رد بخشش وام PPP: اقداماتی که در صورت رد درخواست باید انجام داد

شما برای بخشودگی وام PPP درخواست دادید و انتظار داشتید از بازپرداخت معاف شوید—اما در عوض، یک نامه رد درخواست دریافت کردید. چه رد درخواست جزئی باشد و چه کلی، شوک و سردرگمی ناشی از آن واقعی است. خبر خوب؟ رد درخواست به معنای پایان راه نیست. درک دلیل رد بخشودگی و دانستن گام‌های بعدی می‌تواند به شما در مدیریت این وضعیت دشوار و احتمالاً تغییر تصمیم کمک کند.

این راهنمای جامع شما را با دلایل رد بخشودگی PPP، حقوق تجدیدنظرخواهی و گام‌های عملی که باید هنگام عدم پیشرفت درخواست طبق برنامه بردارید، آشنا می‌کند.

درک دلایل رد بخشودگی PPP

سازمان کسب‌وکارهای کوچک (SBA) و وام‌دهنده شما، درخواست‌های بخشودگی PPP را بر اساس معیارهای سخت‌گیرانه‌ای بررسی می‌کنند. رد درخواست‌ها معمولاً در چندین دسته قرار می‌گیرند که هر کدام محرک‌ها و پیامدهای خاص خود را دارند.

شرط ۶۰/۴۰ حقوق و دستمزد

یکی از رایج‌ترین دلایل کاهش میزان بخشودگی، عدم رعایت آستانه حقوق و دستمزد است. حداقل ۶۰٪ از وام شما باید صرف هزینه‌های واجد شرایط حقوق و دستمزد شود. اگر ۵۰٪ را صرف حقوق و دستمزد و ۵۰٪ را صرف اجاره کرده باشید، بخشودگی کامل دریافت نخواهید کرد—حتی اگر تمام هزینه‌ها از جهات دیگر واجد شرایط باشند.

نکته ظریف و مهم: پرداخت به پیمانکاران مستقل (فریلنسرها) جزو شرط ۶۰٪ حقوق و دستمزد محسوب نمی‌شود. بسیاری از صاحبان کسب‌وکار به اشتباه پرداخت‌های فرم ۱۰۹۹ به پیمانکاران را در محاسبات درصد حقوق و دستمزد خود لحاظ می‌کنند که منجر به کسری غیرمنتظره می‌شود.

مبلغ بخشودگی به صورت نسبی تغییر می‌کند. اگر به جای ۶۰٪ مورد نیاز، فقط ۴۵٪ را صرف حقوق و دستمزد کرده باشید، بخشودگی شما به همان نسبت کاهش می‌یابد، نه اینکه کاملاً حذف شود.

کاهش تعداد کارکنان معادل تمام‌وقت (FTE)

SBA از کسب‌وکارها می‌خواهد که سطح کارکنان خود را در دوره تحت پوشش در مقایسه با دوره‌های مرجع حفظ کنند. شما باید تعداد FTE خود را در طول دوره بخشودگی با یکی از دوره‌های زیر مقایسه کنید:

• ۱۵ فوریه تا ۳۰ ژوئن ۲۰۱۹، یا
• ۱ ژانویه تا ۲۹ فوریه ۲۰۲۰

هرگونه کاهش در تعداد FTE در طول دوره تحت پوشش، باعث کاهش متناسب در مبلغ بخشودگی می‌شود. اگر تعداد FTE شما نسبت به دوره مرجع ۲۵٪ کاهش یافته باشد، مبلغ بخشودگی شما نیز ممکن است ۲۵٪ کاهش یابد.

معافیت‌های "حاشیه امن" برای شرایط خاصی وجود دارد، از جمله:

• کارکنانی که پیشنهاد بازگشت به کار با حسن نیت را رد کرده‌اند
• کارکنانی که داوطلبانه ساعات کاری خود را کاهش داده‌اند
• عدم توانایی مستند در یافتن جایگزین‌های واجد شرایط
• کاهش فعالیت‌های تجاری به دلیل رعایت الزامات پروتکل‌های کووید-۱۹

این معافیت‌ها را به طور کامل مستند کنید. سوابق پیشنهادهای استخدام مجدد، مکاتبات کارکنان، تلاش‌های جذب نیرو و هرگونه دستورالعمل بهداشتی مربوطه را نگه دارید.

جریمه‌های کاهش حقوق و دستمزد

برای هر کارمندی که سالانه کمتر از ۱۰۰,۰۰۰ دلار درآمد دارد، باید حداقل ۷۵٪ از حقوق یا دستمزد سالانه او را در طول دوره تحت پوشش در مقایسه با دوره مرجع پرداخت کنید.

اگر کارمندی سالانه ۵۰,۰۰۰ دلار درآمد داشته و شما حقوق او را به ۳۰,۰۰۰ دلار (تنها ۶۰٪ از مبلغ اصلی) کاهش داده‌اید، کسری دستمزد (۷,۵۰۰ دلار) دلار به دلار از مبلغ بخشودگی شما می‌کاهد.

این قانون برای هر کارمند به طور جداگانه اعمال می‌شود. چندین مورد کاهش دستمزد در کل نیروی کار شما می‌تواند تأثیر قابل‌توجهی بر کل مبلغ بخشودگی داشته باشد.

استفاده نادرست از وجوه

بخشودگی مستقیماً به نحوه استفاده شما از عواید وام بستگی دارد. تنها دسته‌های خاصی از هزینه‌ها واجد شرایط هستند:

• هزینه‌های حقوق و دستمزد (حقوق، دستمزد، انعام، کمیسیون، مزایا، حق بیمه بازنشستگی)
• بهره وام مسکن بر املاک تجاری
• اجاره املاک تجاری یا تجهیزات
• خدمات شهری (برق، گاز، آب، تلفن، اینترنت)
• هزینه‌های عملیاتی تحت پوشش
• هزینه‌های آسیب به اموال تحت پوشش
• هزینه‌های تأمین‌کننده تحت پوشش
• هزینه‌های حفاظت از کارکنان تحت پوشش

اشتباهات رایج عبارتند از:

• استفاده از وجوه برای برداشت‌های مالک بیش از محدودیت‌های مجاز جبران خدمات
• پرداخت اصل وام مسکن (تنها بهره آن واجد شرایط است)
• خرید تجهیزات یا موجودی کالا جدید
• پرداخت انواع خدمات شهری که تحت پوشش نیستند
• پرداخت حقوق به مالکان فراتر از سقف‌های تعیین شده (۲۰,۸۳۳ دلار برای دوره ۸ هفته‌ای یا ۴۶,۱۵۴ دلار برای دوره ۲۴ هفته‌ای)

SBA مستندات را به دقت بررسی می‌کند. طبقه‌بندی مبهم هزینه‌ها یا مفقود شدن رسیدها می‌تواند منجر به رد درخواست شود.

مغایرت‌های مستندات

حتی زمانی که وجوه را به درستی استفاده کرده‌اید، خطاهای مستندسازی می‌تواند بخشودگی را مختل کند. مشکل‌سازترین مغایرت‌ها عبارتند از:

عدم انطباق سوابق حقوق و دستمزد: وقتی ارقام W-2 با اظهارنامه‌های مالیاتی فصلی حقوق و دستمزد همخوانی ندارند، بلافاصله زنگ خطر به صدا در می‌آید. اگر پس از ثبت اظهارنامه‌های مالیاتی، خطاهای حقوق و دستمزد را اصلاح کرده‌اید اما اظهارنامه‌های خود را اصلاح نکرده‌اید، SBA این را به عنوان تناقض می‌بیند.

تضاد در صورت‌های مالی: کل دستمزدها در اظهارنامه مالیات بر درآمد شما باید با فرم‌های W-2، W-3 و دفاتر روزنامه حقوق و دستمزد مطابقت داشته باشد. هرگونه واریانس—حتی تفاوت‌های کوچک حسابداری—باعث تردید در دقت اطلاعات می‌شود.

تداخل با اعتبار حفظ کارکنان (ERC): حقوق و دستمزدی که از طریق وام PPP تأمین شده است، نمی‌تواند برای دریافت ERC نیز مطالبه شود. برخی کسب‌وکارها به طور تصادفی از هر دو برنامه برای یک دستمزد واحد استفاده کرده‌اند. SBA در طول بررسی بخشودگی متوجه این موضوع می‌شود.

شکاف در صورت‌حساب‌های بانکی: اگر صورت‌حساب‌های بانکی شما به وضوح نشان ندهند که چگونه عواید وام را خرج کرده‌اید، SBA ممکن است در مورد استفاده مناسب از وجوه تردید کند. مخلوط کردن وجوه PPP با سایر وجوه تجاری بدون ردیابی شفاف، چالش‌های تأیید ایجاد می‌کند.

خطاهای اداری SBA

تمامی موارد رد درخواست ریشه در اشتباهات وام‌گیرنده ندارند. اداره کسب‌وکارهای کوچک (SBA) نیز سهم خود را در بروز خطاها داشته است:

• اعمال نادرست قوانین وابستگی (Affiliation)، و تشخیص اشتباه روابط تجاری
• جابجا شدن اطلاعات وام‌گیرنده بین متقاضیان غیرمرتبط
• تفسیر نادرست از قوانین نهایی موقت (IFRs) خودشان
• اختلال در برقراری ارتباط بین SBA و وام‌دهندگان
• اعمال نادرست "قانون استثنا" (Exclusion Rule) برای کسب‌وکارهای فعال در صنایع مرتبط با وام‌دهی

اگر معتقدید رد درخواست شما ناشی از خطای SBA بوده است و نه مشکلات مربوط به درخواست شما، آن خطا را به‌طور کامل مستند کنید. این پرونده‌ها اغلب در مرحله تجدیدنظر موفق می‌شوند.

فرآیند بررسی و تصمیم‌گیری

درک اینکه چه کسی تصمیمات مربوط به بخشودگی را اتخاذ می‌کند، به شما کمک می‌کند بدانید توجه خود را به کجا معطوف کنید.

بررسی اولیه وام‌دهنده: وام‌دهنده شما اولین بررسی را انجام می‌دهد و درخواست بخشودگی و مدارک پشتیبان شما را با دستورالعمل‌های SBA مطابقت می‌دهد. آن‌ها محاسبات را تأیید، کامل بودن مدارک را چک و ارزیابی می‌کنند که آیا شرایط برنامه را برآورده کرده‌اید یا خیر.

بررسی نهایی SBA: پس از اینکه وام‌دهنده بخشودگی را تأیید کرد، تصمیم خود را به SBA ارسال می‌کند. SBA بررسی‌های خود را با تمرکز بر شناسایی تقلب، تأیید صلاحیت و رعایت دستورالعمل‌ها انجام می‌دهد. SBA می‌تواند در صورت مشاهده مشکل، تأییدیه‌های وام‌دهنده را لغو کند.

نامه‌ی تصمیم‌گیری: اگر بخشودگی (به‌طور کامل یا جزئی) رد شود، یک نامه‌ی رسمی تصمیم‌گیری دریافت خواهید کرد که موارد زیر را توضیح می‌دهد:

• مبلغ دقیق رد شده
• دلیل (یا دلایل) رد درخواست
• کدام‌یک از الزامات را برآورده نکرده‌اید
• نحوه‌ی اعتراض به تصمیم
• مهلت نهایی برای ثبت درخواست تجدیدنظر

این نامه را با دقت بخوانید. دلایل ذکر شده، استراتژی تجدیدنظر شما را تعیین می‌کنند.

اقدامات فوری پس از دریافت رد درخواست

دریافت نامه‌ی رد درخواست، یک شمارش معکوس را آغاز می‌کند. بلافاصله این اقدامات را انجام دهید:

۱. یادداشت تاریخ دریافت

مهلت تجدیدنظر شما از زمانی شروع می‌شود که نامه تصمیم‌گیری را واقعاً دریافت می‌کنید، نه از تاریخی که روی آن چاپ شده است. زمان دریافت نامه را مستند کنید؛ این کار بازه‌ی ۳۰ روزه‌ی تجدیدنظر شما را تثبیت می‌کند.

۲. تماس با وام‌دهنده

بلافاصله با بخش PPP وام‌دهنده خود تماس بگیرید. برای موارد زیر شفاف‌سازی بخواهید:

• نواقص خاص شناسایی شده
• آیا آن‌ها پیشنهاد رد درخواست را داده‌اند یا این تصمیم از سوی SBA بوده است
• هرگونه مدارک اضافی که آن‌ها بررسی کرده‌اند
• آیا می‌توانید اطلاعات شفاف‌ساز ارائه دهید

گاهی اوقات رد درخواست‌ها ناشی از نقص مدارک یا سوءتفاهم است. ممکن است وام‌دهنده بگوید: "ما هرگز فرم ۳۵۰۸ شما را دریافت نکردیم"، در حالی که شما فکر می‌کردید ارسال شده است. ارتباط سریع گاهی می‌تواند مشکلات را پیش از نیاز به تجدیدنظر رسمی حل کند.

۳. جمع‌آوری فایل کامل PPP خود

تمام مدارک مرتبط با وام خود را گردآوری کنید:

• درخواست اصلی وام
• قرارداد وام و سفته (Promissory Note)
• درخواست بخشودگی (هر فرمی که استفاده کردید: 3508، 3508EZ یا 3508S)
• تمام مدارک پشتیبانی که همراه با درخواست بخشودگی ارسال شده است
• سوابق حقوق و دستمزد (گزارش‌های حقوق، پرونده‌های مالیاتی، W-2ها، W-3ها)
• صورت‌حساب‌های بانکی که واریز وجوه و مخارج را نشان می‌دهد
• رسیدها و فاکتورهای هزینه‌های واجد شرایط
• کاربرگ‌های محاسباتی FTE (تعداد کارکنان تمام‌وقت)
• هرگونه مکاتبه با وام‌دهنده یا SBA

این موارد را بر اساس زمان وقوع مرتب کنید. برای ارزیابی شانس موفقیت در تجدیدنظر به آن‌ها نیاز خواهید داشت.

۴. تحلیل دلیل رد درخواست

دلایل ذکر شده در نامه‌ی رد درخواست را با مستندات خود مقایسه کنید. از خود بپرسید:

• آیا رد درخواست از نظر واقعیت دقیق است؟
• آیا من واقعاً در برآورده کردن الزامات ذکر شده شکست خورده‌ام؟
• آیا مستنداتی وجود دارد که ارسال نکرده‌ام و رعایت قوانین را ثابت می‌کند؟
• آیا SBA یا وام‌دهنده اطلاعات ارسالی من را اشتباه تفسیر کرده‌اند؟
• آیا در محاسبات آن‌ها خطایی وجود دارد؟

در این ارزیابی صادق باشید. اگر واقعاً الزامات را برآورده نکرده‌اید، به جای اعتراض به واقعیت‌ها، روی این موضوع تمرکز کنید که آیا حاشیه امن (Safe Harbors) یا معافیت‌ها شامل حال شما می‌شود یا خیر.

۵. محاسبه تأثیر مالی

تعیین کنید که رد درخواست از نظر مالی چه معنایی دارد:

• چه مقدار از بخشودگی رد شده است؟
• مانده‌ی بخشوده نشده که باید بازپرداخت شود چقدر است؟
• بازپرداخت از چه زمانی شروع می‌شود؟
• شرایط وام (نرخ بهره، تاریخ سررسید) چیست؟
• آیا توانایی پرداخت طبق برنامه بازپرداخت را دارید؟

برای مبالغ بخشوده نشده، وام‌های PPP شرایط مساعدی دارند:

• نرخ بهره ثابت ۱٪
• دوره ۲ ساله یا ۵ ساله (بسته به زمان دریافت وام)
• جریمه‌ای برای بازپرداخت زودهنگام وجود ندارد
• ۱۰ ماه تعویق از زمان پرداخت وام پیش از شروع اقساط

اگر دوره تعویق وام شما رو به اتمام است، بدانید که پرداخت‌ها از چه زمانی شروع می‌شوند. ثبت درخواست تجدیدنظر، دوره تعویق را تا زمان حل شدن پرونده تمدید می‌کند.

فرآیند تجدیدنظر: حقوق و مهلت‌های شما

اگر با تصمیم رد درخواست مخالف هستید، حق دارید از طریق دفتر رسیدگی و فرجام‌خواهی (OHA) در SBA درخواست تجدیدنظر بدهید.

چه کسی می‌تواند درخواست تجدیدنظر دهد

تنها نهاد وام‌گیرنده می‌تواند درخواست تجدیدنظر ثبت کند. این بدان معناست که:

• کسب‌وکاری که وام را دریافت کرده است باید درخواست را ثبت کند
• مالکان به‌صورت انفرادی نمی‌توانند به تنهایی درخواست تجدیدنظر بدهند
• وام‌دهندگان نمی‌توانند از طرف شما درخواست تجدیدنظر بدهند

اگر کسب‌وکار شما یک شرکت با مسئولیت محدود (LLC) است، خود LLC درخواست را ثبت می‌کند. اگر خویش‌فرما هستید، به‌عنوان مالک کسب‌وکار درخواست را ثبت می‌کنید.

مهلت ۳۰ روزه

شما دقیقاً ۳۰ روز تقویمی از تاریخ دریافت تصمیم نهایی بررسی وام SBA فرصت دارید تا درخواست تجدیدنظر خود را ثبت کنید. این مهلت بسیار سخت‌گیرانه است؛ درخواست‌های دیرکرد بدون بررسی رد می‌شوند.

دقیق شمارش کنید. اگر نامه را در ۱ مارس دریافت کردید، درخواست تجدیدنظر شما باید تا ۳۱ مارس ثبت شود. برای شروع آماده‌سازی تا روز بیست و نهم منتظر نمانید.

کجا و چگونه درخواست دهیم

تمام اعتراضات PPP باید به صورت الکترونیکی در appeals.sba.gov ثبت شوند. اعتراضاتی که از طریق پست، ایمیل یا هر روش دیگری ارسال شوند، ممکن است رد شده و در پرونده ثبت نشوند.

اگر حساب کاربری ندارید، در پورتال اعتراضات یک حساب کاربری ایجاد کنید. سیستم شما را در طول فرآیند ارسال راهنمایی خواهد کرد.

مواردی که دادخواست تجدیدنظر شما باید شامل باشد

دادخواست تجدیدنظر شما باید شامل موارد زیر باشد:

۱. کپی نامه تصمیم نهایی SBA: شامل نامه کامل که تصمیم رد درخواست و دلایل آن را نشان می‌دهد.

۲. بیانیه‌ای کامل و مشخص: دقیقاً توضیح دهید که چرا معتقدید تصمیم SBA اشتباه است. اظهارات مبهم مانند «من با این تصمیم مخالفم» کافی نخواهد بود. شما به استدلال‌های حقوقی و واقعی مشخصی نیاز دارید:

• «SBA تعداد FTE (معادل تمام‌وقت) من را اشتباه محاسبه کرده است، زیرا معافیت حاشیه امن (safe harbor) برای کارکنانی که پیشنهاد استخدام مجدد را رد کرده‌اند، مطابق مستندات پیوست‌های الف تا ج، لحاظ نشده است.»
• «در نامه تصمیم‌گیری ذکر شده که من تنها ۵۵٪ را صرف حقوق و دستمزد کرده‌ام، اما صورت‌حساب‌های بانکی و سوابق حقوق و دستمزد پیوست شده (پیوست‌های د تا ز) نشان‌دهنده ۶۲٪ هزینه حقوق و دستمزد است.»
• «SBA قوانین وابستگی تحت بند ۱۳ CFR § 121.301(f) را به اشتباه اعمال کرده است، زیرا رابطه من با شرکت XYZ یک قرارداد مدیریتی است، نه یک سرمایه‌گذاری کنترلی.»

۳. شواهد پشتیبان: تمام مدارکی که از استدلال‌های شما حمایت می‌کنند را ضمیمه کنید:

• محاسبات اصلاح‌شده به همراه کاربرگ‌های پشتیبان
• مستنداتی که قبلاً ارائه نشده و انطباق با قوانین را ثابت می‌کند
• مکاتباتی که نشان‌دهنده سوءتفاهم‌های SBA است
• مراجع قانونی یا دستورالعمل‌های SBA که از تفسیر شما حمایت می‌کنند
• نظرات کارشناسی یا مشاوره‌های حرفه‌ای که به آن‌ها استناد کرده‌اید

پیوست‌ها را به صورت شفاف سازماندهی کنید. آن‌ها را به ترتیب شماره‌گذاری کرده و در بیانیه خود به آن‌ها ارجاع دهید.

اطلاع‌رسانی به وام‌دهنده

یک نسخه از دادخواست تجدیدنظر خود را به وام‌دهنده ارائه دهید. این کار دوره تعویق وام شما را تا زمانی که OHA تصمیم نهایی را صادر کند، تمدید می‌کند. بدون این اطلاع‌رسانی، ممکن است وام‌دهنده مطالبه بازپرداخت را آغاز کند.

در طول فرآیند تجدیدنظر چه اتفاقی می‌افتد

پس از ثبت درخواست:

۱. شماره‌گذاری پرونده: OHA اعتراض شما را ثبت کرده و یک شماره پرونده به آن اختصاص می‌دهد. ۲. پاسخ SBA: سازمان SBA پاسخی را در دفاع از تصمیم خود ثبت می‌کند. ۳. پاسخ شما: شما می‌توانید پاسخی به دفاعیه SBA ارائه دهید. ۴. بررسی: یک قاضی اداری تمام مدارک ارسالی را بررسی می‌کند. ۵. تصمیم: OHA یک تصمیم کتبی صادر می‌کند که یا تصمیم رد را تایید و یا آن را لغو می‌کند.

این فرآیند معمولاً چندین ماه طول می‌کشد. وام شما در تمام این مدت در وضعیت تعویق باقی می‌ماند.

نتایج تجدیدنظر

OHA می‌تواند:

• تایید رد درخواست: تصمیم SBA پابرجا می‌ماند و شما باید مبلغ بخشوده نشده را بازپرداخت کنید.
• لغو رد درخواست: شما بخشودگی را که در ابتدا به دنبال آن بودید، دریافت می‌کنید.
• اصلاح تصمیم: شما بخشودگی جزئی دریافت می‌کنید که با درخواست شما و همچنین با تصمیم رد اولیه SBA متفاوت است.
• ارجاع مجدد به SBA: پرونده را برای بررسی بیشتر با دستورالعمل‌های مشخص به SBA بازمی‌گرداند.

اگر در اعتراض خود پیروز شوید، بخشودگی به صورت ماسبق اعمال می‌شود. اگر شکست بخورید، تعهدات بازپرداخت آغاز می‌شود.

چه زمانی نباید اعتراض کرد: ارزیابی شانس موفقیت

تجدیدنظرخواهی مستلزم صرف زمان، تلاش و اغلب هزینه‌های قانونی است. گاهی اوقات پذیرش رد درخواست و برنامه‌ریزی برای بازپرداخت منطقی‌تر است.

در موارد زیر اعتراض نکنید:

واقعاً شرایط را احراز نکرده‌اید: اگر واقعاً تنها ۵۰٪ را صرف حقوق و دستمزد کرده‌اید در حالی که ۶۰٪ الزامی بوده است و هیچ مدرکی برای اثبات خلاف آن ندارید، اعتراض موفقیت‌آمیز نخواهد بود. قانون شفاف است و OHA نمی‌تواند عدم انطباق را ببخشد.

مبلغ رد شده ناچیز است: اگر تنها ۲,۰۰۰ دلار از یک وام ۵۰,۰۰۰ دلاری رد شده باشد، هزینه اعتراض (هزینه‌های قانونی، زمان) ممکن است از سود آن بیشتر باشد. بازپرداخت ساده می‌تواند مقرون‌به‌صرفه‌تر باشد.

فاقد مستندات هستید: اگر نمی‌توانید ثابت کنید که شرایط را احراز کرده‌اید چون سوابق گم شده، از بین رفته یا هرگز ایجاد نشده‌اند، بعید است که پیروز شوید. تجدیدنظرخواهی نیازمند شواهد است.

مرتکب اشتباهات فاحش شده‌اید: اگر به اشتباه پاداش مالک را بیش از حد مجاز مطالبه کرده‌اید یا به جای سود وام، اصل وام را پرداخت کرده‌اید، این تخلفات آشکار در مرحله تجدیدنظر لغو نخواهند شد.

به جای اعتراض، بر موارد زیر تمرکز کنید:

• مذاکره برای یک طرح بازپرداخت که از عهده آن برمی‌آیید
• انجام پرداخت‌های اضافی برای کاهش سریع مانده بدهی (بدون جریمه بازپرداخت زودهنگام)
• اطمینان از پیگیری مالی مناسب در آینده

استراتژی‌های بازپرداخت برای مبالغ بخشوده نشده

اگر بخشودگی رد شود و شما اعتراض نکنید (یا اعتراض شما شکست بخورد)، باید مانده بخشوده نشده را بازپرداخت کنید.

درک شرایط وام شما

وام‌های PPP دارای شرایطی مناسب برای وام‌گیرنده هستند:

• نرخ بهره: ۱٪ ثابت
• سررسید: ۲ سال (برای وام‌های پرداخت شده قبل از ۵ ژوئن ۲۰۲۰) یا ۵ سال (برای وام‌های پرداخت شده در ۵ ژوئن ۲۰۲۰ یا پس از آن)
• تعویق: پرداخت‌ها تا ۱۰ ماه پس از پایان دوره تحت پوشش شما (یا تا زمان تصمیم‌گیری در مورد بخشودگی، هر کدام که زودتر باشد) به تعویق می‌افتد.
• جریمه بازپرداخت زودهنگام: ندارد؛ می‌توانید زودتر از موعد و بدون هزینه اضافی پرداخت کنید.

گزینه‌های بازپرداخت

بازپرداخت استاندارد: اقساط ماهانه را که توسط وام‌دهنده بر اساس مبلغ وام، نرخ بهره و مدت زمان محاسبه شده است، پرداخت کنید.

به عنوان مثال، یک وام ۵۰,۰۰۰ دلاری با بهره ۱٪ در طول ۵ سال، اقساط ماهانه تقریباً ۸۵۴ دلاری دارد.

بازپرداخت تسریع‌شده: اگر جریان نقدی شما اجازه می‌دهد، بیش از حداقل قسط پرداخت کنید. حتی مبالغ اضافی ناچیز هم کل بهره پرداختی را کاهش می‌دهد. پرداخت ۱,۰۰۰ دلار در ماه برای همان وام ۵۰,۰۰۰ دلاری، ۱۷۵ دلار در بهره صرفه‌جویی کرده و ۱۰ ماه زودتر تسویه می‌شود.

پرداخت یکجا: اگر استرداد مالیاتی دریافت کردید، دارایی فروختید یا نقدینگی دیگری در اختیار دارید، برای کاهش اصل وام، یک پرداخت بزرگ انجام دهید. هیچ جریمه‌ای اعمال نمی‌شود.

با وام‌دهنده خود در ارتباط باشید

اگر در پرداخت‌ها با مشکل مواجه هستید:

• قبل از اینکه پرداختی را از دست بدهید، با وام‌دهنده تماس بگیرید
• وضعیت مالی خود را صادقانه توضیح دهید
• درباره تمدید دوره تعویق یا برنامه‌های بازپرداخت سوال کنید
• هرگونه توافقی را به‌صورت مکتوب دریافت کنید

وام‌دهندگان ترجیح می‌دهند به‌جای سر و کله زدن با موارد قصور در پرداخت، به‌صورت فعالانه با وام‌گیرندگان همکاری کنند.

پیامدهای مالیاتی

عواید وام PPP که بخشیده نشده‌اند، درآمد مشمول مالیات محسوب نمی‌شوند (شما وام دریافت کرده‌اید، نه کمک بلاعوض). با این حال، هزینه‌هایی که با مبالغ بخشیده نشده پرداخت کرده‌اید، ممکن است بر کسر مالیاتی شما تأثیر بگذارد.

با یک متخصص مالیاتی در موارد زیر مشورت کنید:

• آیا هزینه‌های پرداخت شده با وجوه بخشیده نشده PPP قابل کسر از مالیات هستند یا خیر
• در صورتی که وضعیت بخشش وام شما در میانه سال تغییر کرده است، چگونه اظهارنامه‌های مالیاتی را مدیریت کنید
• پیامدهای مالیاتی ایالتی (برخی ایالت‌ها قوانین متفاوتی دارند)

جلوگیری از مشکلات آتی: درس‌های آموخته شده

اگر قصد دارید برای سایر برنامه‌های کمک دولتی درخواست دهید یا پیش‌بینی می‌کنید که با حسابرسی‌های احتمالی مرتبط با PPP مواجه شوید، این درس‌ها می‌تواند به شما کمک کند:

سوابق دقیق و وسواس‌گونه نگه دارید

سوابق مفصلی از موارد زیر را حفظ کنید:

• نحوه محاسبه واجد شرایط بودن و مبالغ وام
• مستندات پشتیبان برای تمام ادعاها
• مکاتبات با وام‌دهندگان و آژانس‌های دولتی
• توصیه‌های حرفه‌ای که دریافت کرده‌اید و به آن‌ها تکیه کرده‌اید

این سوابق را حداقل تا شش سال پس از بخشش یا بازپرداخت وام نگهداری کنید.

صورت‌های مالی را به‌طور منظم مغایرت‌گیری کنید

اطمینان حاصل کنید که سوابق حقوق و دستمزد، اظهارنامه‌های مالیاتی، فرم‌های W-2 و دفترداری شما همگی با هم مطابقت دارند. مغایرت‌گیری‌های فصلی انجام دهید تا اختلافات را زودتر شناسایی کنید.

زودتر از کمک حرفه‌ای بهره‌مند شوید

حسابداران رسمی (CPA)، دفترداران و وکلای آشنا با برنامه‌های SBA می‌توانند به شما کمک کنند تا:

• مبالغ وام و بخشش را به‌درستی محاسبه کنید
• مستندات را به‌درستی سازماندهی کنید
• الزامات پیچیده مانند قوانین وابستگی را درک کنید
• به پرسش‌های SBA به‌طور مؤثر پاسخ دهید

هزینه‌های حرفه‌ای سرمایه‌گذاری‌ای هستند که می‌توانند از اشتباهات پرهزینه جلوگیری کنند.

هیچ‌چیز را فرض نکنید

اگر در مورد واجد شرایط بودن یک هزینه یا نحوه اجرای یک قانون تردید دارید، به‌طور کامل تحقیق کنید یا راهنمایی حرفه‌ای بگیرید. قوانین نهایی موقت SBA، سوالات متداول و اسناد راهنما، پاسخ‌های معتبری ارائه می‌دهند.

فرضیات بر اساس اطلاعات غیررسمی یا «شنیده‌ها» منجر به مشکلات عدم رعایت قوانین می‌شود.

چه زمانی به دنبال مشاوره حقوقی باشیم

برخی موقعیت‌ها استخدام وکیلی با تجربه در امور SBA را ایجاب می‌کند:

• ردهای پیچیده: اگر رد درخواست شامل قوانین وابستگی، اختلافات مربوط به واجد شرایط بودن، یا تفسیرهای حقوقی از مقررات باشد
• مبالغ هنگفت در معرض خطر: زمانی که بخشش رد شده بیش از ۵۰,۰۰۰ دلار باشد، هزینه‌های قانونی در مقایسه با بازیابی احتمالی نسبتاً ناچیز است
• خطاهای SBA: اگر معتقدید SBA قوانین خود را اشتباه اجرا کرده یا دچار خطای محاسباتی شده است
• اتهامات کلاهبرداری: اگر نامه رد درخواست به بررسی‌های احتمالی کلاهبرداری یا ارجاع کیفری اشاره دارد
• مسائل متعدد: زمانی که رد درخواست شامل چندین الزام مختلف است و نیاز به استدلال‌های حقوقی و مستدل هماهنگ دارد

وکلا می‌توانند:

• شانس موفقیت درخواست تجدیدنظر شما را به‌طور عینی ارزیابی کنند
• دادخواست‌های متقاعدکننده برای تجدیدنظر تنظیم کنند
• الزامات رویه‌ای را مدیریت کنند
• در جلسات OHA نماینده شما باشند
• با SBA مذاکره کنند

به دنبال وکلایی باشید که تجربه خاص در تجدیدنظرخواهی PPP دارند، نه فقط وکلای عمومی امور تجاری.

مدیریت مالی خود را ساده کنید

خواه با بازپرداخت وام PPP سر و کار داشته باشید، خواه جریان نقدی کسب‌وکار خود را مدیریت کنید یا برای چالش‌های مالی آینده آماده شوید، حفظ سوابق مالی شفاف و دقیق ضروری است. بسیاری از صاحبان کسب‌وکار با رد درخواست بخشش مواجه شدند زیرا دفترداری آن‌ها نامنظم، ناقص یا متناقض بود.

سایت Beancount.io حسابداری متن‌محور را ارائه می‌دهد که به شما شفافیت و کنترل کامل بر داده‌های مالی‌تان را می‌دهد. برخلاف نرم‌افزارهای حسابداری سنتی با فرمت‌های انحصاری و سیستم‌های جعبه‌سیاه، حسابداری متن‌محور تضمین می‌کند که شما همیشه دسترسی کامل به داده‌های خود دارید، می‌توانید سوابق مالی خود را کنترل نسخه (version-control) کنید و مستندات دقیقی را که برنامه‌هایی مانند PPP نیاز دارند، حفظ کنید. رایگان شروع کنید و ببینید چرا توسعه‌دهندگان و متخصصان مالی، مدیریت مالی شفاف و قابل حسابرسی را انتخاب می‌کنند.

حرکت رو به جلو پس از رد درخواست

رد شدن بخشش وام PPP مانند یک مانع بزرگ به نظر می‌رسد، اما پایان کسب‌وکار شما نیست. هزاران کسب‌وکار با موفقیت در حال بازپرداخت وام‌های خود هستند و در عین حال به فعالیت و رشد خود ادامه می‌دهند.

وضعیت خود را بررسی کنید:

• درک کنید که چرا بخشش وام رد شده است
• اگر پرونده معتبری دارید، از حق تجدیدنظرخواهی خود استفاده کنید
• اگر بخشش وام بازگردانده نمی‌شود، واقع‌بینانه برای بازپرداخت برنامه‌ریزی کنید
• سوابق مالی خود را تقویت کنید تا از مشکلات آینده جلوگیری شود

برنامه PPP به میلیون‌ها کسب‌وکار کمک کرد تا از اختلالات بی‌سابقه جان سالم به در ببرند. اگر نمی‌توانید به بخشش کامل دست یابید، شرایط مطلوب وام همچنان فضای تنفسی در طول بحران فراهم کرده است و این ارزش حتی در صورت نیاز به بازپرداخت، پابرجا می‌ماند.

مطلع بمانید، با وام‌دهنده خود آشکارا ارتباط برقرار کنید و در صورت نیاز به دنبال راهنمایی حرفه‌ای باشید. با رویکرد صحیح، می‌توانید از این چالش عبور کرده و کسب‌وکار خود را به جلو ببرید.