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Tax Planning
Strategic tax planning to minimize liability and maximize savings
Porcentaje de Terminación vs Contrato Terminado: Una Guía para Contratistas sobre el Reconocimiento de Ingresos en la Construcción
Una comparación detallada de los métodos de Porcentaje de Terminación (PCM) y Contrato Terminado (CCM) para el reconocimiento de ingresos en la construcción, con ejemplos prácticos, criterios de tiempo de la ASC 606, la excepción para pequeños contratistas de la Sección 460 del IRC (~$31M para 2026), la mecánica del anexo WIP y las trampas de sobrefacturación/subfacturación que arruinan el flujo de caja del contratista.
Exclusión de la Sección 1202 de QSBS: Cómo los fundadores pueden ahorrar millones en impuestos sobre ganancias de capital
Una guía de 2026 sobre la Sección 1202 QSBS para fundadores, empleados iniciales e inversores ángel — pruebas de elegibilidad, el nuevo límite de 15 millones de dólares y periodos de retención escalonados bajo OBBBA, acumulación con fideicomisos no otorgantes, brechas de conformidad estatal en California y Pensilvania, y cómo reclamar la exclusión en el Formulario 8949.
Intercambio del Artículo 1031: Guía para el Inversor Inmobiliario sobre el Diferimiento de Impuestos Indefinido
El Artículo 1031 permite a los inversores inmobiliarios diferir las ganancias de capital y la recuperación de depreciación al intercambiar propiedades de inversión, siempre que se cumplan estrictamente el plazo de identificación de 45 días, el límite de cierre de 180 días, las reglas del intermediario cualificado y los requisitos de la TCJA posteriores al intercambio de bienes de la misma especie.
Acciones de la Sección 1244: Cómo los inversores en startups fallidas pueden deducir hasta $100,000 como pérdida ordinaria
La Sección 1244 del Código de Rentas Internas permite que las pérdidas de acciones de pequeñas empresas calificadas se deduzcan como pérdidas ordinarias hasta $50,000 por año para contribuyentes individuales y $100,000 para declaraciones conjuntas, eludiendo el límite anual de $3,000 para pérdidas de capital. Esta guía cubre los requisitos corporativos y de los accionistas, cómo reclamar la pérdida en el Formulario 4797 y las trampas de documentación que descalifican las reclamaciones de pérdida ordinaria.
La regla de la venta de lavado: Cómo los inversores activos y los operadores de criptomonedas caen en una trampa fiscal
Una guía en lenguaje sencillo sobre la Sección 1091 del IRS — la ventana de 61 días, qué se considera "sustancialmente idéntico", la trampa de la cuenta IRA que destruye las pérdidas de forma permanente, la exención actual de las criptomonedas y cómo informar una venta de lavado en el Formulario 8949.
Estudios de segregación de costos: Cómo los inversores inmobiliarios convierten un edificio en ahorros fiscales de cinco cifras
Un estudio de segregación de costos reclasifica los componentes de un edificio en vidas útiles MACRS más cortas, desbloqueando la depreciación adicional del 100% restaurada permanentemente por la Ley One Big Beautiful Bill de julio de 2025. En un alquiler residencial de $1M, esto cambia los ahorros fiscales del primer año de aproximadamente $10,700 a aproximadamente $90,600, siempre que el inversor supere los límites de pérdida por actividad pasiva de la sección §469 del IRC.
La deducción QBI descifrada: Cómo la Sección 199A puede reducir su factura de impuestos en un 20%
La Sección 199A permite a los propietarios de entidades de paso deducir hasta el 20% de los ingresos comerciales calificados. Esta guía cubre los umbrales de 2026, los límites de salarios W-2 y UBIA, la trampa de SSTB, el puerto seguro de bienes raíces de alquiler, la elección de agregación y la nueva deducción mínima de $400.
El crédito fiscal por I+D para startups y pequeñas empresas: Cómo reclamar hasta $500.000 contra los impuestos sobre la nómina
La Sección 41 permite que las pequeñas empresas cualificadas compensen hasta $500.000 de impuestos anuales sobre la nómina con el crédito federal por I+D. Esta guía cubre la prueba de calificación de cuatro partes, los salarios y gastos en la nube elegibles, la elección de QSB en el Formulario 6765 y los cambios de OBBBA para las presentaciones de 2025 y 2026.
Solo 401(k) vs SEP IRA: La decisión del plan de jubilación para autónomos que podría ahorrarle miles
En 2026, un trabajador autónomo que gane $100,000 puede contribuir unos $18,587 a un SEP IRA frente a $43,087 a un Solo 401(k). Esta guía compara los límites de contribución de 2026, las opciones Roth, los plazos del 31 de diciembre y los umbrales de presentación del Formulario 5500-EZ para que freelancers y consultores puedan elegir el plan adecuado.
Planificación fiscal de residencia estatal: Cómo reducir legalmente su factura de impuestos cambiando de domicilio
Una guía práctica para cambiar el domicilio estatal para ahorrar impuestos: cubre la diferencia entre residencia y domicilio, los nueve estados sin impuesto sobre la renta, la trampa de la residencia estatutaria de 183 días y cómo los estados con impuestos elevados reconstruyen su año a partir de señales de torres de telefonía, registros de EZ-Pass y datos de tarjetas de crédito.
Soluciones fiscales para pequeñas empresas: cómo elegir la adecuada sin pagar de más
Una comparativa categoría por categoría de las cinco soluciones fiscales reales que utilizan las pequeñas empresas en 2026 (software por cuenta propia, plataformas de nivel profesional, suscripciones híbridas de contabilidad, CPA locales y cadenas presenciales) con rangos de precios, criterios de idoneidad y señales de que su configuración actual se ha quedado pequeña.
Deducciones fiscales relacionadas con clientes: Guía 2026 para empresas de servicios
Las comidas con clientes son deducibles al 50% en 2026, los regalos a clientes tienen un tope de $25 por destinatario (un límite sin cambios desde 1962) y las comidas proporcionadas por el empleador pierden su deducción este año. Una guía para empresas de servicios sobre cómo documentar comidas, viajes, regalos y marketing cumpliendo con las normas del IRS.