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Tax Planning
Strategic tax planning to minimize liability and maximize savings
Incremento de la Base por Fallecimiento: La Estrategia de Planificación Patrimonial que Elimina las Ganancias de Capital para sus Herederos
La Sección 1014 del Código de Rentas Internas restablece la base de costos de un activo heredado a su valor justo de mercado en la fecha del fallecimiento, eliminando la revalorización de por vida del difunto de la base imponible — una disposición que el Comité Conjunto de Tributación estima que le costará al gobierno federal $72.5 mil millones en 2026.
La elección 83(b): Una decisión de 30 días que puede ahorrar a los fundadores seis cifras en impuestos
Una elección bajo la Sección 83(b) permite a los fundadores y empleados iniciales pagar el impuesto sobre la renta ordinaria sobre el valor de las acciones restringidas en la fecha de concesión en lugar de en cada tramo de consolidación (vesting), trasladando la apreciación futura a ganancias de capital a largo plazo. El plazo de presentación de 30 días es absoluto y comienza en la fecha real de transferencia.
El Backdoor Roth IRA: Una guía paso a paso para personas con altos ingresos en 2026
El Backdoor Roth IRA permite a las personas con altos ingresos contribuir hasta $7,500 al año para el crecimiento de su jubilación libre de impuestos, combinando una contribución a una IRA tradicional no deducible con una conversión a Roth. Cubre el proceso de cinco pasos, la regla a prorrata que descarrila la mayoría de los intentos, la presentación del Formulario 8606 y el mantenimiento de registros que evita pagar impuestos dos veces.
¿Recibió un formulario 1099-C? Por qué podría no deber nada (y el error que cuesta miles de dólares)
Un formulario 1099-C no significa automáticamente una factura de impuestos. Esta guía explica cuándo la deuda cancelada es tributable, las cinco exclusiones del Formulario 982 (quiebra, insolvencia, granja calificada, negocio de bienes raíces, residencia principal), el vencimiento en 2026 de las exclusiones por condonación de hipotecas y préstamos estudiantiles, y el mantenimiento de registros que prueba la insolvencia ante el IRS.
Tratamiento fiscal de los ESPP: Explicación de las disposiciones calificadas vs. no calificadas
Cómo las disposiciones calificadas frente a las no calificadas cambian la factura de impuestos en un ESPP de la Sección 423, con ejemplos prácticos que cubren ingresos ordinarios, base ajustada, correcciones de base de costo del Formulario 3922 y un marco de decisión sobre cuándo mantener las acciones por dos años realmente vale la pena.
Explicación de la FEIE: Cómo los expatriados y nómadas digitales pueden excluir hasta $132,900 de los impuestos de EE. UU. en 2026
La Exclusión de Ingresos Devengados en el Extranjero de 2026 permite a los estadounidenses que califican en el extranjero excluir hasta $132,900 de ingresos obtenidos fuera del país en el Formulario 2555. Esta guía detalla las pruebas de presencia física y de residencia de buena fe, la exclusión de vivienda, las compensaciones entre la FEIE y el Crédito Fiscal Extranjero, y la documentación lista para auditorías para expatriados y nómadas digitales.
Contratar a sus hijos en su empresa familiar: la estrategia fiscal que beneficia a la familia por partida doble
Una guía de 2026 para propietarios de empresas familiares sobre cómo contratar legalmente a sus hijos: cómo una empresa unipersonal puede pagar a un hijo hasta $16,100 libres de impuestos federales, cuándo se aplican las exenciones de FICA y FUTA, la documentación que espera el IRS y cómo se complementa con una Roth IRA.
Programas de alivio fiscal del IRS: Una guía práctica para resolver la deuda tributaria sin caer en estafas
Una guía detallada de los cuatro programas principales de alivio de deuda tributaria del IRS —acuerdos de pagos a plazos, Ofrecimiento de Transacción (OIC), estado de Actualmente No Cobrable y condonación de multas— incluyendo el cambio de 2026 hacia la condonación automática por primera vez, la tasa de aceptación de OIC del 21% del Libro de Datos del IRS de 2024 y cómo identificar las "fábricas de OIC" señaladas en la lista de la Docena Sucia del IRS.
ISO vs NQSO: El tratamiento fiscal de las opciones sobre acciones que todo trabajador tecnológico debe entender
Las opciones sobre acciones de incentivo y las opciones sobre acciones no cualificadas generan impuestos en diferentes momentos y tasas. Esta guía cubre la trampa del AMT, las disposiciones calificadas frente a las no calificadas, el límite de consolidación de $100,000 para las ISO y ocho estrategias que los trabajadores tecnológicos utilizan para reducir la factura fiscal de la compensación en acciones.
Mega Backdoor Roth: Cómo los altos ingresos guardan más de $47,500 al año en cuentas de jubilación libres de impuestos
En 2026, el Mega Backdoor Roth permite transferir hasta $47,500 de dinero 401(k) después de impuestos a cuentas Roth por encima del límite de aplazamiento electivo de $24,500. Esta guía explica cómo funciona la estrategia, los tres requisitos del plan, en qué se diferencia la regla prorrata del 401(k) de la versión IRA y los errores que erosionan silenciosamente su valor.
Compensación de pérdidas operativas netas: Cómo convertir un mal año empresarial en futuros ahorros fiscales
Las pérdidas operativas netas generadas después de 2021 se arrastran indefinidamente, pero solo pueden compensar el 80% de los ingresos imponibles futuros. Esta guía cubre el cálculo, el límite de exceso de pérdida comercial de la Sección 461(l), el Formulario 1045 frente al 1040-X y las prácticas contables que mantienen una NOL defendible años después.
Reglas de Pérdida de Actividad Pasiva: Una Guía para Inversores Inmobiliarios sobre la Asignación de $25,000 y la Elección de Profesional Inmobiliario
La Sección 469 hace que las pérdidas por alquiler sean pasivas por defecto, por lo que la mayoría no pueden compensar los ingresos W-2. Esta guía cubre la asignación especial de $25,000 y su eliminación gradual según el MAGI de $100k–$150k, las pruebas de 750 horas y del 50% para profesionales inmobiliarios, la elección de agregación 1.469-9(g), prácticas de registro de tiempo probadas en auditorías y cómo se liberan las pérdidas suspendidas en la disposición.