❌ مسئولیت نامحدود برای شرکای عمومی ❌ اختلافات شریک و سودهای مشترک ❌ اشتباه یک شریک می تواند بر همه تأثیر بگذارد

ضروری: توافقنامه مشارکت​

سهم سرمایه، نقش ها، حل اختلاف، خرید و شرایط انحلال را تعریف کنید. حتی خانواده یا دوستان نیز باید آن را رسمی کنند.

بهترین گزینه برای​

شیوه های حرفه ای، سرمایه گذاری های املاک و مستغلات، یا گروه های کوچکی که تخصص را ترکیب می کنند.

مثال: سه توسعه دهنده یک مشارکت مشاوره ای LLP با سود سالانه 300 هزار دلار تشکیل می دهند که به صورت 50/30/20 تقسیم می شود. هر کدام سهم خود را در K-1 گزارش می دهند و مالیات بر درآمد و خوداشتغالی می پردازند.

---

شرکت با مسئولیت محدود (LLC): مورد علاقه انعطاف پذیر​

چیست؟​

یک شرکت با مسئولیت محدود (LLC) از دارایی های شخصی اعضا محافظت می کند و انعطاف پذیری یک مشارکت را دارد. LLC یک نهاد تجاری جداگانه از صاحبان آن (اعضا) است، به این معنی که می تواند وارد قراردادها شود، حساب های بانکی داشته باشد و مالک دارایی ها باشد.

ویژگی های کلیدی​

• تشکیل: ثبت Articles of Organization؛ ایجاد یک Operating Agreement.
• مالکیت: یک یا چند عضو؛ می تواند شامل افراد یا نهادها باشد.
• مالیات: پیش فرض انتقالی؛ می تواند مالیات S Corp یا C Corp را انتخاب کند.
• مسئولیت: از دارایی های شخصی اعضا محافظت می کند.

مزایا​

✅ محافظت قوی در برابر مسئولیت ✅ برخورد مالیاتی انعطاف پذیر ✅ تطابق آسان تر از شرکت ها ✅ مالکیت انعطاف پذیر و تخصیص سود

معایب​

❌ مالیات خوداشتغالی بر سود (مگر اینکه S Corp را انتخاب کنید) ❌ هزینه های سالانه ایالتی ❌ ممکن است برای سرمایه گذاران جذاب نباشد

انعطاف پذیری مالیاتی​

یک LLC می تواند انتخاب کند:

• پیش فرض: انتقالی (Schedule C یا فرم 1065)
• S Corp: صرفه جویی در مالیات خوداشتغالی (فرم 2553)
• C Corp: نادر، اما برای سودهای انباشته شده مفید است

بهترین گزینه برای​

مشاغل خدماتی، تجارت الکترونیک، املاک و مستغلات، یا استارتاپ های در حال رشدی که هنوز در حال جمع آوری VC نیستند.

مثال: یک خرده فروش آنلاین 150 هزار دلار سود خالص به دست می آورد. به عنوان یک LLC که به عنوان S Corp مشمول مالیات است، مالک به خودش 80 هزار دلار حقوق می پردازد و 70 هزار دلار را به عنوان توزیع دریافت می کند - تقریباً 10 هزار دلار در مالیات خوداشتغالی صرفه جویی می کند.

---

شرکت سهامی نوع S: بازدهی مالیاتی با ساختار​

چیست؟​

یک شرکت سهامی نوع S (S Corp) یک انتخاب مالیاتی است که برای LLC ها یا شرکت های واجد شرایط در دسترس است. مالیات انتقالی و صرفه جویی بالقوه در مالیات خوداشتغالی را ارائه می دهد.

ویژگی های کلیدی​

• تشکیل: ثبت فرم 2553 با IRS پس از تشکیل یک LLC یا C Corp.
• مالکیت: ≤100 سهامدار ایالات متحده، یک طبقه از سهام.
• مالیات: انتقالی؛ باید "حقوق معقول" پرداخت کند.
• مسئولیت: همان محافظت مانند LLC یا C Corp.

چگونه در مالیات صرفه جویی می شود​

مثال:

• 100 هزار دلار سود به عنوان LLC → کل 100 هزار دلار با 15.3 درصد مالیات خوداشتغالی = 15،300 دلار
• به عنوان S Corp → 60 هزار دلار حقوق + 40 هزار دلار توزیع = 9،180 دلار مالیات حقوق و دستمزد → 6،120 دلار صرفه جویی شد

مزایا​

✅ از مالیات مضاعف جلوگیری می کند ✅ مالیات خوداشتغالی را کاهش می دهد ✅ مسئولیت محدود ✅ ساختار معتبر

معایب​

❌ پیچیدگی حقوق و دستمزد و تطابق با IRS ❌ محدودیت های مالکیت سختگیرانه ❌ فقط یک طبقه سهام

بهترین گزینه برای​

LLC ها یا شرکت های کوچکی که 60 هزار دلار + سود خالص به دست می آورند، با مالکانی که به طور فعال در کسب و کار کار می کنند.

مثال: دو شریک در یک آژانس بازاریابی 300 هزار دلار سود خالص به دست می آورند. پس از پرداخت 80 هزار دلار حقوق به هر کدام، 140 هزار دلار توزیع آنها حدود 17 هزار دلار در سال در مالیات خوداشتغالی صرفه جویی می کند.

---

شرکت سهامی نوع C: ساخته شده برای رشد​

چیست؟​

یک شرکت سهامی نوع C (C Corp) یک نهاد قانونی جداگانه است که متعلق به سهامداران است - ایده آل برای استارتاپ هایی که به دنبال سرمایه گذاری خطرپذیر هستند یا قصد دارند سهامی عام شوند.

ویژگی های کلیدی​

• تشکیل: ثبت Articles of Incorporation، صدور سهام، برگزاری جلسات هیئت مدیره.
• مالکیت: سهامداران نامحدود، طبقات سهام متعدد.
• مالیات: مالیات مضاعف - شرکت (21%) و سهامداران (بر سود سهام).
• مسئولیت: محافظت قوی؛ سهامداران فقط سرمایه گذاری خود را به خطر می اندازند.

مزایا​

✅ پتانسیل رشد نامحدود و انعطاف پذیری سهام ✅ جذاب برای سرمایه گذاری خطرپذیر ✅ وجود دائمی و اعتبار قوی ✅ مزایای قابل کسر و سودهای انباشته شده با نرخ 21%

معایب​

❌ مالیات مضاعف ❌ راه اندازی و تشریفات پیچیده ❌ تطابق و گزارش دهی پرهزینه

بهترین گزینه برای​

استارتاپ های با رشد بالا، شرکت هایی که به دنبال سرمایه گذاری VC هستند، یا کسانی که قصد دارند IPO کنند.

مثال: یک استارتاپ نرم افزاری به عنوان یک شرکت سهامی نوع C در دلاور ثبت می شود، 500 هزار دلار سرمایه اولیه و بعداً 5 میلیون دلار سری A جمع آوری می کند. طبقات سهام متعدد و حقوق سرمایه گذاران (سهام ممتاز، اولویت انحلال) ساختار C Corp را ضروری می کند.

---

انتخاب نهاد مناسب برای کسب و کار شما​

چارچوب تصمیم گیری​

سوال	توصیه
میزان ریسک مسئولیت؟	ریسک بالا ← LLC یا شرکت سهامی
سود فعلی؟	<20 هزار دلار: مالکیت انفرادی؛ 60 هزار دلار +: S Corp؛ رشد سریع: C Corp
جمع آوری سرمایه گذار؟	دوستان/خانواده → LLC؛ سرمایه گذاری خطرپذیر → C Corp
تحمل پیچیدگی؟	حداقل ← مالکیت انفرادی/LLC؛ ساختار رسمی → S یا C Corp
برنامه خروج؟	کسب و کار سبک زندگی → LLC؛ IPO/اکتساب → C Corp

مسیرهای رایج​

• فریلنسر/مشاور: مالکیت انفرادی → LLC → S Corp
• تجارت الکترونیک: LLC → S Corp (برای صرفه جویی در مالیات)
• استارتاپ فناوری: C Corp از روز اول
• املاک و مستغلات: LLC جداگانه برای هر ملک
• رستوران: LLC یا C Corp برای مسئولیت و رشد

---

ملاحظات ایالتی​

هر ایالت قوانین و هزینه های منحصر به فردی دارد:

ایالت	یادداشت ها
دلاور	سازگار با VC، قانون شرکتی انعطاف پذیر
نوادا	بدون مالیات بر درآمد ایالتی، حریم خصوصی قوی
وایومینگ	هزینه های کم، خوب برای شرکت های هلدینگ
تگزاس	بدون مالیات بر درآمد شخصی
کالیفرنیا	800 دلار مالیات حق امتیاز سالانه (حتی با 0 دلار سود)

نکته: اگر عمدتاً در آنجا فعالیت می کنید، در ایالت خود تشکیل دهید. فقط در صورتی در جای دیگری شرکت کنید که انتظار سرمایه گذاران خارجی یا عملیات چند ایالتی دارید.

---

افکار نهایی​

انتخاب نهاد تجاری مناسب چیزی بیش از یک تشریفات قانونی است - این یک تصمیم استراتژیک است که بر مالیات، مسئولیت و پتانسیل رشد شما تأثیر می گذارد.

• ساده شروع کنید، اما برای مقیاس برنامه ریزی کنید.
• از دارایی های شخصی خود در اوایل محافظت کنید.
• ساختار خود را با تکامل درآمد، شرکا یا اهداف خود دوباره بررسی کنید.

در صورت تردید، با یک متخصص مالیاتی و یک وکیل تجاری مشورت کنید - چند صد دلار مشاوره اکنون می تواند هزاران دلار بعداً صرفه جویی کند.

شروع یک کسب و کار هیجان انگیز است، اما یکی از مهمترین تصمیماتی که خواهید گرفت، حتی قبل از باز کردن درهای کسب و کارتان اتفاق می افتد: انتخاب ساختار واحد تجاری شما. این انتخاب بر همه چیز از عملیات روزانه و تعهدات مالیاتی گرفته تا مسئولیت شخصی و توانایی افزایش سرمایه تأثیر می گذارد.

درک گزینه های خود در حال حاضر می تواند شما را از سردردهای قابل توجه (و هزینه ها) در آینده نجات دهد. بیایید هر نوع واحد تجاری را بررسی کنیم تا بتوانید تصمیمی آگاهانه بگیرید.

واحد تجاری چیست؟​

واحد تجاری، ساختار قانونی است که کسب و کار شما تحت آن فعالیت می کند. این ساختار تعیین می کند که کسب و کار شما چگونه مشمول مالیات می شود، چه میزان مسئولیت شخصی دارید، چه مدارکی را باید بایگانی کنید و چگونه می توانید برای رشد پول جمع آوری کنید.

آن را به عنوان پایه و اساس کسب و کار خود در نظر بگیرید. همانطور که خانه ای را بدون تصمیم گیری در مورد اینکه آیا باید یک خانه تک خانواری باشد یا یک ساختمان چند واحدی، نمی سازید، نباید کسب و کار خود را بدون انتخاب ساختار واحد مناسب راه اندازی کنید.

انواع اصلی واحدهای تجاری​

مالکیت انفرادی​

چیستی: ساده ترین و رایج ترین شکل ساختار تجاری. اگر برای خودتان کار می کنید و هیچ واحد تجاری رسمی ثبت نکرده اید، به طور خودکار یک مالک انفرادی هستید.

نحوه کار:

• شما و کسب و کارتان از نظر قانونی یک واحد یکسان هستید.
• تمام درآمد کسب و کار در اظهارنامه مالیاتی شخصی شما گزارش می شود (فرم 1040، برنامه C).
• هیچ ثبت نام رسمی لازم نیست (اگرچه ممکن است به مجوزهای محلی نیاز داشته باشید).
• اگر تحت نامی غیر از نام خود فعالیت می کنید، باید یک DBA (انجام تجارت به عنوان) ثبت کنید.

مزایا:

• راه اندازی آسان و کم هزینه
• کنترل کامل بر تمام تصمیمات تجاری
• تشکیل پرونده مالیاتی ساده - درآمد کسب و کار، درآمد "عبوری" در اظهارنامه شخصی شما است.
• حداقل تشریفات اداری و الزامات قانونی
• تمام سودها مستقیماً به شما می رسد.

معایب:

• مسئولیت شخصی نامحدود - اگر از کسب و کارتان شکایت شود یا نتواند بدهی های خود را پرداخت کند، دارایی های شخصی شما در معرض خطر قرار می گیرند.
• دشواری در افزایش سرمایه - نمی توانید سهام بفروشید و بانک ها اغلب در وام دادن تردید دارند.
• با فوت یا ناتوانی شما، کسب و کار به پایان می رسد.
• ایجاد اعتبار تجاری جدا از اعتبار شخصی شما دشوارتر است.

بهترین برای: فریلنسرها، مشاوران و مشاغل کم خطر که قبل از تعهد به یک ساختار رسمی تر، یک ایده را آزمایش می کنند.

مشارکت عمومی​

چیستی: زمانی که دو یا چند نفر به طور مشترک صاحب یک کسب و کار هستند و در سود و زیان سهیم می شوند.

نحوه کار:

• می تواند با یک توافق شفاهی ساده تشکیل شود (اگرچه یک توافقنامه مشارکت کتبی به شدت توصیه می شود).
• هر شریک سهم خود از درآمد کسب و کار را در اظهارنامه مالیاتی شخصی خود گزارش می کند.
• شرکا در مسئولیت های مدیریتی سهیم هستند.
• در بیشتر موارد، ثبت نام رسمی دولتی لازم نیست.

مزایا:

• ایجاد ساده است.
• بار مالی مشترک
• مهارت ها و منابع ترکیبی
• مالیات عبوری - سود فقط یک بار در سطح فردی مشمول مالیات می شود.

معایب:

• هر شریک دارای مسئولیت شخصی نامحدود است.
• شرکا در قبال بدهی های تجاری به طور مشترک و متضامناً مسئول هستند (به این معنی که یک شریک می تواند مسئول تمام بدهی ها شناخته شود).
• احتمال بروز اختلافات بین شرکا
• اقدامات هر شریک می تواند کل مشارکت را متعهد کند.

بهترین برای: دو یا چند نفر که با هم یک کسب و کار را شروع می کنند و یک ساختار ساده می خواهند، اگرچه یک LLC اغلب حمایت بهتری را برای عملیات مشابه ارائه می دهد.

مشارکت محدود (LP)​

چیستی: مشارکتی با شرکای عمومی (که کسب و کار را مدیریت می کنند و مسئولیت نامحدود دارند) و شرکای محدود (که سرمایه گذاری می کنند اما مسئولیت محدود و کنترل محدود دارند).

نحوه کار:

• نیاز به ثبت نام رسمی در ایالت دارد.
• شرکای عمومی، عملیات روزانه را مدیریت می کنند.
• شرکای محدود معمولاً سرمایه گذاران غیرفعال هستند.
• مالیات عبوری اعمال می شود.

مزایا:

• به سرمایه گذاران اجازه می دهد در حالی که هنوز در سود سهیم هستند، مسئولیت خود را محدود کنند.
• جذب سرمایه گذاران آسان تر از یک مشارکت عمومی است.
• شرکای عمومی کنترل کامل را حفظ می کنند.

معایب:

• شرکای عمومی همچنان مسئولیت شخصی نامحدود دارند.
• پیچیده تر از یک مشارکت عمومی است.
• شرکای محدود نمی توانند بدون به خطر انداختن وضعیت مسئولیت محدود خود در مدیریت شرکت کنند.

بهترین برای: مشاغلی که نیاز به جذب سرمایه گذار دارند اما می خواهند مدیریت متمرکز را حفظ کنند، مانند سرمایه گذاری های املاک و مستغلات یا کسب و کارهای خانوادگی.

شرکت با مسئولیت محدود (LLC)​

چیستی: یک ساختار ترکیبی که حفاظت از مسئولیت یک شرکت را با مزایای مالیاتی و انعطاف پذیری یک مشارکت ترکیب می کند.

نحوه کار:

• باید در ایالت ثبت شود.
• مالکان "اعضا" نامیده می شوند (می توانند افراد، شرکت ها، LLC های دیگر یا نهادهای خارجی باشند).
• می تواند توسط اعضا یا مدیران منصوب شده مدیریت شود.
• به طور پیش فرض، به عنوان یک نهاد عبوری مشمول مالیات می شود (اگرچه می تواند انتخاب کند که به عنوان یک شرکت مشمول مالیات شود).
• توافقنامه عملیاتی، ساختار و قوانین مدیریت را مشخص می کند.

مزایا:

• مسئولیت شخصی محدود - اعضا شخصاً مسئول بدهی های تجاری نیستند.
• ساختار مدیریت انعطاف پذیر
• مالیات عبوری (به طور پیش فرض)
• تشریفات کمتر از یک شرکت - بدون نیاز به جلسات هیئت مدیره یا نگهداری سوابق گسترده
• می تواند اعضای نامحدود داشته باشد.
• اعتبار نزد مشتریان و فروشندگان

معایب:

• راه اندازی آن گران تر از یک مالکیت انفرادی یا مشارکت است.
• قوانین و هزینه های ایالتی متفاوت است.
• ممکن است جمع آوری سرمایه نسبت به یک شرکت دشوارتر باشد (نمی توان سهام صادر کرد).
• برخی از ایالت ها هزینه های سالانه یا مالیات بر حق امتیاز دریافت می کنند.

بهترین برای: مشاغل کوچک تا متوسط که خواهان حفاظت از مسئولیت بدون پیچیدگی یک شرکت هستند. این محبوب ترین انتخاب برای مشاغل جدیدی است که از مرحله مالکیت انفرادی فراتر رفته اند.

شرکت C​

چیستی: یک نهاد قانونی که جدا از صاحبان خود (سهامداران) وجود دارد. این ساختار استاندارد شرکت است.

نحوه کار:

• باید با ثبت اساسنامه در یک ایالت خاص ثبت شود.
• متعلق به سهامداران است، توسط هیئت مدیره مدیریت می شود، توسط افسران اداره می شود.
• اظهارنامه مالیاتی خود را (فرم 1120) تشکیل می دهد و مالیات بر درآمد شرکت را پرداخت می کند.
• می تواند چندین طبقه سهام صادر کند.

مزایا:

• حفاظت قوی از مسئولیت - سهامداران عموماً فقط تا میزان سرمایه گذاری خود مسئول هستند.
• وجود دائمی - حتی در صورت تغییر مالکیت نیز ادامه می یابد.
• انتقال مالکیت از طریق فروش سهام آسان است.
• می تواند با فروش سهام سرمایه جمع آوری کند.
• برای سرمایه گذاران و سرمایه گذاری خطرپذیر جذاب است.
• مزایای مالیاتی خاص، مانند کسر مزایای کارکنان

معایب:

• مالیات مضاعف - شرکت مالیات سود را پرداخت می کند، سپس سهامداران مالیات سود سهام را پرداخت می کنند.
• راه اندازی و نگهداری پیچیده و پرهزینه است.
• الزامات نظارتی و تشریفات گسترده
• جلسات هیئت مدیره مورد نیاز، گزارش های سالانه و نگهداری سوابق دقیق
• مشمول مقررات و نظارت بیشتری است.

بهترین برای: مشاغلی که قصد دارند سرمایه قابل توجهی جمع آوری کنند، وارد بورس شوند یا به طور قابل توجهی رشد کنند. اغلب توسط مشاغلی انتخاب می شود که قصد دارند به دنبال تامین مالی سرمایه گذاری خطرپذیر باشند.

شرکت S​

چیستی: یک تعیین مالیاتی ویژه برای شرکت ها یا LLC ها که امکان مالیات عبوری را در حالی که حفاظت از مسئولیت شرکت را حفظ می کند، فراهم می کند.

نحوه کار:

• ابتدا باید یک شرکت یا LLC تشکیل دهید، سپس با ثبت فرم 2553 در IRS، وضعیت شرکت S را انتخاب کنید.
• سود و زیان به اظهارنامه مالیاتی شخصی سهامداران منتقل می شود.
• یک اظهارنامه اطلاعاتی (فرم 1120S) تشکیل می دهد و K-1 را به سهامداران صادر می کند.
• باید از الزامات دقیق IRS پیروی کند.

مزایا:

• از مالیات مضاعف اجتناب می شود در حالی که حفاظت از مسئولیت حفظ می شود.
• می تواند در مالیات بر خوداشتغالی صرفه جویی کند - مالکان می توانند به خود حقوق معقولی پرداخت کنند و سود اضافی را به عنوان توزیع دریافت کنند.
• همان حفاظت از مسئولیت مانند یک شرکت C
• انتقال مالکیت آسان تر از LLC است.

معایب:

• الزامات واجد شرایط بودن سختگیرانه: باید کمتر از 100 سهامدار داشته باشد، همه سهامداران باید شهروند یا مقیم ایالات متحده باشند، فقط یک طبقه سهام مجاز است.
• هنوز نیاز به تشریفات شرکتی دارد.
• بررسی دقیق IRS در مورد تقسیم حقوق در برابر توزیع
• همه ایالت ها وضعیت شرکت S را به رسمیت نمی شناسند.

بهترین برای: مشاغل سودآور با تعداد کمی از مالکان که می خواهند مالیات را به حداقل برسانند در حالی که حفاظت از مسئولیت را حفظ می کنند. در بین مشاغل کوچک مستقر محبوب است.

شرکت انتفاعی (B Corp)​

چیستی: یک شرکت انتفاعی که از نظر قانونی ملزم به در نظر گرفتن تأثیر تصمیمات بر همه ذینفعان است، نه فقط سهامداران.

نحوه کار:

• از نظر ساختار و رفتار مالیاتی مشابه یک شرکت C است.
• منشور شامل هدف منافع عمومی اعلام شده است.
• مدیران باید تأثیر بر کارگران، جامعه و محیط زیست را در نظر بگیرند.
• ممکن است نیاز به انتشار گزارش منافع سالانه باشد.

مزایا:

• حمایت قانونی از تصمیمات مأموریت محور
• برای مصرف کنندگان و سرمایه گذاران آگاه به اجتماع جذاب است.
• می تواند کارمندانی را جذب کند که می خواهند برای شرکت های هدف محور کار کنند.
• همان حفاظت از مسئولیت مانند شرکت های استاندارد

معایب:

• در همه ایالت ها به رسمیت شناخته نمی شود.
• ممکن است با الزامات گزارش دهی اضافی مواجه شود.
• مشمول همان مالیات مضاعف مانند شرکت های C است.
• تضادهای احتمالی بین اهداف سود و هدف

بهترین برای: مشاغلی که می خواهند از نظر قانونی به اهداف اجتماعی یا زیست محیطی در کنار سودآوری متعهد شوند.

چگونه نوع مناسب را برای کسب و کار خود انتخاب کنید​

انتخاب واحد تجاری شما فقط مربوط به امروز نیست - بلکه مربوط به جایی است که می خواهید در پنج یا ده سال آینده باشید. در اینجا عوامل کلیدی وجود دارد که باید در نظر بگیرید:

1. حفاظت از مسئولیت​

از خود بپرسید: چه میزان خطر شخصی را می خواهم بپذیرم؟

اگر در یک صنعت پرخطر هستید (ساخت و ساز، خدمات غذایی، خدمات حرفه ای)، حفاظت از مسئولیت باید یک اولویت اصلی باشد. LLC ها، شرکت ها و شرکت های S همگی مسئولیت محدود را ارائه می دهند، به این معنی که دارایی های شخصی شما عموماً در صورت شکایت از کسب و کارتان یا عدم توانایی پرداخت بدهی های آن محافظت می شود.

مالکیت انفرادی و مشارکت عمومی هیچ گونه حفاظت از مسئولیت ارائه نمی دهند - پس انداز شخصی، خانه و سایر دارایی های شما می توانند در معرض خطر قرار گیرند.

2. تبعات مالیاتی​

از خود بپرسید: چگونه می خواهم درآمد کسب و کارم مشمول مالیات شود؟

• مالیات عبوری (مالکیت انفرادی، مشارکت، LLC، شرکت S): درآمد کسب و کار به اظهارنامه مالیاتی شخصی شما منتقل می شود. از مالیات مضاعف اجتناب می کنید اما ممکن است مالیات بر خوداشتغالی را بر روی تمام درآمد پرداخت کنید.

• مالیات شرکتی (شرکت C): کسب و کار مالیات شرکت را بر سود پرداخت می کند و سهامداران مالیات شخصی را بر سود سهام پرداخت می کنند - مالیات مضاعف. با این حال، شرکت های C می توانند مزایای کارکنان را کسر کنند و ممکن است نرخ های مالیاتی کمتری بر روی درآمدهای انباشته داشته باشند.

هم وضعیت مالیاتی فعلی و هم پیش بینی های آینده خود را در نظر بگیرید. یک کسب و کار که انتظار رشد سریع و سرمایه گذاری مجدد دارد، ممکن است از مالیات شرکت C سود ببرد، در حالی که یک کسب و کار خدماتی کوچک ممکن است مالیات عبوری را ترجیح دهد.

3. تشریفات اداری و پیچیدگی​

از خود بپرسید: چه میزان کار اداری را می خواهم انجام دهم؟

مالکیت های انفرادی به حداقل تشریفات اداری نیاز دارند. LLC ها به تنظیمات بیشتری نیاز دارند اما الزامات مداوم متوسطی دارند. شرکت ها به مستندات گسترده، جلسات منظم هیئت مدیره، سوابق دقیق و گزارش های سالانه نیاز دارند.

پیچیدگی بیشتر به معنای هزینه های بالاتر است - نه فقط در هزینه های ثبت، بلکه در خدمات حقوقی و حسابداری.

4. برنامه های جمع آوری سرمایه​

از خود بپرسید: آیا نیاز به جمع آوری سرمایه خارجی خواهم داشت؟

اگر قصد دارید به دنبال سرمایه گذاری خطرپذیر باشید یا در نهایت وارد بورس شوید، معمولاً یک شرکت C مورد نیاز است. سرمایه گذاران شرکت ها را ترجیح می دهند زیرا مالکیت به راحتی از طریق سهام منتقل می شود.

LLC ها می توانند پول جمع آوری کنند اما ساختارهای مالکیت پیچیده تری دارند. مالکیت های انفرادی و مشارکت ها در جذب سرمایه با بیشترین چالش ها روبرو هستند.

5. ساختار مالکیت​

از خود بپرسید: چند مالک وجود خواهد داشت و الزامات چیست؟

برخی از نهادها محدودیت هایی دارند:

• شرکت های S نمی توانند بیش از 100 سهامدار داشته باشند و همه آنها باید شهروند یا مقیم ایالات متحده باشند.
• مالکیت های انفرادی، بنا به تعریف، یک مالک دارند.
• LLC ها و شرکت های C می توانند مالکان نامحدودی داشته باشند.

6. استراتژی رشد و خروج​

از خود بپرسید: چشم انداز بلند مدت من چیست؟

اگر قصد دارید کوچک بمانید، یک مالکیت انفرادی یا LLC ممکن است به خوبی به شما خدمت کند. آیا قصد دارید به سرعت مقیاس بندی کنید یا کسب و کار را بفروشید؟ یک شرکت انعطاف پذیری و اعتبار بیشتری را ارائه می دهد.

چگونه واحد تجاری خود را ثبت کنید​

هنگامی که نوع نهاد خود را انتخاب کردید، در اینجا روند کلی آمده است:

برای مالکیت های انفرادی:​

1. نام کسب و کار خود را انتخاب و ثبت کنید (اگر از DBA استفاده می کنید).
2. مجوزها و پروانه های لازم را دریافت کنید.
3. یک EIN دریافت کنید (اختیاری اما توصیه می شود).
4. یک حساب بانکی تجاری باز کنید.

برای مشارکت ها:​

1. یک توافقنامه مشارکت ایجاد کنید.
2. نام کسب و کار خود را ثبت کنید.
3. یک EIN از IRS دریافت کنید.
4. هر سند دولتی مورد نیاز (برای LP ها) را تشکیل دهید.
5. مجوزها و پروانه ها را دریافت کنید.

برای LLC ها:​

1. نام کسب و کار خود را انتخاب کنید (در دسترس بودن را در ایالت خود بررسی کنید).
2. اساسنامه سازمان را در ایالت خود تشکیل دهید.
3. یک توافقنامه عملیاتی ایجاد کنید.
4. یک EIN از IRS دریافت کنید.
5. مجوزها و پروانه های لازم را دریافت کنید.
6. با الزامات LLC خاص ایالت مطابقت داشته باشید.

برای شرکت ها:​

1. یک نام شرکتی انتخاب کنید (در دسترس بودن را بررسی کنید).
2. مدیران را منصوب کنید.
3. اساسنامه شرکت را در ایالت خود تشکیل دهید.
4. اساسنامه شرکت را ایجاد کنید.
5. اولین جلسه هیئت مدیره را برگزار کنید.
6. گواهی های سهام صادر کنید.
7. یک EIN از IRS دریافت کنید.
8. برای وضعیت شرکت S: فرم 2553 را در IRS تشکیل دهید.
9. مجوزها و پروانه های لازم را دریافت کنید.

آیا می توانید واحد تجاری خود را بعداً تغییر دهید؟​

بله! بسیاری از کسب و کارها به عنوان مالکیت انفرادی شروع می شوند و بعداً با رشد خود به LLC یا شرکت تبدیل می شوند. در حالی که تغییر ساختار نهاد شما شامل تشریفات اداری و هزینه ها می شود، قطعاً امکان پذیر است.

تبدیل های رایج عبارتند از:

• مالکیت انفرادی به LLC (رایج ترین)
• LLC به شرکت S (برای مزایای مالیاتی)
• شرکت S به شرکت C (هنگام آماده شدن برای سرمایه گذاری بزرگ یا ورود به بورس)

با این حال، برخی از تبدیل ها پیچیده تر از سایرین هستند. به عنوان مثال، تبدیل از یک شرکت به یک LLC ممکن است پیامدهای مالیاتی را به همراه داشته باشد. قبل از ایجاد تغییر، همیشه با یک وکیل و حسابدار مشورت کنید.

کار با متخصصان​

در حالی که امکان تشکیل بسیاری از واحدهای تجاری به تنهایی وجود دارد، کار با متخصصان می تواند در دراز مدت باعث صرفه جویی در سردردها و هزینه های شما شود.

وکیل تجاری: می تواند به شما کمک کند تا پیامدهای قانونی هر ساختار را درک کنید، توافقنامه های مشارکت یا توافقنامه های عملیاتی را تهیه کنید و اطمینان حاصل کنید که از مقررات ایالتی پیروی می کنید.

حسابدار/CPA: می تواند پیامدهای مالیاتی ساختارهای مختلف را بر اساس وضعیت خاص شما مدل سازی کند و به شما کمک کند تا کارآمدترین انتخاب مالیاتی را داشته باشید.

سرویس تشکیل کسب و کار: می تواند تشریفات اداری مربوط به تشکیل LLC یا شرکت را انجام دهد، اگرچه نمی تواند مشاوره حقوقی ارائه دهد.

برای بیشتر مشاغل کوچک، یک مشاوره اولیه با یک وکیل و حسابدار (که ممکن است 500 تا 2000 دلار هزینه داشته باشد) یک سرمایه گذاری ارزشمند است که می تواند ده ها هزار دلار در مالیات و مسائل حقوقی در آینده صرفه جویی کند.

اشتباهات رایج برای اجتناب​

1. انتخاب صرفاً بر اساس مالیات: در حالی که مالیات مهم است، نباید تنها عامل باشد. حفاظت از مسئولیت و انعطاف پذیری عملیاتی به همان اندازه مهم هستند.

2. نادیده گرفتن قوانین خاص ایالت: الزامات نهادها بر اساس ایالت متفاوت است. آنچه در دلاور کار می کند ممکن است در کالیفرنیا ایده آل نباشد.

3. عدم دریافت اسناد قانونی مناسب: توافقنامه های عملیاتی و اساسنامه فقط تشریفات نیستند - آنها هنگام بروز اختلافات از شما محافظت می کنند.

4. عدم حفظ نهاد خود: اگر یک LLC یا شرکت تشکیل می دهید اما تشریفات مورد نیاز را دنبال نمی کنید، دادگاه ها ممکن است "حجاب شرکتی را سوراخ کنند" و شما را شخصاً مسئول بدانند.

5. تنهایی رفتن: در حالی که تشکیل DIY وسوسه انگیز است، راهنمایی حرفه ای معمولاً هزینه خود را پرداخت می کند.

حرف آخر​

انتخاب واحد تجاری شما یکی از مهمترین تصمیماتی است که به عنوان یک کارآفرین خواهید گرفت. در حالی که مالکیت های انفرادی برای آزمایش ایده ها به خوبی کار می کنند، بیشتر مشاغل در حال رشد از حفاظت از مسئولیت یک LLC یا شرکت بهره مند می شوند.

در اینجا یک چارچوب تصمیم گیری ساده وجود دارد:

• آزمایش یک ایده تجاری کم خطر؟ با یک مالکیت انفرادی شروع کنید
• دو یا چند مالک با خطر متوسط؟ یک LLC را در نظر بگیرید
• نیاز به حفاظت قوی از مسئولیت با مدیریت ساده دارید؟ یک LLC را انتخاب کنید
• برنامه ریزی برای جمع آوری سرمایه گذاری خطرپذیر یا ورود به بورس؟ یک شرکت C تشکیل دهید
• کسب و کار سودآور که می خواهد مالیات را به حداقل برساند؟ انتخاب شرکت S را در نظر بگیرید
• ماموریت محور با اهداف اجتماعی؟ به یک شرکت انتفاعی نگاه کنید

به یاد داشته باشید، این یک تصمیم دائمی نیست. واحد تجاری شما می تواند با رشد کسب و کار شما تکامل یابد. نکته کلیدی این است که ساختاری را انتخاب کنید که برای جایی که امروز هستید منطقی باشد در حالی که به جایی که می خواهید فردا باشید نیز توجه داشته باشید.

وقت بگذارید تا گزینه های خود را درک کنید، با متخصصان مشورت کنید و تصمیمی آگاهانه بگیرید. آینده شما از شما تشکر خواهد کرد.

---

این راهنما اطلاعات کلی در مورد واحدهای تجاری ارائه می دهد. قوانین تجاری بر اساس ایالت متفاوت است و با گذشت زمان تغییر می کند. قبل از تصمیم گیری در مورد ساختار تجاری خود، همیشه با یک وکیل و متخصص مالیات واجد شرایط مشورت کنید.