پرش به محتوای اصلی

#tax-deductions

کسرهای مالیاتی

افزایش کسر مالیاتی و کاهش بدهی مالیاتی به صورت قانونی

366 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها

اعلام محدودیت‌های HSA و HDHP سال 2027 توسط IRS: صاحبان کسب‌وکارهای کوچک و افراد خوداشتغال از هم‌اکنون باید برای چه چیزی برنامه‌ریزی کنند

آیین‌نامه درآمدی 2026-24 محدودیت‌های مشارکت HSA سال 2027 را به $4,500 برای پوشش فردی و $9,000 برای پوشش خانوادگی افزایش می‌دهد، با حداقل کسورپذیری‌های HDHP معادل $1,750/$3,500 و حداکثر پرداخت از جیب معادل $8,700/$17,400. در این مطلب می‌خوانید این ارقام جدید برای صاحبان کسب‌وکار خوداشتغال چه معنایی دارند — از جمله اینکه چرا کسر مالیاتی HSA مالیات خوداشتغالی را کاهش نمی‌دهد، مهلت مشارکت 15 آوریل که با تمدید اظهارنامه جابه‌جا نمی‌شود، و دام‌های مشارکت مازاد پیرامون مشارکت‌های کارفرما و قانون ماه آخر.

mike

small-businessself-employmenttax-planning

حسابداری فروشندگان تجهیزات موتوری فضای باز: تأمین مالی فلور-پلن، کورتیلمنت و تخفیف‌های تولیدکننده

چگونه فروشندگان تجهیزات موتوری فضای باز باید تأمین مالی فلور-پلن، پرداخت‌های کورتیلمنت، و تخفیف‌های تولیدکننده را ثبت کنند — حق رهن وام‌دهنده را بر اساس شماره‌ی سریال پیگیری کنید، تخفیف‌ها را به‌عنوان کاهش بهای تمام‌شده‌ی موجودی و نه درآمد در نظر بگیرید، و بهره‌ی فلور-پلن را جدا کنید تا کسر بدون سقف IRC §163(j) را مطالبه کنید.

mike

bookkeepingsmall-businessinventory

حسابداری اجاره سرویس بهداشتی سیار: چرا یک ناوگان یکسان به دو شکل کاملاً متفاوت درآمدزایی می‌کند

چگونگی حسابداری شرکت‌های اجاره سرویس بهداشتی سیار برای یک ناوگان که به دو مدل درآمدی خدمت می‌کند — قراردادهای ماهانه ساخت‌وساز ($100 تا $300 به ازای هر واحد) که به‌صورت تدریجی طبق ASC 606 شناسایی می‌شوند، در برابر اجاره‌های رویدادی یک‌جا با سپرده‌های معوق — به‌علاوه کسر مالیاتی Section 179 در سال 2026 تا سقف $2,560,000، استهلاک تشویقی 100 درصدی، هزینه‌یابی مسیر به ازای هر توقف، و بودجه‌بندی جریان نقدی فصلی.

mike

bookkeepingsmall-businessrevenue-recognition

حسابداری برای پرورشدهندگان خزندگان و حیوانات خانگی عجیب و غریب: ارزشگذاری مولدین، کلاچها و تلهی ضرر تفریحی

چگونه پرورشدهندگان خزندگان و حیوانات خانگی عجیب و غریب باید مالیات و حسابداری را مدیریت کنند — آزمون نهعاملی ضرر تفریحی IRS، انتخاب یکبارهی استهلاک در برابر موجودی کالا برای مولدین، چرایی عدم شمارش تخمهای نترکیده به عنوان موجودی، روش قیمت واحد دام برای نوزادان، و چرایی غیرقابل کسر بودن معمول تلفات حیوانات خودپرورده.

mike

bookkeepingtaxsmall-business

IRS نیازی ندارد ثابت کند شما دروغ گفته‌اید — فقط باید ثابت کند رسیدهای شما وجود ندارند

در پرونده Goodwill-Oikerhe v. Commissioner، یک تهیه‌کننده اظهارنامه مالیاتی تمام کسورات مورد اختلاف — افراد تحت تکفل، مالیات بر دارایی، هزینه‌های خودرو، کسورات جاری S-corp — را از دست داد و جریمه تقلب مدنی 75% را طبق Section 6663 دریافت کرد، عمدتاً به این دلیل که هیچ مدرکی وجود نداشت. اینکه چرا قانون کوهان نتوانست او را نجات دهد، و دفترداری همزمان چه چیزی باید ثبت کند تا ممیزی را پشت سر بگذارد.

mike

taxaudittax-deductions

حسابداری کلینیک‌های اورژانس سرپایی: چرا یک کد اشتباه می‌تواند درآمد یک ماه را نابود کند

حسابداری کلینیک‌های اورژانس سرپایی به جزئیاتی وابسته است که قالب‌های عمومی از قلم می‌اندازند: کد محل خدمت POS-20 که نرخ بازپرداخت را تعیین می‌کند (و در بیمه‌گرهایی که کلینیک‌ها را به‌عنوان مطب قرارداد می‌بندند باعث رد ادعا می‌شود)، ردیابی دلیل رد ادعا برای حدود 60% از کار صدور صورتحساب که پس از ارسال ادعا انجام می‌شود، و سقف $2,560,000 ماده 179 به‌همراه استهلاک تشویقی دائمی 100% برای تجهیزات رادیولوژی و آزمایشگاه در سال 2026.

mike

healthcarebookkeepingsmall-business

هلند دوباره خوداشتغالی‌کسر (zelfstandigenaftrek) را کاهش می‌دهد: فریلنسرهای ZZP برای سال‌های ۲۰۲۶ و ۲۰۲۷ چه بودجه‌ای باید در نظر بگیرند

کسر خوداشتغالی هلند (zelfstandigenaftrek) از ۲۴۷۰ یورو در سال ۲۰۲۵ به ۱۲۰۰ یورو در سال ۲۰۲۶ و ۹۰۰ یورو در سال ۲۰۲۷ کاهش می‌یابد — کاهشی ۸۸ درصدی نسبت به ۷۲۸۰ یوروی سال ۲۰۲۰. برای یک فریلنسر ZZP با سود ۵۰۰۰۰ یورو، کاهش سال ۲۰۲۶ به تنهایی حدود ۴۰۰ تا ۴۸۰ یورو مالیات اضافه می‌کند که با کاهش MKB-winstvrijstelling به ۱۲.۷۰٪ تشدید می‌شود. در اینجا برنامه کامل کاهش مرحله‌ای و پنج گام مشخص برای بودجه‌بندی آورده شده است.

mike

taxtax-deductionstax-planning

حسابداری قایق‌های چارتر ماهیگیری: هزینه‌یابی هر سفر، دستمزد خدمه و عبور از فصل کم‌رونق

یک عملیات چارتر ماهیگیری با درآمد ناخالص سالانه $126,000 هنوز هم ممکن است نداند هزینه واقعی هر سفر چقدر است. این راهنما هزینه‌یابی هر سفر برای سوخت، طعمه و دستمزد خدمه (نرخ روزانه $100 تا $150 به‌علاوه انعام 15 تا 20 درصد)، طبقه‌بندی خدمه به‌صورت 1099 در مقابل W-2، استهلاک شناور با آزمون بیش از 50 درصد استفاده تجاری ماده 179، دلیل اینکه بیعانه‌های رزرو تا زمان انجام سفر بدهی محسوب می‌شوند، ذخایر نقدی فصل کم‌رونق، و آزمون سودآوری «سه سال از پنج سال» IRS برای بررسی زیان سرگرمی را پوشش می‌دهد.

mike

bookkeepingsmall-businessjob-costing

کلرادو HB26-1223: چگونه رستوران‌ها مالیات فروش خود را در ماه‌های جولای، آگوست، نوامبر و دسامبر نگه می‌دارند

قانون HB26-1223 کلرادو که در ۴ ژوئن ۲۰۲۶ امضا شد، به خرده‌فروشان واجد شرایط مواد غذایی و نوشیدنی اجازه می‌دهد تا سقف ۱۴۰۰۰ دلار از فروش خالص مشمول مالیات ماهانه خود را از مالیات فروش ایالتی در ماه‌های جولای، آگوست، نوامبر و دسامبر ۲۰۲۷ و ۲۰۲۸ کسر کنند - به ارزش تا حدود ۳۲۴۸ دلار - به علاوه یک معافیت آب‌و‌برق غذای آماده یا اعتبار ۰.۵٪ که از اول جولای ۲۰۲۶ شروع می‌شود. در اینجا توضیح داده می‌شود که چه کسی واجد شرایط است و چگونه آن را ثبت کنید.

mike

restauranttax-compliancetax-deductions

ادغام وجوه شخصی و تجاری: چگونه یک عادت بد کسرهای مالیاتی را از بین می‌برد، ممیزی به دنبال می‌آورد و سپر حفاظتی LLC شما را می‌شکند

مخلوط کردن پول شخصی و تجاری در یک حساب می‌تواند سپر مسئولیت LLC شما را باطل کند، کسرهای مالیاتی مشروع را به دلیل نبود مستندات کافی طبق بخش 162 قانون درآمد داخلی (IRC) رد کند، و یک ممیزی معمولی را به بررسی کامل تمام تراکنش‌ها تبدیل کند. در ادامه می‌بینید ادغام وجوه چه شکلی دارد، چرا دادگاه‌ها و اداره مالیات آن را مجازات می‌کنند، و یک برنامه پاکسازی پنج‌مرحله‌ای.

mike

small-businessllcliability-protection

افزایش نرخ استهلاک خودروی تجاری توسط IRS به 76 سنت در میانه سال: چگونه یک سال 2026 با نرخ دوگانه را مدیریت کنیم

از اول ژوئیه 2026، IRS نرخ استاندارد استهلاک خودروی تجاری را از 72.5 به 76 سنت به ازای هر مایل افزایش داد - این تنها دومین تغییر در میانه سال از سال 2011 است. در اینجا نحوه تأثیر سال با نرخ دوگانه بر کسر هزینه شما، آنچه دفترچه ثبت مسافت پیموده شده شما باید نشان دهد و زمان اعمال نرخ جدید برای بازپرداخت هزینه‌ها آورده شده است.

mike

taxtax-deductionsself-employment

بازطبقه‌بندی حشیش به فهرست III: معافیت مالیاتی بخش 280E عملاً برای داروخانه شما چه معنایی دارد؟

در 22 آوریل 2026 وزارت دادگستری آمریکا برخی محصولات ماری‌جوانای طبی دارای مجوز ایالتی را از فهرست I به فهرست III منتقل کرد و بدین‌ترتیب ممنوعیت بخش 280E بر کسرهای معمول کسب‌وکار برای اپراتورهای واجد شرایط را پایان داد — در حالی که داروخانه‌های صرفاً تفریحی همچنان کاملاً تابع رفتار مالیاتی محدود به بهای تمام‌شده کالای فروش‌رفته (COGS) طبق 280E باقی می‌مانند.

mike

cannabistaxtax-deductions
رایگان شروع کن→مستندات